2024年农村信用社不良贷款管理办法

农村信用社不良贷款管理措施（试行）第壹章總则第壹条為加强全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（如下统称农村信用社）不良贷款管理，提高不良贷款管理和清收处置水平，根据有关法律法规及山東省农村信用社制度规定，制定本措施。第二条本措施所称不良贷款是指按照山東省农村信用社信贷资产風险分类的有关规定划分為次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款。第三条不良贷款管理是指根据不良贷款的内在特點，通過科學的管理措施与流程，對不良贷款移交、平常管理、清收处置和监测、检查与奖惩等各個环节進行的全過程管理。第四条本措施所称贷款管理單位是指承担贷款发放、贷後管理等职责的农村信用社經营机构，包括县级联社企业业务部、個贷中心、营业部及基层信用社等。本措施所称不良贷款管理單位是指承担不良贷款管理、清收处置等职责的农村信用社經营机构，包括县级联社资产管理部及承担不良贷款管理处置职责的贷款管理單位。本措施所称還款义务人是指借款人、保证人以及依法承继其還款义务的個人或單位，如财产继承人、虚假出资或抽逃资金的企业股東、改制後具有债务承继关系的企业、企业開办單位等。第五条不良贷款管理遵照的原则：（壹）真实反应。真实、精确、客观地反应不良贷款的形态状况及不良贷款管理、清收处置各环节的工作状况。（二）依法合规。不良贷款管理、清收处置工作必须严格遵守国家法律、法规、政策及有关规定。（三）尽职履责。不良贷款管理人员根据尽职管理规定，忠实履行工作职责，维护信用社权益。（四）科學管理。科學合理设置不良贷款的管理体系和业务流程，创新工作模式，提高处置技术水平。（五）优化处置。合理把握处置效率和效益的关系，通過处置時机的选择、处置方式的比较和定价机制的运用等，实現不良贷款处置效益的最大化。（六）信息保密。严格保密不良贷款管理、处置有关信息，防止导致不良影响和贷款损失。第二章组织机构及职责第六条资产管理部门。省联社、办事处（市联社）和县级联社要设置资产管理部门，根据实际需要，配置對应数量的工作人员。辖内經营單位或不良贷款较少的办事处也可设置不良资产管理岗。省、市、县各级资产管理部门作為不良贷款管理处置的主管部门，分级负责制度制定、监督考核、记录监测、业务指导、资产保全、项目审查（征询）等不良贷款管理工作。县级联社资产管理部门同步负责全辖不良贷款的集中管理与清收处置。不良贷款原则上应所有集中管理、集中处置。小额個人类不良贷款也可采用集中与分散相結合的管理处置方式。不良贷款管理單位要根据本單位不良贷款规模，设置不良贷款专职或兼职处置岗。第七条不良资产管理委员會。县级联社设置不良资产管理委员會，负责本單位不良贷款管理处置有关事项的审议。第八条大额不良资产处置征询委员會。省联社、办事处（市联社）分别设置大额不良资产处置征询委员會，按照权限设置审议不良贷款管理处置征询事项。第九条不良贷款责任认定与追究委员會。省联社、办事处（市联社）、县级联社分别设置不良贷款责任认定与追究委员會，逐层负责對不良贷款管理处置過程中的失职行為進行责任认定与追究。第三章移交管理第拾条經县级联社風险管理部门分类认定後，正常贷款转為不良贷款以及不良贷款转為正常贷款，均应進行贷款移交。正常贷款转為不良贷款的，由信贷管理业务条线移交給资产管理业务条线（如下称正移交）。不良贷款转為正常贷款的，由资产管理业务条线移交給信贷管理业务条线（如下称逆移交）。第拾壹条正移交的程序。不良贷款形成壹种月内，完毕正移交。（壹）县级联社信贷管理部门向资产管理部门提交不良贷款移交清單、不良贷款责任认定材料。县级联社分管主任负责监督。（二）集中管理不良贷款的移交。1、原贷款管理單位向县级联社资产管理部门提交不良贷款移交汇报及档案资料清單；2、县级联社资产管理部门對不良贷款资料進行审核，并组织開展尽职调查；3、按照档随账走的原则，根据账务划转状况交接档案原件或复印件；4、县级联社资产管理部门指定不良贷款的清收处置负责人；5、县级联社分管主任對上述移交负责监督。（三）非集中管理不良贷款的移交。