我国中小银行信贷风险状况及风险管理的探讨

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我国中小银行信贷风险状况及风险管理的探讨摘要：当前，我国国民经济的迅猛发展为我国的中小银行信贷风险管理带来机遇与挑战。为了进一步了解我国中小银行信贷风险状况和提高其信贷风险管理水平，同时也为了促进金融市场的稳定，文章从研究背景、研究意义和国内研究成果着手，通过阐述中小银行信贷风险管理的基础理论以及信贷风险的相关概念，进一步分析信贷风险衡量指标近年来的变化趋势和信贷风险的三大影响因素，以此了解我国中小银行的信贷风险现状，并为完善我国中小银行信贷风险管理提出了可行的建议。关键词：中小银行，信贷风险指标，信贷风险管理DiscussiononCreditRiskStatusandRiskManagementofSmallandMedium-sizedBanksinChinaAbstract：Atpresent,therapiddevelopmentofChina'snationaleconomybringsopportunitiesandchallengestocreditriskmanagementofChina'ssmallandmedium-sizedBanks.Inordertofurtherunderstandofourcountrysmallandmedium-sizedbankcreditriskandimprovethecreditriskmanagementlevel,alsoinordertopromotethestabilityoffinancialmarkets,startingfromtheresearchbackground,researchsignificanceandresearchdomesticachievements,thispaperintroducesthebasictheoryofthesmallandmedium-sizedbankcreditriskmanagementaswellastherelatedconceptsofcreditrisk,furtheranalysisthechangetrendofcreditriskmeasureindexinrecentyearsandthreeinfluencefactorsofcreditrisk,soastounderstandthecreditriskstatusquoofsmallandmedium-sizedBanksinChina.Finally,somefeasiblesuggestionsareputforwardtoimprovecreditriskmanagementofsmallandmedium-sizedBanksinChina.Keywords：Smallandmedium-sizedBanks，Creditriskindicator，Creditriskmanagement目录第1章引言 11.1研究背景 11.2研究意义 11.3国内相关研究 21.4研究内容和方法 31.4.1研究内容 31.4.2研究方法 3第2章中小银行信贷风险管理的基础理论 42.1相关基础理论 42.1.1资产管理理论 42.1.2信息不对称理论 52.1.3信贷配给理论 62.2信贷风险的相关概念 72.2.1信贷风险的定义 72.2.2信贷风险的特征 72.3信贷风险的衡量指标和监管标准 8第3章我国中小银行信贷风险现状分析 103.1不良贷款率波动上升，达到监管标准，存在一定信贷风险 103.2拨备覆盖率整体下降，逼近监管红线，信贷风险不容忽视 113.3不良贷款偏离度整体下降，达到监管标准，信贷风险有所缓解 13第四章我国中小银行信贷风险影响因素 154.1宏观因素 153.2企业因素 163.3银行因素 16第5章完善我国中小银行信贷风险管理的建议 184.1明确信贷风险防控重要性，建立可持续发展的信贷业务发展战略 184.2设计信贷风险防控的监督和管理机制 184.3采取有效管理措施，积极引导信贷业务长远发展 194.4改进信贷风险控制的考核制度和奖励机制 19第6章结论 20参考文献： 21致谢 22PAGE22第1章引言1.1研究背景当前我国经济正处于高速发展阶段，在这个瞬息万变的信息化时代，机会无处不在，中小企业崛起迎来了春天，同样的，中小银行的数量也在与日俱增，虽然其基础力量较为薄弱，但却对国民经济的发展起到了不可小觑的作用。国有商业银行的管理体制下，“贷大、贷强、贷垄断”的信贷偏好日渐凸显，这无疑为众多小型企业设立了门槛，即便是发展态势良好的小型企业，它们的合理资金需求也可能未被满足。此时中小银行出现了，向这批“无家可归”的小型企业伸出橄榄枝，同时也为自己赚得了充足的客户资源。与大型银行不同的是，中小银行占据了成本、地域和信息优势，但凡事都有两面性，随着我国中小银行信贷规模发展越来越大，随之而来的风险亦逐日膨胀，其信贷风险相较于大型银行也更加错综复杂，因此对我国中小银行信贷风险状况及风险管理进行探讨，合理规避信贷风险是很有必要的。1.2研究意义在搜集查找文献材料时，作者发现针对我国商业银行和中小企业信贷风险管理的研究并不少，角度多种多样，但作为与中小企业密切相关的中小银行，对其信贷风险状况及管理进行探讨的文章却并不多。