2023年信用风险理论考试题

第二章信用风险管理

一\判断题

1.贷款定价中的资本成本重要是指用来覆盖该笔贷款信用风险所需要的注册资

本。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知难度：理解

难度：中

2.银行在办理贷款时规定购买保险，属于风险缓释措施。（）

答案：对

命题依据：理论篇，第二章，第三节

认知难度：应用

难度：易

3.质押物黄金价格变动导致风险属于信用风险。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第节

认知难度：理解

难度：中

4.压力测试重要采用的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析着重分析特

定风险因素对组合或业务单元影响，情景分析则是侧重评估所有风险因素变化的

整体效应。（）

答案：对

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知难度：记忆

难度：易

5.商业银行信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，

应是多方面开展，这是基于风险补偿的风险管理策略。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知难度：记忆

难度：中

6.在公司钞票流量表中，公司购置固定资产所支付的钞票属于公司经营钞票流

出。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知难度：应用

难度：中

7.只有交易对方发生违约时，才干产生信用风险。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知难度：理解

难度：易

8.与单笔贷款业务不同，商业银行评估信贷组合风险应更多地关注系统性风险

的来源与变动情况。（）

答案：对

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知难度：记忆

难度：中

9.债券交易中仅存在市场风险，不存在信用风险。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第一节

认知难度：应用

难度：中

10.压力测试结果是管理者决策依据，各行要根据压力测试结果做好资本准备，

以应对突发危机。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知难度：应用

难度：难

11.贷款减值准备并不是贷款既定损失准备，贷款定价时不需要考虑该因素。（）

答案：错

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知难度：理解

难度：中

12.外部评级是由银行基于自身掌握的信息，对特定借款人和债项进行的信用风

险评价。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知难度：记忆

难度：中

13.在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，商业银行对公司客户的风险暴

露必须所有划入公司风险暴露类别。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知难度：理解

难度：难

解题说明：商业银行对公司的风险暴露，如同时一定特性也可纳入零售风险暴

露。

14.对于零售风险暴露，内部评级法分为初级法和高级法。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知难度：应用

难度：中

15.内部评级法下，违约概率（PD）在概念上即等同于不良率。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知难度：应用

难度：中

16.客户信用等级评估仅反映客户层面违约风险特性，一般不考虑贷款层面损失

风险特性。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第二节

认知难度：应用

难度：中

17.银行信贷人员将所能获得的所有信息录入十二级分类系统后，即可由系统进

行信贷资产风险分类。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：易

18.作为稳健经营的前提，风险分类的意义在于其可以及时化解已发生的风险。

（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：易

19.我行目前采用五级分类和十二级分类并行的分类体系。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

20.对贷款进行分类时，要以评估借款人的第一还款来源为核心。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

21.借款人还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还

本息，即使执行担保，也也许会导致一定损失的贷款称为可疑贷款。（）

答案：错（次级类）

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

22.借款人虽存在一些不利因素，但只要判断其贷款本息不会形成损失，仍可将

其贷款分类为正常类。（）

答案：错（只要存在一些不利因素即应分为关注类）

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

23.提取准备金用于覆盖非预期的贷款损失。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：易

24.计提贷款损失准备金是对贷款预期损失的抵补。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：易

25.对难以准确判断债务人履约能力的信贷资产,最高只能分类为次级类。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

26.风险分类为风险管理提供预警和参考，为银行决策提供信息和依据。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

27.商业银行初分、审核、审批人员均要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结

果承担责任。（）

答案：错（只是高管人员承担）

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

28.商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和

评估，频率每年不得少于二次。（）

答案：错（一次）

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

29.对于大额的可疑类贷款，应当按照该类贷款历史概率拟定一个计提比例，实

行批量计提。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：难

30.根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时,不能提前使用未来的收益。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：难