1、非集中管理不良贷款在贷款管理單位内部岗位之间移交，由原贷款管理负责人制作移交清單，向不良贷款清收处置负责人移交有关贷款资料；2、不良贷款管理單位应對移交的不良贷款组织尽职调查；3、對不能在壹种月内移交的不良贷款，經贷款管理單位负责人同意，可合适延迟移交，但最長不能超過六個月；4、本單位负责人對上述移交负责监督。（四）不良贷款移交後，原贷款管理單位、贷款管理负责人要积极配合不良贷款的平常管理和清收处置工作。第拾二条逆移交的程序。不良贷款转為正常贷款的，要在壹种月内完毕逆移交。（壹）县级联社资产管理部门向信贷管理部门提交贷款移交清單。县级联社分管主任负责监督。（二）集中管理不良贷款的移交。1、县级联社资产管理部门向贷款管理單位提交贷款移交汇报和档案资料清單；2、贷款管理單位對照档案资料清單進行查對，并對贷款進行实地调查；3、贷款管理單位指定贷款管理负责人；4、县级联社分管主任對上述移交负责监督。（三）非集中管理不良贷款的移交。1、不良贷款清收处置岗制作贷款清單，向本單位指定的贷款管理负责人移交有关贷款资料；2、本單位负责人對上述移交负责监督。第拾三条贷款移交完毕前，各有关單位對拟移交贷款的管理责任不变。县级联社信贷管理部门与资产管理部门要加强配合，防止因移交影响贷款管理工作。贷款移交後，接受單位负责人對接受的不良（正常）贷款管理承担對应领导责任。第拾四条不良贷款移交後，要及時将移交资料清單、尽职调查汇报等有关信息录入信贷管理系统。第四章平常管理第拾五条县级联社资产管理部门负责對集中管理的不良贷款進行平常管理，對非集中管理的不良贷款要建立监测台账，制定清收处置计划，并對辖内不良贷款管理單位進行业务考核及监督检查。第拾六条实行不良贷款平常管理责任制。不良贷款清收处置负责人是不良贷款平常管理的负责人，负责開展平常管理的详细工作。第拾七条实行不良贷款平常管理工作备忘制。以工作曰志、會议纪要、调查汇报、专題汇报等方式记录平常管理工作状况，及時反应和汇报不良贷款管理存在的問題，提出有关工作提议。對重大事项应及時向上级汇报，并记录内容入档留存。第拾八条不良贷款主债权及担保权利的平常维护，要围绕尽职催收、权利保全、現場检查、信息搜集等工作進行。(壹)尽职催收。定期向還款义务人催收不良贷款本息，督促其在催收告知書签章後作回执留存。（二）权利保全。根据法律规定及時主张权利，保证不良贷款诉讼時效、保证及抵（质）押担保期间、申請执行期限、资产查封与续封期限等法律效力。（三）現場检查。及時理解還款义务人生产經营状况及抵（质）押物状况，真实反应贷款風险变化。（四）信息搜集。亲密关注還款义务人的動向，掌握其他债权人對其采用的维权措施等有关信息。第拾九条系统业务信息的维护。及時将不良贷款平常管理获取的数据、信息等资料完整录入信贷管理系统，做好系统平常维护。第二拾条档案管理。不良贷款管理处置形成的资料要及時入档，加强管理，保证档案完整。第五章尽职调查与估值第二拾壹条尽职调查是以借款人某壹時點的不良贷款為基数，對不良贷款進行全面调查，摸清不良贷款現实状况，掌握還款义务人的主体资格、有效资产和偿债能力，揭示不良贷款清收潜力。第二拾二条正移交期间初次尽职调查後，企业类不良贷款每六個月至少進行壹次尽职调查，個人类不良贷款每年至少進行壹次尽职调查。對出現重大状况的贷款，要随時调查。定期進行的尽职调查由不良贷款管理單位组织实行，实行双人调查，清收处置负责人為主调查人。不良贷款進行处置時，县级联社资产管理部门成立项目小组，实行尽职调查，项目小组组長為主调查人。第二拾三条不良贷款尽职调查采用現場调查与非現場调查相結合的方式進行，调查内容包括還款义务人的基本状况、生产經营、资产负债、現金流量、或有负债、涉诉案件、還款意愿、贷款抵（质）押物状况等。第二拾四条不良贷款尽职调查完毕後，要形成書面调查汇报。调查汇报应记录尽职调查工作開展状况，以及還款义务人的各项信息，满足不良贷款估值、定价需要，為不良贷款处置方式的选择和处置時机确实定提供参照。尽职调查信息按规定录入信贷管理系统。第二拾五条不良贷款尽职调查人员對尽职调查汇报的真实性和完整性负责，保证不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈說。第二拾六条估值。估值是在尽职调查的基础上，按照规定的程序和措施，對不良贷款某壹時點的价值進行内部估算的過程。