因此，文章以中小银行信贷风险状况及管理为研究对象，以当下机遇与挑战并存的时代背景为切入点，给出相应的对策建议，为合理进行我国中小银行信贷风险管理开辟新思路。通过对我国中小银行信贷风险状况及管理进行研究探讨，及时归纳总结信贷风险管理存在的不足，并提出相应的改进措施，有效地分散信贷风险，进一步降低风险水平，并且提高风险承受能力，使中小银行得以稳健经营；其次，有助于加强合理的文化建设，树立正确的经营理念，对我国中小银行的监管力度加大也在一定程度上遏制了不良贷款的发生，不良资产比例降低，使中小银行在竞争中保持活力，始终占据主动，实现可持续发展。1.3国内相关研究以企业组织结构理论为参考，学者裘清（2002）在论文中展开了对银行治理结构的积极探索；以内部控制为角度，徐刚（2004）对银行信贷风险所受影响进行了探索；通过收集国有商业银行的贷款有关数据及可用信息，李萌（2005）认为不良贷款率是信贷风险的一种因变量，他建立了logit模型并验证其高精确度，此后通过实证研究得出流动性风险和偿付风险对于信贷风险影响最大的结论，同年，对五大行的不良贷款进行量化数据统计，周建军（2005）提出了对国内金融行业的担忧和警示；陈晶萍（2006）通过梳理国内银行风险管理的相关理论，点出了信贷风险理论量化研究方面的不足；吕思颖（2008）在对国外常用信贷风险计量模型的进行介绍和比较分析的基础上，给出了几种模型的本土化应用条件；常静，王秀丽（2009）通过博弈论来对贷款人以及信贷人员的行为进行分析详解。林跃武，许大庆（2010）指出中国商业银行的主要信贷风险并提出建议；同年，贺潇颖（2010）通过企业资产负债结构和税收着手，开始对信贷风险进行了探索性研究；对于我国商业银行信贷风险的研究，江明哲和尤飞（2014）认为信贷审批是银行信用管理的最高也是最末环节，展开研究并明确指出了逻辑思维与逻辑关系在我国商业银行信贷审批系统中的价值；秦焕梅（2015）分析了中小银行在贸易融资业务发展方面存在的风险点，同时结合银行国际业务的处理流程，提出了强化意识、提升操作水平等方式规避可能存在的操作风险和合规风险；管述学（2016）提出要达到进一步完善银行内控管理体系的目的，从而有效防范信贷风险，就要对银行内控体系中的流程加以完善；王崧俨（2017）在所选取具备代表性的农商行中，通过分析财务风险和非财务风险两方面的相关指标，对信贷风险进行评估；喻晴（2018）在对商业银行的利率风险进行动态度量时采用了VaR方法。不难看出，我国学者进行理论研究时，多侧重于实用性，便于决策者运用加以掌握、运用，这对于了解我国中小银行信贷风险状况，进行风险管理提供了很大的帮助。1.4研究内容和方法1.4.1研究内容本文的研究内容由五部分组成：第一部分为引言，主要介绍选题的背景和研究的意义，国内的研究观点及发展概况，以此作为文章写作的切入点。第二部分为基础理论概述，通过全面的基础理论观点论述，对我国中小银行信贷风险的概念进行讲解，并指出信贷风险的衡量指标和监管标准。第三部分主要是对我国中小银行信贷风险的现状和影响因素进行具体分析。第四部分为完善我国中小银行信贷风险管理提出详细的改善策略和建议。第五部分为结论，即对本文的研究成果、提出的策略和建议进行归纳。1.4.2研究方法文章采用定性分析法，通过横向对比与纵向梳理对比的方式，将我国中小银行与国有商业银行的信贷风险状况及管理进行比较，同时也按照时间线，将我国中小银行信贷风险现况及管理与过去几年进行梳理对比，以此达到对我国中小银行信贷风险管理全方位剖析的效果。另外，文章也采用了文献分析法，通过仔细搜集、整理文献，得到与研究论题相关的资料，在此基础下，更加清晰地对我国中小银行信贷风险状况及管理进行研究探讨。第2章中小银行信贷风险管理的基础理论2.1相关基础理论2.1.1资产管理理论关于信贷风险，资产管理理论在早期理论中占有一席之地，该理论认为维持银行流动性即降低风险的关键在于稳健运行信贷资产，与此同时，有了稳定资金链的支持，资产业务也得以顺利开展。设置贷款的准入门槛是至关重要的一道关口，这在一定程度上能够将商业银行尤其是中小银行的不良资产降低到最低限度，再者，资产的营运能力也能够得到最大程度的提升，持有一定比例具有收益性且变现能力强的政府债券类资产，这对于防止发生挤兑现象是有所帮助的。商业银行业务的发展日新月异，在这期间，该理论一共经历了三个阶段，由一开始的商业贷款理论发展到了后来的可转换理论，接着预期收入理论也出现了。1776年，亚当·斯密首次提出了“商业贷款理论”；接着，1918年，《商业银行及资本形成》一文中，美国经济学家莫尔顿提到了可转换理论；在普鲁克诺于1949年出版的《定期存款及银行流动性理论》一书中，预期收入理论的概念被提及，该理论从关注资产的期限转换到关注借款人的预期收入,在这个过程中实现了根本性的改变。许文胜.中小银行信贷风险管理机制研究[D].济南：山东大学，2014.许文胜.中小银行信贷风险管理机制研究[D].济南：山东大学，2014.商业贷款理论中指出资产业务应重点关注短期贷款，这样做资产的流动性大大提高，流动风险随之降低，能够有效的避免出现挤兑现象；同时，该理论提到作为商业银行负债的主要资金来源，活期存款的流动性虽好，但它的稳定性还有待加强，巨大活期存款背后的核心沉淀部分也因此很容易被忽略；另外，商业行为也积极为银行的贷款工作做好铺垫，基于该理论还存在“自动清偿理论”和“真实票据论”两种称呼，这也就代表理论支持贷款具备自动清偿能力的说法，坚持以真实商业票据作为抵押也一再被强调。