31.对于一些金额小、数量多的贷款，可以采用批量解决的办法计提准备金。

（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：中

32.对于大额的次级贷款，假如也许的还款来源还涉及融资所产生的钞票流量，

则应当从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。（）

答案：错（大额应为逐笔）

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：应用

难度：难

33.单笔测试未减值的，要放入相同风险特性的资产组，再进行组合测试。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

34.对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本

有关。（）

答案：对

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

35.5月18日某银行已与借款人A签订金额为1亿元的借款协议，贷款尚未发

放，但仍应纳入5月的减值测试。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：中

36.新会计准则实行后，专项准备金须按固定比例提取，但不得低于以信贷资产

减值测试结果为依据计算得出的金额。（）

答案：错

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：中

二'单选题

1.商业银行在平常操作中，对优质大客户提供的贷款利率可以在基准利率的基

础上一定幅度内下浮，对一般客户提供的贷款利率可以在基准利率的基础上一定

幅度内上浮，该规定体现了银行（）风险管理策略。

A.风险分散

B.风险对冲

C.风险转移

D.风险补偿

答案：D

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：应用

难度：难

2.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转

移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概

率的变化，得出模型的一系列参数值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：难

3.下列对集团客户特性的说法中，错误的是（A）。

A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事

业法人控制的

B.共同被第三方企事业法人所控制的

C.重要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（涉及三代以内直系亲属关

系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的

D.存在其他关联关系，也许不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认

为应视同集团客户进行授信管理的

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：易

4.公司集团由重要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（涉及三代以内直

系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制。其中“重要投

资者”是指（B）。

A.指直接或间接控制一个公司5%或以上表决权资本的个人投资者

B.指直接或间接控制一个公司10%或以上表决权资本的个人投资者

C.指直接或间接控制一个公司15%或以上表决权资本的个人投资者

D.指直接或间接控制一个公司20%或以上表决权资本的个人投资者

答案：B

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

5.组合层面的行业风险应关注的因素不涉及(A)。

A.银行客户集中地区的信用环境和法律环境

B.行业竞争力及可代替性分析

C.行业特性及定位

D.行业成功的关键因素及行业监管政策和有关环境分析

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：易

6.与单笔信贷业务的信用风险辨认有所不同，商业银行在辨认和分析贷款组合

信用风险时，应当更多地关注(D)因素也许导致的影响。

A.个体风险

B.非系统性风险

C.管理层风险

D.系统性风险

答案：D

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：易

7.商业银行经常将贷款分散到不同的行业和地区，使违约风险减少，其因素是

（C）。

A.不同的行业及地区间的的贷款可以进行风险对冲

B.通过不同的行业及地区间的贷款可以进行风险转移

C.运用不同的行业及地区间公司的相关性进行风险分散

D.将贷款分散至不同的行业及地区来取得规模效应

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：易

8.压力测试是为了衡量（C）

A.违约概率

B.风险价值

C.极端不利情况下也许发生的损失

D.风险价值

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

9.可以防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（C）。

A.单一客户风险限额

B.集团客户风险限额

C.组合风险限额

D.区域风险限额

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第三节

认知限度：理解

难度：中

10.决定客户债务承受能力的是（C）。

A.客户信用等级

B.所有者权益

C.客户信用等级及所有者权益

D.以上都不对

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

11.资产组合的信用风险通常应（B）单个资产信用风险的加总。

A.大于B.小于C.等于D.无关

答案：B

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

12.银行在进行压力测试时，第一部是（A）。

A.设定情景假设；

B.分析借款人和抵质押品价值在假定条件下也许的变动情况；

