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文档简介

工业公司成本核算流程——青2.供给部作订购单，库房生成采买入库单，财务部入库单审查，财务或许供给部依据入库单生成发票，将一般发票或许专用发票送财务部，财务实时进行采买结算和审查，并生成名称，日期，找出要审查的票据号，翻开点击“审查”能否立刻制3、银行付款对于收到的付款审批单，第一检查部门经理及总经理能否署名，这样方可填制财务会计对付款管理付款票据办理付款票据录“增添”依据付款审批表做付款单点击“保留”、“审查”并进行（也能够不立刻制单，审查后，到“制单办理票据过滤条件，点击“确认”。进入核销界面，选摘要核销的相应票据（金额要同本次付款一），对于本月资料已经入库但发票将来：先进行暂估入库，第一采买入库单记账存货核算正供给链存货核算财务核算生成凭据选择供给商和假如发票和参照的入库单调一对应，能够直接点击“结算”，假如是部分冲，要进行手工结算，详发票结算后，要进行审查，而后进入“存货核算”“业务核算”“结算成单击“暂估”，而后进行“正常票据记账（冲暂估的记账）”，选摘要记账的票据点击“记账”财务核算生成凭据点击“选择”，选择“红字回冲单”和相应的供给商或库房，点击车间领用资料填写领料单，库房录入系统并将领料单调联交财务部审查，月底依成本和花费。月底库房统计的每种原资料的出库汇总表应与车间统计数目一致（可能单位不一致，注意单位换算）。库房跟车间进行查对无误后，车间将车间产量明细表和产量汇财务部再次查对无误后，在EXCEL表格中依据库房统计每种原资料出库数目及总金额除以车间统计的领料数目，计算每种原资料的单价。（出库数目=车间领料数目，不同样要进行单位换将各原资料的单价录入产品产量明细表中，计算各产品的成本。同时将制造花费、电费薪资分摊到各产品中。各产品成本之和=生产成本+制造花费+薪资+电费+水费记账。而后进存货核算财务核算生成凭据选择库房、日期当月耗用原资料=上月结存原资料+本月购进原资料-月底结存原资管理部领用的原资料不走系统，因此不包括在库房出库汇总表中，也不打出当月生产成本明细表。生产成本总数=转入的电费水费薪资和制造费+结转进成本的原资料。生产成本月底结转如产成品，因此生产成本总数=我们以前计算的各产品成本之和供给链存货核算产成品成安分派选择成品库房各产品成本录入允价值改动损益+营业外收入-营业外支出），,财务会计总账填制凭据对于调拨，挑唆后物质的形态不变，不过从一个库房进入另一个库房，因此在存货核算此外：注意每周查对一下所做的票据，发现问题实时更正，实时敦促供给部业务员把发票传查，进行其余入、出库单的记账，先记入库，再记出A、库房依据所到实物填写入库单，入库日期，规格型号数每日对所录票据（进出库单）的的正确性进行自行审查，发现错误，实时更正。不同意有负B、非采买部采买的物质入库时，库

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