可转换理论则认为，无论是短期贷款还是长期贷款，都不能成为流动性的判断标准，是否能用较低的成本将银行资产换成现金才是关键因素。该理论所持观点认为，商业银行资产要跳出短期贷款的局限，把一部分资产配置以于能够以低成本置换现金的资产上，这样大大扩大了商业银行的资产范围，也能够警醒银行在提高对安全性和流动性重视的同时，还要注重提升商业银行的盈利能力。另外，预期收入理论持有的观点是应是以未来收入为基础，以此判断商业银行的安全性和流动性，而不能只以贷款的期限来判断流动性强弱，也就是说，借款人的预期未来收入是判断借款人能否按时还款的重要标准。若是未来的收入来源能够有所保障，无论是采用按季或按月中哪种分期还款方式，银行的流动性也同样得以保持；反之，即使是短期信贷资产，也同样会有较大的违约风险的，流动性无法得到保障。同样的，借款人的未来收入也会受到信贷到期时间的影响，像不动产贷款和长期商业贷款等贷款类型都具有一定的潜在流动性，可通过分期来进行偿还。2.1.2信息不对称理论信息不对称是指交易双方中有一方对于另外一方的信息了解不够全面，而在双方进行市场交易时，由于得不到正确引导，掌握信息欠缺的一方劣势会被无限放大，难以做出决策，这种现象也直接导致交易活动无法公平有效地开展。换句话说，如果交易双方的信息掌握量不平衡，其中信息匮乏的一方就会处于不利境地，这是信息不对称可能呈现出来的最直接后果。其一，按照众多企业和人民群众的普遍看法，大型银行比中小银行的品牌认知度、服务水平高，经营风险也低很多。当处在同等存款利率水平上时，他们更愿意选择大型银行来为他们提供服务和金融产品，这也导致了中小企业采取提高存款利率的措施来获得支撑资产业务发展所需资金。为了使利润空间得以保证，中小银行采用“高进高出”的方式，用更高的利率发放贷款，达到实现风险补偿的目的，或是调整客户结构和重整业务。在这种情况下，中小银行的客户授信风险识别、评估和管理能力被冠以更高的要求标准，当能力不足时，逆向选择和道德风险也会随之而来。其二，中小银行的创新力较低，规模也小，这也就决定了它的市场竞争优势不足，同样呈现弱势的还有它的抗风险能力和盈利能力。中小银行在服务优质大客户，满足其金融需求的能力上存在不足，本来这种机会就极低，即使是有了为优质大客户提供金融服务的机会，也会因谈判力不足而取得较低的金融服务价格，利率水平也相对较低，甚至可能连资金获取的成本都无法抵消，从而降低了中小银行为风险低的优质大客户提供金融服务的意愿，却更愿意为风险高一些的客户提供服务。再者，信息不对称现象在金融市场中演变得愈发严重，企业的道德风险与逆向选择将会加大中小银行的信贷风险。若存款利率上升，中小银行的风险偏好上升，将更加愿意主动为一些提供更高利率的中小客户提供金融服务。而在面对高昂的银行融资成本时，融资困难的企业往往才是这些愿意支付高利率的企业，带来信贷风险也相对较高。2.1.3信贷配给理论信贷配给的概念最早是出现在亚当·斯密的《国富论》里，它讲述了高利贷在理论上所提到的利率低于市场法定利率的理论，也就是市场利率、借贷和非借贷具有同样的效果。只有能够获取高于实际价值所产生的利润，债权人才会愿意借贷给债务人。因此，债权人向债务人收取转让费用，后者方可取得货币的使用权和使用价值。在上世纪五十年代这一时期，由利率管制接入系统，从银行信贷资产配给的偏好等视角来分析信贷配给，“信贷可获性学说”在发展、深化的基础上逐渐成型；上世纪六十年代后，许多学者从微观的角度对银行信贷配给进行了研究，逐步建立了信贷配给的微观理论初级阶段；时间来到了上世纪七十年代后，随着信息经济学的进一步发展，使得经济学家开始破除新古典假设理论，结合不完全信息和不完全契约理论应用于信贷市场里面，建立了道德风险模型和逆向选择模型。池振波.银行信贷风险的政府监管研究池振波.银行信贷风险的政府监管研究——以山东省**市银行信贷业务为例[D].济南：山东大学，2017.借款人在银行的诱导下选择了风险更高的项目，这是道德风险行为；而当银行提高利率时，风险类型较低的企业选择退出市场，而风险较高的企业却留了下来，逆向选择行为发生了，本是互相独立的贷款利率和贷款风险开始变得有所关联。无论是道德风险还是逆向选择，都会使中小银行的平均贷款风险进一步增大。一般情况下，为了使中小银行与企业相互鼓励的局面能够出现，避免道德风险和逆向选择两者的产生，同时也为了进一步对信贷资源配置进行优化，提高市场信贷配给，消除超额需求以保证利润最大化，银行通常不愿采用提高利率的手段吸引来高信贷风险借款人，即便是要因此损失一部分较低利率水平上的贷款申请也在所不惜，这便是信贷配给产生的源头。2.2信贷风险的相关概念2.2.1信贷风险的定义商业银行信贷风险指的是由于客户违约导致商业银行的贷款无法收回而面临的风险，该风险是商业银行经营中的一种非常重要的风险，关系到商业银行的生存发展。对中小银行来说，更是如此。王天宇.新常态下中小银行信贷风险管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.王天宇.新常态下中小银行信贷风险管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.