C.根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失；

D.根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

13.不良贷款及坏账比例显著上升，通常被视为资产质量下降及流动资金出问题

的征兆，这反映商业银行（A）之间的关系。

A.流动性风险与信用风险

B.流动性风险与市场风险

C.流动性风险与操作风险

D.流动性风险与战略风险

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：中

14.某商业银行2023年给1000个客户发放了贷款，最后有5个客户违约，那么

0.5%是这1000个客户的（B）o

A.违约概率

B.违约（频）率

C.违约损失率

D.预期损失率

答案：B

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

15.商业银行将一部分贷款打包卖给其他金融机构，不能（C）。

A.转移风险

B.实现资产多元化

C.减少这些贷款的违约率

D.提高经济资本配置效率

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

16.（A）,说明行业风险加大。

A.行业盈亏系数加大

B.资本积累率提高

C.行业产品产销率提高

D.行业销售利润率提高

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：中

17.目前，（A）是我国商业银行面临的最大、最重要的风险种类。

A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.声誉风险

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：易

18.关于信用风险，下列表述对的的是（D）。

A.衍生产品不存在信用风险

B.商业银行重要的信用风险来源于存款业务

C.对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务

D.尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也可以形成信用风

险并导致损失

答案：D

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

19.贷款组合的信用风险（C）。

A、有系统性风险，但没有非系统性风险

B、有非系统性风险，但没有系统性风险

C、既也许有系统性风险，又也许有非系统风险

D、以上的都不对

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：中

20.以下哪项不属于行业环境风险因素（D）。

A.宏观经济周期

B.财政货币政策

C.产业政策

D.特定产品的市场竞争力

答案：D

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：易

21.以下属于区域政策法规重大变化的相关警示信号的是（D）。

A.国家政策法规变化给本地带来不利影响

B.区域内某产业集中度高，受到国家宏观调控

C.区域法律法规明显调整

D.以上都是

答案：D

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

22.杠杆比率重要用来衡量客户的（C）。

A.经营状况B.风险状况C.偿债能力D.行业状况

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：易

23.银监会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的告知（银监办发

[2023]265号）规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于（A）。

A.4%B.5%C.8%D,10%

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

24.（C）技术是指通过采用抵押、担保或信用衍生工具以及净扣协议中冲销头寸

的办法等转移或减少信用风险的方法和技术。

A.信用风险转移

B.信用风险分散

C.信用风险缓释

D.信用风险补偿

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第三节

认知限度：记忆

难度：中

25.基准利率加点的定价方法是一种（B）的定价模式，

A.成本推动型B.市场导向型C.资本回报型D.风险加权型

答案：B

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：难

26.贷款（A）必须在贷款定价中覆盖。

A.预期损失

B.非预期损失

C.贷款所有损失

D.股东规定的最高回报

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

27.贷款非预期损失需要用（C）予以填补

A.营业外收入B.贷款定价C.资本回报D.税后净利润

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：难

28.银行在进行贷款定价时需要充足考虑信用风险溢价，一般说来，信用风险越

高，贷款定价中的信用风险溢价就越（A）。

A.大B.小C.持平D.不变

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

29.银行通常将最低盼望回报率设定为（C）。

A.经营成本B.风险成本C.资本成本D.微利

答案：C

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

30.商业银行进行压力测试时应考虑的重要风险因素涉及（A）和信用利差的恶化

风险。

A.交易对手风险

B.信用利差的恶化

C.政策变化

D.自然环境变化

答案：A

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

31.内部评级法是巴塞尔新资本协议针对商业银行（）监管资本的计量方法,

A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

32.在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，中小公司风险暴露是指商业银

行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过（）人民币的公司债务

