企业公司财务报销制度

———企业公司财务报销制度企业公司财务报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用重要包含：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务接待费、维护和修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。第二条费用报销制度（一）报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按票据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支出现金，如在财务有借款会计办理销账手续。（二）报销人原则上必需取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的票据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支出现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具留宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）xx元/天，xx元/天，xx元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）xx元/天，xx元/天，xx元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的增补说明：（1）留宿费报销时必需供应留宿发票，实际发生额未实现留宿标准金额，不予弥补；超出留宿标准部分由员工自行承当。（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发留宿、伙食补助。（二）电话费报销标准公司级领导每月每人xx元工程项目主管每月xx元电话费报销标准的`增补说明：电话费报销时必需供应发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定：为有效利用办公资源、提倡节省、合理掌控办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。（四）接待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作接待用餐原则上不超出每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额接待费必需由公司领导出席（或授权他人），此类接待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度（一）料子费：料子费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的料子，包含主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的料子需上报总经理审批，月末依据实际消耗的料子据实支出。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包含机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支出。（三）机械费：每月末依据取得的机械修理费、料子配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支出。外部施工机械，由项目经理依据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。（1）购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。（2）资产购回后，财务部凭购物发票或资产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。（4）资产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行资产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查，资产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成资产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。（5）凡已实现自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决议处理看法。（五）加强对费用的总额掌控，严格订立各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文增补规定。企业公司财务报销制度2为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特订立本规定。原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支失事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超出下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超出次月发工资日。（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超出5000元应提前一天告知财务部备款。二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳依照批准金额予以支出；（四）借款人请款后必需及时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始票据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的认真清单），核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据后面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务接待费须有两人以上签字并注明时间及接待客户名称；交通费须注明起始、地方及原因；快递费票据上请注明客户名称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。差旅费管理一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必需的合理费用，具体包含：在途交通费、留宿费、市内交通费、其他公务杂费等。（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意掌控本钱，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。（三）违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支出。（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地方和原因。（五）员工出差期间，标准内留宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体留宿标准见附件明细。（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（八）出外学习、培训和参加会议的人员，假如主办单位或者公司统一布置食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报留宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报留宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销（一）填写内容依照《差旅费报销单》单上的要求填写。（二）粘贴注意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；2、注明起始地方及交通工具；3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》