中小银行的信贷风险一般是指银行在开展信贷业务时可能出现的亏损，由于受到当下经济环境、国家政策、申请人的经营能力以及银行的信贷管理水平等多方面因素影响，开展信贷业务所取得的收益也会受到形形色色的突发性影响，从而导致中小银行信贷业务亏损存在不确定性。商业银行信贷风险管理是在经营中追求盈利与风险控制的最佳组合的一项系统工程，其最根本的实质是一种管理过程，通过这种过程，银行能够获得最优的风险收益组合。徐慧妍.经济新常态下中小银行信贷风险管理研究[D].长春：东北师范大学，2017.徐慧妍.经济新常态下中小银行信贷风险管理研究[D].长春：东北师范大学，2017.在银行开展信贷业务的流程中，无论是贷前、贷中还是贷后，信贷风险都可能会贯穿其中，需要引起重视并加以管理。从本质上讲，中小银行信贷风险管理就是在经营管理过程中找出风险控制与盈利的最优组合。2.2.2信贷风险的特征首先，信贷风险具有客观性。客观上讲，信贷风险伴随着信贷活动的存在而存在，是不以人的意志为转移的，这也就说明无风险的信贷活动永远不可能存在于真实的银行信贷业务中。无论以银行为代表的的金融机构经营管理水平有多高，借款对象的信用多好，风险控制体系是否完善，只要贷款业务得以开展，无法按期收回本息的可能性就会一直存在。其次，信贷风险存在隐蔽性。基于信贷本身独有的特点，它的不确定性损失极大可能一直不被发现。但作为熟悉业务流程的信贷经理，更应清楚地认识到当前损失是客观存在的，并积极做好信贷调查工作，时刻保持警惕，在贷款风险来临前进行有效识别，争取在最大程度上降低可能造成的损失。再者，信贷风险具备扩散性。银行资金可能会受众多因素影响而造成损失，其中，由信贷风险产生而引起的不良后果除了有银行自身生存发展空间受限，更严重的还会产生一系列的负面链式反映。在当今社会，由于各行各业信贷业务都有所涉及，信贷风险扩散性的特征也就更为明显。信贷风险一经触发，以银行业为主的金融机构不仅会产生一定的资金损失，接下来引发的一系列相互关联的链式反映可能会影响到金融机构的生存及发展，情节严重的甚至还会威胁到整个金融体系的稳定，最糟的结果便是引发金融危机。在对信贷风险的特征充分了解之后，作为信贷经理，唯有采取科学分散风险的措施，才能够提高金融机构抵御风险的能力，精准有效地减少金融机构在发出贷款时可能形成的损失。最后，信贷风险呈现可控性。在规定的制度条例下，银行采用一定的方法，可以在事前对风险进行识别和预测，也能在事中进行防范，事后更快地化解风险。一方面，这是由于金融机构必须提出防范和化解风险的处理方法，即便是在关键时刻都能够立即启动应急机制，加强对信贷风险的管理，从而不断完善自身的风险控制体系，将风险控制在最小范围内；另一方面，信贷经理也需要采用可行的技术手段，充分发挥自身的主观能动性，对发生贷款风险的多种征兆及时进行预测和监控，通过有效识别风险预警信号，达到减少信贷发放过程中相关风险的作用。2.3信贷风险的衡量指标和监管标准本文从信贷风险管理领域中选取三个重要的风险监测指标不良贷款率、拨备覆盖率和不良贷款偏离度，继而着手研究我国中小银行信贷风险的状况。不良贷款率是银监会考核银行不良贷款占全部贷款的比率，商业银行的不良贷款比率和贷款质量成反比关系，不良贷款率越低，银行的贷款质量也就越高。依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率。从宏观经济角度上分析，该项指标除了能够反映当今社会的经济环境，银行信贷风险的现状也从中有所体现，当银行客户群体失信、不愿或没有能力及时还款时，拨备金的作用就表现出来了。随着利润虚增、拨备金不足等现象频频发生，作为衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标之一，拨备覆盖率的值过低所带来的损失是无法估量的，同时，拨备覆盖率过高又会造成资金流动性不足，资金无法充分利用，损失利润，使利润降低。所以，保证拨备覆盖比率处在正常的区间，一方面可以具有抵御风险的能力，另一方面，满足资金流动性，保证收益才是最好的选择。不良贷款偏离度，即“逾期90日以上货款/不良货款”，指商业银行不良贷款的账面分类和真实分类的偏差程度,用来衡量不良贷款分类准确性，这一指标常可用来判断一家银行不良贷款暴露是否充分，同时也能够衡量金融机构五级分类的准确度。一旦这一指标公式上分母不良贷款的值变大，整个指标的值就变小了，所以银行对于不良贷款认定标准愈加严格，账面上的不良贷款也就愈多，此时不良贷款偏离度随之变小。表1银监会颁布信贷风险监管指标监管指标计算方式监管标准不良贷款率不良资产与资产总额之比≤5%（农商行≤3%）拨备覆盖率贷款损失准备占不良贷款的比例120%～150%不良贷款偏离度逾期90日以上贷款与不良贷款之比≤100%数据来源：银保监会网站按照《商业银行风险监管核心指标》要求，商业银行的不良贷款率应不高于5%。另外，在我国银保监会于2019年起草的《中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法(征求意见稿)》中，对于农村商业银行不良贷款率的监管要求为低于3%。拨备覆盖率为贷款损失准备和不良贷款余额的比值，2013年银监会要求其不低于150%；而后，银监发[2018]7号文将拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%。