人的债权。

A.30亿元B.3亿元C.3000万元D.300万元

答案：B

命题依据：第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

33.对于实行非零售内部评级初级法的商业银行，需要自行估计下列哪一个关键

风险参数（）

A.违约概率（PD）

B.违约损失率（LGD）

C.违约风险暴露（EAD）

D.期限（M）

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

34.内部评级法下，违约概率是指（）。

A.在未来一段时间内借款人发生违约的也许性

B.某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例

C.债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额

D.借款人完毕贷款协议规定的所有义务（本金、利息和费用）所需要的最

长剩余时间

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

35.根据银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的规定，若债务人

对商业银行的实质性信贷债务逾期（）以上，则应被视为违约。

A.120天B.90天C.60天D.30天

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

36.内部评级法下，违约损失率（LGD）计量的损失是指（）。

A.会计损失B.账面损失C.经济损失D.直接损失

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

37.非零售风险暴露内部评级体系设计采用（），零售风险暴露内部评级体

系设计采用（）o

A.债务人和债项评级两个维度；债务人和债项评级两个维度

B.债务人和债项评级两个维度；风险分池方法

C.风险分池方法；债务人和债项评级两个维度

D.风险分池方法；风险分池方法

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

38.实行内部评级法的银行，在非零售风险暴露内部评级体系设计中，应具有

()以上的历史数据来估计违约概率，()以上的历史数据来估计违约

损失率。

A.5年；5年B.7年；7年C.5年；7年D.7年；5年

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

39.信用风险内部评级流程中，评级认定的岗位设立应满足()规定，评级

认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级

发起人员兼任。

A.准确性B.审慎性C.稳定性D.独立性

答案：D

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

40.()是指商业银行对内部评级计量模型及其支持体系进行连续检查，完

善自我纠正机制，保证资本计量充足反映风险水平。

A.内部评级体系开发

B.内部评级体系实行

C.内部评级体系验证

D.内部评级体系审核

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

41.传统的审批模式通常采用客户评级作为信贷准入标准之一，但没有充足考虑

债项的特性，更为科学的授信审批方式采用客户评级与债项评级二维模式。对于

（）的公司客户积极进入，对（）的公司客户坚决退出。

A.高违约高损失；低违约低损失

B.低违约高损失；高违约低损失

C.高违约低损失；低违约高损失

D.低违约低损失；高违约高损失

答案：D

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

42.贷款风险定价中应考虑经营成本、资金成本、税负成本、风险成本和资本成

本等多种要素。银行可以运用内部评级法实现对每笔贷款风险成本的计量。风险

成本（EL）=（）x（）。

A.违约概率（PD）；违约损失率（LGD）

B.违约概率（PD）；违约风险暴露（EAD）

C.违约损失率（LGD）；违约风险暴露（EAD）

D.无法计量

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

43.我行法人客户评级模型是对客户信用等级的综合评估，按照框架可分为

()。

A.客户自身，1个维度

B.行业、客户自身，2个维度

C.区域、客户自身，2个维度

D.行业、区域、客户自身，3个维度

答案：D

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

44.我行法人客户评级模型中客户自身风险评价涉及定量因素分析和定性因素分

析两个方面，以下哪一项不属于定量因素分析()

A.客户财务杠杆分析

B.客户管理水平分析

C.客户偿债能力分析

D.客户赚钱能力分析

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

45.我行个人客户评级模型按照个人客户收入来源分为工薪供职类和个私业主类

两大类。其中，以下哪一项不属于工薪供职评分卡的评价方面。（）

A.借款人年龄

B.个人信用记录

C.经营稳定性

D.家庭收入及资产负债状况

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：难

解题说明：工薪供职评分卡重要评价指标涉及借款人年龄、从业单位性质、个人

信用记录、家庭收入及资产负债状况等；个私业主评分卡重要评价指标涉及借款

人年龄、个人信用记录、经营稳定性、家庭收入及资产负债状况等。

46.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要导致较大损失的

贷款属于（）贷款。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

47.正常经营收入局限性以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类

中也许属于的最优级别是（）。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

48.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中也许属于的最优级别是（）。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