银保监会明确逾期90天以上贷款计入不良是统一、硬性要求，同时，对于有条件的银行，监管部门鼓励其将逾期60天以上的贷款也纳入不良贷款，这样会更加审慎，但并不是硬性要求。2018年2月28日，中国银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发【2018】7号），明确根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，小于100%的认为其不良贷款认定较为严格，这一指标大于100%认为其不良贷款较为宽松。第3章我国中小银行信贷风险现状分析以上市银行——光大银行、招商银行、郑州银行、中原银行、紫金银行和渝农银行为样本，通过整理上述六家银行2015年到2019年的年报数据，对其近年来不良贷款率、拨备覆盖率以及不良贷款偏离度的发展趋势进行分析，以此探究我国中小银行的信贷风险现状。3.1不良贷款率波动上升，达到监管标准，存在一定信贷风险在中国银行保险监督管理委员会网站中可以查到，截止至2019年12月底，城商行和农商行的不良贷款余额分别为4074亿元和6155亿元，不良贷款率分别达到2.32%和3.90%，其中，将股份制商业银行、城商行和农商行的不良贷款率与大型商业银行进行比较，分别高出了0.26%、0.94%和2.52%。根据各银行年度报表显示，自2015年以来，除股份制商业银行光大银行和招商银行的不良贷款率是一路下滑外，大多数城市商业银行和农村商业银行的不良贷款率持续攀升，但近两年来呈下降或平缓趋势，信贷风险趋于平缓。郑州银行的不良贷款率由2015年年末的1.10%提高到2018年末的2.47%，上升了1.37%，而到了2019年年末，不良贷款率有所下降，为2.37%；中原银行的不良贷款率2015年年末到2018年末有所提高，到达了2.44%，一波调整过后，2019年年末降到了2.23%；渝农银行的不良贷款率则是在2015年年末的0.98%上升到了2018年年末的1.29%，在最后一年间有小程度回调，2019年年末为1.25%。值得注意的是，作为农商行的紫金银行，其不良贷款率变化趋势与大多数中小银行不同，是由2015年末的2.29%一路下滑到了2019年末的1.68%，共计下降了个0.61%。表22015-2019年中小银行不良贷款率（%）银行20152016201720182019光大银行1.611.601.591.591.56招商银行1.681.871.611.361.16郑州银行1.101.311.502.472.37中原银行1.951.861.832.442.23紫金银行2.291.981.841.691.68渝农银行0.980.960.981.291.25数据来源：2015到2019年间各中小银行年报总的来说，我国中小银行近年来不良贷款率均低于银监会规定的5%，作为农商行的紫金银行和渝农银行近年来的不良贷款率也均低于银监会规定的3%，其发展趋势是先上升后下降，以2018年为转折点，不良贷款率有所回调，信贷风险日渐平缓，信贷资产质量进入稳定期，但由于2018年之前不良贷款率波动上升，我国中小银行的信贷风险状况较2015年而言还是上升了。数据来源：2015到2019年间各中小银行年报3.2拨备覆盖率整体下降，逼近监管红线，信贷风险不容忽视在中国银行保险监督管理委员会网站中可以查到，截止至2019年12月底，城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率分别为153.96%和128.16%，其中，股份制商业银行、城商行和农商行的拨备覆盖率分别比大型商业银行低了41.36%、80.37%和106.17%。根据各银行年度报表显示，自2015年以来，除股份制商业银行如光大银行和招商银行的拨备覆盖率率呈现上升趋势外，大多数城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率总体呈现下降趋势。可以看到：郑州银行的拨备覆盖率由2015年年末的258.55%下滑到2018年末的154.84%，下降了103.71%，一波调整过后，2019年年末回升到159.85%；中原银行的拨备覆盖率2015年年末到2019年末一路下滑，降到了150.86%；渝农银行的拨备覆盖率则是在2015年年末的420.03%提高到了2017年年末的431.24%，到了2018年年末，拨备覆盖率大幅度降到了347.79%，比上一年末下降了83.45%，在最后一年间又回升了32.52%，达到2019年年末的380.31%。同大多数中小银行不同的是，紫金农商银行在2015年年末的拨备覆盖率由198.28%逐步上升到了2019年年末的236.96%。但是大多数中小银行的拨备覆盖率变化趋势是下降的，有些城商行甚至逼近监管线，信贷风险状况与2015年年末相比不容乐观，信贷风险仍然不容忽视。