49.贷款减值是指贷款的（）低于其账面价值。

A.本息余额

B.未来损失金额

C.可收回金额

D.未来钞票流入

答案：c

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：易

50.以下哪一项属于五级分类的级次（）。

A.逾期、可疑

B.正常、逾期、次级

C.正常、关注、逾期

D.次级、可疑、损失

答案：D

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

51.次级类贷款，（）,就应当归为次级类。

A.未必一定形成损失，只要目前判断依靠其经营钞票流入不能及时、足额

偿还贷款

B.形成损失机率很小，但只要判断依靠其经营钞票流入不能及时、足额偿

还贷款

C.即使拟定其不会形成损失，但只要依靠其经营钞票流入不能及时偿还贷

款

D.在认定期也许暂未形成损失，但只要已经出现未能及时、足额还款的情

形

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

52.2023年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款（）是贷

款风险分类的最低规定。

A.区分为正常类和不良类

B.四级分类

C.五级分类

D.十二级分类

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

53.（）是贷款分类的重要参考因素，但不能代替对贷款的风险分类。

A.客户评价

B.客户评级

C.债项评价

D.客户管理特性

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

54.多级分类是按（）分类，当（）时，也许存在一户多形态的情况。

A.凭证；同一客户的不同凭证相应不同债项且债项评价得分差距较大

B.客户；同一客户有多笔贷款

C.凭证；同一客户的不同凭证相应不同债项

D.客户；同一客户的不同凭证相应不同债项

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

55.五级分类方法是根据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，拟定贷款

()。

A.风险敞口状况

B.形成损失的幅度

C.到期前偿还贷款本息的也许性

D.遭受损失的风险限度

答案：D

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

56.()是判断贷款偿还也许性的最明显标志。

A.贷款目的

B.还款来源

C.资产转换周期

D.还款记录

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

57.按照审慎原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种也许的选择时,

对估计损失的记载应选择（），对利润的记载和反映要选择（）。

A.就高不就低，就高不就低

B.就低不就高，就低不就高

C.就高不就低，就低不就高

D.就低不就高，就高不就低

答案：C

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：中

58.计提贷款损失准备金时，（）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计

到贷款也许存在内在损失、贷款的实际价值也许减少时进行，而不应在贷款内在

损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A.保守性原则

B.充足性原则

C.及时性原则

D.风险性原则

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：中

59.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。

A.90%

B.50%

C.75%

D.100%

答案：D

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：易

60.专项准备金是针对（）,根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、

抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险限度和回收的也许性合理计提。

A.每笔贷款

B.大额不良贷款

C.正常贷款

D.不良贷款

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

61.下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，错误的是（）。

A.一般准备金的计提比例可以拟定为一个固定的比例

B.专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率

拟定

C.对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可认为专项准备金计提比

例规定一个参考比例

D.特别准备金的计提比例由商业银行自行拟定

答案：D

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：理解

难度：中

62.对损失类贷款，在采用所有也许的措施或必要的法律程序之后，对其实际损

失限度描述准确的是（）。

A.本息无法收回

B.本息无法收回或只能收回很少部分

C.至少达成80%以上

D.只能收回很少部分

答案：B

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：易

63.估算信贷资产减值损失采用（）评估。

A.个别方式和组合方式

B.组合方式

C.多种方式

D.DCF测试法

答案：A

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：易

64.在进行测试时，一方面要进行贷款分组，合理分组应满足（）。

A.相同市场风险特性的产品分为一组

B.只要具有同质性，不管贷款数量多少均分为同一组

C.组内资产具有同质性且每组都有足够数量的贷款

D.同一贷款品种分为一组

答案：C

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

65.对减值准备的确认，根据（），在预计贷款损失时要有充足的依据，佐证

信息必须真实可靠，以保证确认计量的客观公允。

A.客观性原则

B.真实性原则

C.审慎性原则

D.充足性原则

答案：A