表32015-2019年中小银行拨备覆盖率（%）银行20152016201720182019光大银行156.39152.02158.18176.16181.62招商银行178.95180.02262.11358.18426.78郑州银行258.55237.38207.75154.84159.85中原银行210.48207.09197.50156.11150.86紫金银行198.28242.25245.73229.58236.96渝农银行420.03428.37431.24347.79380.31数据来源：2015到2019年间各中小银行年报数据来源：2015到2019年间各中小银行年报3.3不良贷款偏离度整体下降，达到监管标准，信贷风险有所缓解根据近三年来银行年度报告披露的信息可知，截止至2019年12月底，光大银行、招商银行、郑州银行、中原银行、紫金银行和渝农银行的逾期90天以上贷款分别为339.05亿元、444.64亿元、41.58亿元、58.08亿元、11.97亿元和30.52亿元，其不良贷款余额分别为422.12亿元、522.75亿元、46.45亿元、66.79亿元、17.18亿元和54.60亿元，由此可知它们的不良贷款偏离度分别为80.32%、85.06%、89.52%、86.96%、69.67%和55.89%。其中，作为股份制商业银行的光大银行、招商银行，以及作为城商行的郑州银行和中原银行，在2019年年末的不良贷款度明显均大于农商行。这说明在当下监管趋严的形势下，中小银行的不良贷款偏离度越高，在将逾期90天以上贷款纳入不良后，可能会受到更大程度的影响。表42019年第四季度末逾期90天以上不良贷款和不良贷款余额（亿元）银行逾期90天以上贷款不良贷款余额光大银行339.05422.12招商银行444.64522.75郑州银行41.5846.45中原银行58.0866.79紫金银行11.9717.18渝农银行30.5254.60数据来源：2019年各中小银行年报与2017年年末的不良贷款偏离度相比，选取的标的银行中，除了招商银行是不降反升之外，其他的中小银行都是相较于2015年年末数据呈现不同程度的下调。其中，光大银行、郑州银行、中原银行和渝农银行的不良贷款偏离度一路下降，尤其是2017年末到2018年末之间下降幅度最大，而招商银行和紫金银行的不良贷款偏离度则是在经历2017至2018年间的一波下滑之后，在最后一年又分别增长了6.20和13.84个百分点。从数据上分析可知，2017年年末光大银行、郑州银行、中原银行和渝农银行的不良贷款偏离度分别为103.40%、171.13%、221.16%和104.85%，均大于100%的监管指标，这说明在2017年时，中小银行的信贷风险坦露机制还不够完善，而随着我国监管部门对这一指标逐渐重视起来并进行了积极的推行。在近三年间，这几家超标的银行不良贷款偏离度有了变化，均下降到了监管线100％以下，这对于我国中小银行可能存在的现阶段信贷风险的控制管理工作无疑起到了积极可观的成效，同时也在一定程度上改善了我国中小银行信贷风险的状况。表5近三年来中小银行不良贷款偏离度变化情况（%）2019年2018年本年末较上年末变动2017年光大银行80.3384.06-3.73103.40招商银行85.0678.866.2079.60郑州银行89.5295.36-5.84171.13中原银行86.9698.54-11.58221.16紫金银行69.6755.8313.8476.16渝农银行55.8970.90-15.01104.85数据来源：2017到2019年间各中小银行年报第四章我国中小银行信贷风险影响因素4.1宏观因素就当前而言，无论是世界上哪个国家，当重要国家进行了经济结构调整，或者宏观经济环境发生一些变化，对于中小银行的信贷资产和信贷业务出现的信贷风险都会产生影响。随着我国经济的高速发展，在2017年之前，实施乡村振兴战略和进一步推进城镇化发展成为了我国中小银行在前期发展过程中呈现快速扩张的态势的主要原因。城商行资产体量快速增长，农商行也受相关政策影响逐步实现改制。但在这个过程中，中小银行“重量不重质”的问题逐日暴露，风险不断集聚。随着2018年到2019年中美贸易战打响，中国经济出现了不少负面反应，而经济是金融的基石，以银行为代表的金融业也随着经济的变化产生了“共振”现象。以国内首家A股上市的省会城市农商行——紫金银行为例，它于2019年1月3日在上海交易所正式登陆，然而仅仅上市一年，在去年12月份，紫金银行的股价经历了闪崩，百亿规模解禁压顶，股价一度创新低，经营问题却频频暴露。查看其2019年第三季度报表，可知紫金银行不良贷款率较2018年年末的1.68%虽有所下降，但在20家上市城、农商行中仍处于较高水平，而在2018年9月份上市的郑州银行的第三季度不良贷款率排名也紧随其后。到了2020年，随着疫情的扩散，严重影响企业正常开工，从消费细分行业来说，餐饮、酒店、旅游、线下消费、线下商业，甚至包括珠宝奢侈品、化妆品受到的影响均难以忽视，且行业延申范围极大。短期内，各类企业经营较难恢复，且由于此类领域中民营及中小企业数量占比极大，这无疑会对中小银行信贷业务的开展造成更大的冲击。同时，在疫情冲击下，各行各业都面临着生存压力，还款能力和还款意愿受到影响，而且可能存在道德风险，一定水平上增大了管控压力，同时也加剧了中小银行资产质量下行压力，同时疫情连续时间越长，中小银行面临信贷风险压力越大。3.2企业因素中小企业具有三个内部特点，在信贷业务办理过程中还存在着较大的信贷风险。一是规模小，市场影响力小，市场竞争力不足，此时，抗风险能力也会相对较弱:二是企业的资本金少，资本充足率低；三是机构设置混乱，管理制度不够规范，在这种情况下，财务状况不公开透明、财务监督缺失现象频频。此外，该类中小企业会带来信货风险的重要因素之一还有外部法律环境的不完善。