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

三'多选题

1.下列选项中，属于信用风险的是（）

A.结算风险B.利率风险C.违约风险D.系统风险

答案：AC

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：易

2.商业银行在辨认和分析信贷风险时，系统性风险因素涉及（）。

A.行业风险因素

B.区域风险因素

C.公司产品销售风险因素

D.社会信用环境风险因素

答案：ABD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

3.下列各项中，不可以作为保证人的是（）

A.某国内重点大学

B.某经国务院批准的国家机关

C.公司法人的分支机构

D.某省人民医院

答案：ACD

命题依据：理论篇，第二章，第三节

认知限度：记忆

难度：中

4.与单一法人客户相比，集团法人客户具有以下信用风险特性（）

A.内部关联交易频繁

B.连环担保十分普遍

C.财务报表较真实

D.风险辨认和贷后监管难度大

答案：ABD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

5.压力测试的常用方法（）。

A.敏感性分析B.专家经验判断C.情景分析D.采纳历史峰值

答案：AC

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

6.以下选项中，属于信用风险的是（）

A.某银行贷款客户由于受金融危机影响公司经营出现问题，贷款到期后无法

偿还

B.某日银行营业结束，运钞车接款时受到一伙蒙面黑衣人抢劫，200万钞票

被抢

C.某银行由于美元连续贬值，致使所拥有的1亿美元资产价值下跌

D.某公司运用虚假良好信息蒙混过关，拿到银行贷款500万元

答案：AD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：中

7.下列选项中，属于风险转移手段的是（）

A.购买信贷保险

B.风险定价

C.规定借款人提供第三方担保

D.购买期权合约

答案：ACD

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：应用

难度：中

8.商业银行在对单一法人客户进行信用风险辨认和分析的时候，需要关注和了

解的内容涉及（）

A.客户类型B.公司基本经营状况C.法人信用状况D.公司财务状况

答案：ABCD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

9.商业银行在进行集团客户限额管理过程中，应注意的问题涉及（）。

A.与集团客户签订授信协议，规定客户及时报告其有关关联交易

B.尽量少用抵押，争取多用保证

C.掌握充足信息，避免对集团总体过度授信

D.统一辨认标准，实行集团内部各成员单位的个体控制

答案：AC

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

10.房地产市场发展过热时，居民提取存款买房，大量房地产公司和个人向银行

借款。随后房地产市场严重下跌，个人住房贷款无法偿还，房地产公司也倒闭，

这时商业银行所面临的重要风险涉及（）。

A.战略风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险

答案：BC

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

11.关于组合层面区域风险辨认，下列说法不对的的是（）。

A.银行客户是否过度集中于某个地区

B.银行业务及客户集中地区的地方政府政策的合用性

C.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化

D.政府及金融监管部门对本行客户集中地区发展政策、措施是否发生变化

答案：ABCD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：理解

难度：中

12.客户违约给商业银行带来的债项损失涉及（）。

A.声誉损失B.经济损失C.会计损失D.隐性损失

答案：BC

命题依据：理论篇，第二章，第二节

认知限度：理解

难度：难

13.与单笔贷款业务的信用风险辨认不同，商业银行在辨认和分析贷款组合信用

风险时，应更多的关注（）也许导致的影响。

A.宏观经济因素B.公司经营风险C.行业风险D.区域风险

答案：ACD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：记忆

难度：中

14.对单一法人客户财务状况分析内容涉及（）。

A.财务报表分析B.财务比率分析C.钞票流量分析D.经营策略分析

答案：ABD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

15.个人客户第一还款来源调查的内容重要涉及（）。

A.贷款保险情况

B.借款人收入为工资的，对其收入水平及证明材料做出判断

C.抵押物是否稳定易变现

D.还款来源为租金的，应检查其提供的财产情况

答案：BD

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

16.贷款定价通常由（）等因素决定。

A.资金成本B.税负成本C.操作成本D.预期及非预期损失

答案：ABCD

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

17.财务报表分析应特别注重辨认和评价（）。

A.经营状况B.资产状况C.负债状况D.公司组织管理情况

答案：ABC

命题依据：理论篇，第二章，第一节

认知限度：应用

难度：中

18.贷款损失分为（）。

A.预期损失B.非预期损失C.事实损失D.潜在损失

答案：AB

命题依据：理论篇，第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：中

19.合格抵质押品涉及（）。

A.金融质押品

B.应收账款

C.大型机器设备

D.商用房地产和居住用房地产

答案：ABD

命题依据：理论篇，第二章，第三节

认知限度：记忆

难度：中

20.信用风险管理工具涉及（）。

A.信用评级B.债项评级C.信用风险限额D.行业评级

答案：ABCD

命题依据：理论篇，第二章，第一、二节

认知限度：记忆

难度：中

21.按照内部评级法的规定，根据不同风险特性，银行账户信用风险暴露涉及以

下哪些？（）

A.主权B.金融机构C.公司D.零售

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

22.在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，零售风险暴露分为哪三大类:

（）。

A.个人住房抵押贷款

B.合格循环零售风险暴露

C.其他零售风险暴露

D.项目融资

答案：ABC

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

23.内部评级法下，专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特性的债权：

()

A.债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目

的实体

B.在商业银行内部采用组合方式进行管理

C.债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收

入外，没有独立偿还债务的能力

D.协议安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相称限度的

控制权

答案：ACD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：难

24.在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，我国银监会将专业贷款划分为

()

A.项目融资B.物品融资C.商品融资D.产生收入的房地产

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

25.信用风险内部评级法下，计量的关键风险指标涉及（）

A.违约概率（PD）

B.违约损失率（LGD）

C.违约风险暴露（EAD）

D.期限（M）

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

26.根据银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的规定，若商业银

行认定，除非采用变现抵质押品等追索措施，债务人也许无法全额偿还对商业银

行的债务，则应被视为违约。此处的“也许无法全额偿还对商业银行的债务”涉

及：（）：

A.商业银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算

B.发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销了贷款或已

计提一定比例的贷款损失准备

C.商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失

D.商业银行将债务人列为破产公司或类似状态

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

27.信用风险内部评级法流程涉及（）。

A.评级发起B.评级认定C.评级推翻D.评级更新

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

28.内部评级法的应用领域涉及（）。

A.授信审批、限额管理

B.风险监控、信贷政策

C.风险报告、准备金计提

D.贷款定价、风险调整后的资本收益率（RAROC）考核

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

29.我行法人客户评级模型中客户自身风险评价涉及定量因素分析和定性因素分

析两个方面，以下哪几项属于定量因素分析（）。

A.客户财务杠杆分析

B.客户管理水平分析

C.客户偿债能力分析

D.客户赚钱能力分析

答案：ACD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：应用

难度：中

30.按照不同的风险特性，我行个人客户评级模型分为（）。

A.工薪供职类

B.个私业主类

C.三农小公司

D.事业单位

答案：AB

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：中

31.客户评级的发展历程大体可以分为专家判断阶段、财务比率分析阶段和计量

模型阶段，其中，以下哪些方法属于计量模型（）。

A.“5C”要素分析法

B.杜邦财务分析法

C.判别分析模型

D,穆迪公司的KMV模型

答案：CD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：理解

难度：难

解题说明：“5C”要素分析法属于专家判断法，杜邦财务分析法属于财务指标分

析法，判别分析模型和穆迪公司的KMV模型属于计量模型。

32.下列（）是会计准则规定的贷款减值迹象。

A.债务人发生严重财务困难

B.债务人也许倒闭或进行其他财务重组

C.债务人违反了协议条款

D.其他表面金融资产发生减值的客观证据

答案：ABCD

命题依据：教材第二章，第四节

认知限度：记忆

难度：易

33.以下关于非信贷资产风险分类描述对的的有（）。

A.分类的对象是资产负债表内资产项下除信贷资产之外的资产项目

B.分类是根据非信贷资产的价值、使用价值情况、交易对手履约能力及意

愿等，将其划分为不同级次的过程。

C.实质是判断非信贷资产面临风险状况的变化给银行带来损失的也许性

D.要坚持“统一标准、实事求是；规范运作、准确认定；分工负责、严格

管理”的原则

答案：BCD

命题依据：教材第二章，第二节

认知限度：记忆

难度：易

34.不同信贷资产合用不同减值测试模型，以下说法对的的是（）。

A.单笔测试合用于已发生、已发现，且单项金额重大的信贷资产

B.组合测试合用于已发生、已发现，但单项金额非重大

C.滚动率测试合用于已发生、已发现，且单项金额重大的信贷资产

D.单笔测试合用于已发生、已发现的信贷资产

答案：AB

命