从一方面讲，如今，在形形色色的法律规定中，仍缺乏对于中小企业进行融资信用担保等方面的具体法规指导，这也是中小企业难以规范自身经营状况的直接原因；再者，由于融资渠道不多，大部分中小企业只能选择通过银行来进行间接融资，这也为未来中小企业贷款的偿还难问题埋下了伏笔。在监管政策的严格要求下，上一年，通过限制个人信用卡消费用途，有效避免信贷资金流向房地产领域成为了众多银行信贷风险管控任务的重中之重。作为文章选取标的行之一的光大银行,自去年10月8日发布公告起，该行信用卡在检测出交易商户类别与购房相关时会直接终止交易。3.3银行因素从中小银行的角度出发，加强对内部风险控制的管理是有效预防信贷风险的重中之重。但在展开信贷业务的同时，一些基层的中小银行仍欠缺强烈的风险控制管理意识，如对放贷前进行细致的调查工作、发放贷款时、放贷后的监督管理工作等环节较为放松，在执行制度和进行管理方面存在一些问题，可能直接体现为贷前缺少深入调查的进行，贷中担保又流于形式，贷后监督管理工作也不够严格等，并最终导致中小银行错失防控风险的最佳时机，大大增加了信贷业务所带来的风险。而在我国经济飞速发展的今天，许多中小银行的信贷风险控制意识和以前相比大大提升了，在进行日常信贷业务操作时，经营者愈发关注起有关信贷风险的控制与防范。在当今金融大环境下，国家推出的一系列相关政策以及各类指标都有可能使得中小银行的发展受限，此时，在风控和发展信贷业务两者之间，一部分中小银行的经营者无法做出合理的选择和安排，经营管理不善的状况也就频频发生，主要有以下两种情况。一是过度抵抗风险，对发展银行的信贷业务不够积极，这也最终导致了银行信贷业务量的急剧减少，收益随之减少，经营状况不佳。与中小企业的共生关系决定了中小银行不能消极的规避中小企业信贷风险，而应以积极的心态去应对。二是在开展信贷业务前，中小银行没有提前对投资市场和项目进行全方位的深入了解，准备工作没有做足，这也极大程度上影响到了银行的不良贷款率，信贷风险大大提高，不良贷款率提高，拨备覆盖率整体下降，不良贷款偏离度随之下降。比如在经营业绩的重重压力下，银行的经营者将授信当成了一种营销手段，在信贷业务审批流程中过分依赖于担保或抵押物，而缺乏对企业的基本面和真实财务状况进行严格的考察，甚至隐瞒不报。就拿中原银行来举例，它于2017年发布的年度报告，表面看上去业绩向好，但实际上却经不起仔细推敲，除了资本充足率的下降，不良贷款偏离度的走高，而其因为对于信贷业务发展过快，疲态尽显，诉讼罚单接踵而来。以上两种情况往往是由于中小银行的经营者在信贷风险控制方面缺乏科学的引导，对于信贷业务发展和信贷风控两者的关系没能进行良好的平衡。第5章完善我国中小银行信贷风险管理的建议4.1明确信贷风险防控重要性，建立可持续发展的信贷业务发展战略中小银行要认识到预防信贷风险的紧迫性，形成以预防信贷风险为重中之重的信贷观念，对比，中小银行经营者应积极参与到一些能起到强化该理念作用的专题宣讲活动，让银行员工都能够明确信贷风险防控在信贷业务开展前的必要性。在当下，无论是哪个国家的宏观经济结构进行调整，中小银行的信贷业务和资产都会受到相应的影响。在这种情况下，中小银行应该有所改变，将从前的被动式经营管理理念转变为主动，这样在自身的长久发展过程中，才能够形成一个科学的、可持续发展的信贷业务发展战略，当国家发生一些重要的宏观经济结构改变，中小银行的发展战略能够与其紧密相结合，信贷风险出现的概率相对减少，中小银行经营管理上的决策失误现象在一定程度上也就能够有所减少。对中小银行信贷风控予以重视，并结合该行可持续发展的信贷业务发展战略，以便完整地建立起一个高效的信贷风险预防体系。大到每一家中小银行，小到各家银行的每个员工，都要学会运用科学先进的信贷管理措施来确保信贷业务的顺利进行，从而降低信贷业务可能带来的一系列风险，对中小银行的发展起到促进作用。4.2设计信贷风险防控的监督和管理机制信贷业务得以开展，不仅要在贷前进行充分合理的风险管理，在业务开展的整个过程中，对于信贷风险的防控工作也同样应该得以重视并贯穿其中，设计与之相匹配的风险监督以及管理机制。首先，在面对形形色色的贷款企业时，根据企业的不同特征将其分类，再基于分好的类别如按企业所在的不同行业或不同的贷款信用等级，确定各自最合适的执行标准来进行贷前调查、贷中审查和贷后监管检查。其次，贷前的核保工作要保证是由专业机构专人负责处理，将审核流程与贷款流程分开处理，这样，贷款担保人是否真正具备担保能力和责任是否落实到位经受得住检验，贷前核保工作才能告一段落。最后，我国中小银行需要查漏补缺，制定出一套有效的信贷风险数字管理系统来解决自身面对风控时可能出现的问题。信贷风险数字管理系统支持贷款业务申请受理、贷前审查、贷款发放工作、贷后监督检查、回收与清偿等一系列风险管控流程，并提供各式各样的统计报表以及科学的管理决策予以支持。这使得及时掌握银行信贷客户的风险变动以及总体信用风险变化趋势不再是难事，便于银行的经营者在第一时间可以就出现的风控漏洞进行补救，防止局部或整体性债务危机的发生，为中小银行和监管机构对于信用风险的防范以及管理工作提供了很大便利。4.3采取有效管理措施，积极引导信贷业务长远发展在审批信贷业务的流程中，应严格把控好中小银行信贷业务各个环节可能出现的风险，杜绝银行内部出现跨级别审批通过发放贷款而非“有保有押”的现象，强调每个信贷业务都能追究责任到具体个人，建立起明确的信贷责任机制，是降低不良贷款的有效举措。积极调整信贷业务的客户结构，当遇到逾期无法偿还、信誉不佳且风险大的客户时，要根据实际情况灵活应变，停止对其提供信贷业务服务，并采取多种措施尝试将款收回。中小银行要定时对提供信贷服务信贷的客户进行细致的贷后检查以及监督工作，若存在如企业法人代表变更、产权变更等问题时，需及时向银行汇报，对此信贷部门做出相应的反馈，这样能够有效的预防信贷风险。信贷风险监督管理部门与业务发展部门联手探求客户的真正需求，再根据各项业务的转型方向确定其风险偏好，将其与客户的需求对应起来，通过采用风险提示的方式来引导信贷业务往好的方向发展。4.4改进信贷风险控制的考核制度和奖励机制中小银行应进一步完善信贷业务风控的考核机制，包括贷前调查、贷中审批和贷后检查监督，在信贷业务整个流程中的不同环节，应落实各自对应的不同责任人。在有关人员超额完成跟进不良资产的清收工作时，应对其进行表扬和奖励；相反的，对于没能尽职完成信贷业务调查和审查工作的情况，要追究相关环节负责人的责任，做到权责分明。这在一方面既能提高银行工作人员进行清收不良资产工作的积极性，也能在一定程度上提高员工对信贷业务调查和审查工作的关注，进一步加强对信贷风险的有效防控，从而降低信贷业务可能带来的风险，中小银行的长远发展才能有所保障。第6章结论在当今经济体制改革和创新的大环境下，我国中小银行为中小企业的发展带来了一线生机，相较于大型银行，其信贷风险问题也更加突出。为了提升中小银行在金融行业中的竞争力，同时也为了促进中小银行的信贷业务持续发展，探讨信贷风险状况和进行信贷风险管理成为当代中小银行经营和发展的重要环节。结合银监会对信贷风险监管指标提出的要求，文章进一步分析了我国六家上市中小银行近年来的信贷风险状况，虽然不良贷款率、拨备覆盖率和不良贷款偏离度均达到监管标准，但随着不良贷款率逐年波动上升和拨备覆盖率趋近监管红线，信贷风险状况仍不容乐观。另外，通过对信贷风险的三大影响因素进行分析，提出了完善我国中小银行信贷风险管理的建议，同时也为我国中小银行信贷风险管理开辟了新思路。参考文献：[1]王天宇.新常态下中小银行信贷风险管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.[2]许文胜.中小银行信贷风险管理机制研究[D].济南：山东大学，2014.[3]韩光道.国外商业银行风险管理经验及其借鉴[J].金融理论与实践，2005（5）.[4]曲丹，涂陈琛.探讨银行业信贷风险管理状况比较与思考[J].今日财富（中国知识产权），2018（7）.45－46.[5]关浣非.中小银行不良贷款飙升与“拆弹”对策[J].中国经济周刊，2018（49）.78－79.[6]刘飞.利率市场化背景下中小银行利率风险分析——基于四川省4类中小法人金融机构的考察[J].财经科学，2014（12）.[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文献资料检索的步骤与筛选利用检索文献资料信息是一项实践性很强的过程，检索的一般步骤有以下几种。在检索完成之后，才能对文献资料进行筛选利用。文献检索是利用文献的第一步，如何将其应用在毕业设计（论文）课题研究过程中，对检索到的文献资料进行认真筛选、消化和吸收是关键。只有经过这个过程，才能达到查阅文献的真正目的一一一利用文献1、文献资料检索的步骤（1）明确检索范围从科研课题研究的中心内容和重点出发，多方面分析课题要求和问题实质，一般从三方面考虑：一是区域界限，要清楚是取得某一一问题发表过的全部文献资料，还是要掌握某一地区、某一国家对某一问题发表过的全部文献资料；二是时间范围，明确是查找某一问题在某一年限内发表过的文献资料，还是获取某一。问题从有文献记录以来的全部文献资料；三是专业范围，明确要查找什么专业的科技文献信息，比如，电子类的还是机械类的，是理论性的还是应用性的等。（2）选择检索工具检索工具有不同的分类方法，按加工文献和处理信息的手段不同分为手工检索工具和机械检索工具；按照载体形式不同分为书本式检索工具，磁带式检索工具，卡片式、缩微式、胶卷式检索工具；按照著录格式的不同可将检索工具分为以下四种类型：①目录型检索工具。目录型检索工具是记录具体出版单位、收藏单位及其他外表特征的工具。它以一个完。整的出版或收藏单位为著录单元，一般著录文献的名称、著者、文献出处等。目录的种类很多，对于文献检索来说，国家书目、联合目录、馆藏目录等尤为重要②题录型检索工具题录型检索工具是以单篇文献为基本著录单位来描述文献外表特征（如文献题名、著者姓名、文献出处等），无内容摘要，是快速报道文献信息的一类检索工具。它与目录的主要区别是著录的对象不同，目录著录的对象是单位出版物，题录的著录对象是单篇文献。③文摘型检索工具文摘型检索工具是将大量分散的文献，选择重要的部分，以简练的形式做成摘要，并按一定的方法组织排列起来的检索工具。按照文摘的编写人，可分为著者文摘和非著者文摘，著者文摘是指按原文著者编写的文摘；而非著者文摘是指由专门的熟悉本专业的文摘人员编写而成。按照摘要的详简程度，可分为指示性文摘和报道性文摘两种，指示性文摘以最简短的语言写明文献题目、内容范围、研究目的和出处，实际上是题目的补充说明，一般在100字左右；报道性文摘以揭示原文论述的主题实质为宗旨，基本上反映了原文内容，讨论