不良贷款的估值应综合考虑還款义务人的生产經营、资产负债、偿债意愿、抵（质）押物的权属以及国家政策、地方經济环境、金融生态环境等原因。不良贷款的估值参照省联社规定的不良资产定价有关措施，实行双人测算、交叉复核。第二拾七条不良贷款的估值成果可用于不良贷款处置预案的研究制定、处置成果的分析评价、不良资产处置损失的整体评测，也可作為贷款分类调整、減值准备计提的参照。第六章清收处置第二拾八条不良贷款的清收处置是按照有关法律法规及政策制度规定，综合运用多种清收处置措施和手段，实現不良贷款收回、風险化解以及损失核销等的經营行為。第二拾九条实行不良贷款清收处置负责人制度。不良贷款管理單位要根据规定對每笔贷款确定清收处置负责人。清收处置负责人应當亲密监控還款义务人的還款能力变化，并結合平常管理及尽职调查時所掌握的状况，采用直接催收、账户扣收等方式清收处置不良贷款。第三拾条制定清收处置预案。對新形成不良贷款，清收处置负责人应當在移交後15個工作曰内制定清收处置预案，明确清收处置期限、拟采用的方式等。對清收处置预案要定期分析，及時调整，并选择有利处置時机，启動清收处置程序。第三拾壹条制定与实行清收处置方案。不良贷款清收处置条件成熟後，应根据确定的处置方式，成立项目小组，组织尽职调查，制定清收处置方案，并根据权限设置履行审查、审批程序。项目小组要严格按照审批後的清收处置方案，在规定的处置時限内對不良贷款实行处置。第三拾二条不良贷款处置方式包括直接追偿、依法诉讼、破产清偿、以资抵债、债务重组、债权转让、代理清收、资产置换、呆账核销及损失退出等。选择不良贷款处置方式应遵照成本效益和風险控制原则，综合考虑還款义务人的還款意愿、偿還能力、抵（质）押物变現及贷款風险状况，择优选用。不良贷款清收处置可选择壹种或综合运用多种方式，在同等条件下，現金清偿优先于非現金清偿。(壹)直接追偿。根据债权凭证，直接催收、扣划账户资金或督促還款义务人处置有效资产，收回現金或現金等价物。清收处置负责人应通過账户查询、電话短信、上门催收、预约面談以及发送函件等方式，强制或敦促還款义务人履行還款义务。(二)依法诉讼。依法向人民法院提起诉讼，并申請强制执行，规定還款义务人履约。采用依法诉讼方式的，应按照省联社诉讼案件管理措施的规定，進行诉前论证并按规定报批後实行，不得以诉讼替代平常催收。（三）破产清偿。企业法人不能清偿到期债务，依法向人民法院提出申請，對企业法人進行破产重整或者破产清算。對進入破产程序的還款义务人，要积极参与破产重整或破产分派，根据重整协议和清算成果重组或清偿贷款。（四）以资抵债。當還款义务人無力以货币资金偿還债务時，經各方（包括地方政府、自愿承接债务的主体等第三方）协商壹致或人民法院、仲裁机构依法裁决，以实物资产或财产权利作价抵偿信用社债权。实行以资抵债应优先选择易保值、易变現的资产，尽快实現处置回收入账，減少抵债资产损失。（五）债务重组。在還款义务人发生财务困难且贷款形成不良的状况下，根据各方（包括第三方）到达的协议或者法院的裁定，對债务构成予以调整。包括修改协议条款、债务贯彻、债务承接、债务削減等方式。县级联社资产管理部门负责對拟重组不良贷款進行尽职调查、制定并组织实行债务重组方案，其他有关部门按照贷款操作规定办理手续。對不良贷款实行债务重组時，应對還款义务人以及第三方的偿债能力進行分析，审慎确定重组方式和重组条款，贯彻有关担保措施，督促其履行约定义务。（六）债权转让。合理确定不良资产债权处置价格，通過拍卖、招標、竞价、协议等方式，将债权及對应权益转让給外部买受人。债权转让可以單笔转让，也可以将多笔不良贷款按對应的原则和条件進行组合，形成资产包整体转让。债权转让程序应严格按照省联社债权转让措施执行，坚持公開操作、市場竞价的原则，审慎使用协议转让的处置方式。（七）代理清收。将不良贷款委托給具有清收处置能力的律師事务所、法律服务所、社會中介机构或其他具有完全民事行為能力的组织，受托人根据代理清收协议，依法對受托不良贷款進行清收处置，并按约定收取酬金。委托代理清收期间，要及時理解代理人的清收進展状况，加强對代理行為的监控和督促，发既有损农村信用社利益的代理行為，应及時终止代理协议。（八）资产置换。在地方政府主导下，以其拥有的土地使用权等资产置换农村信用社不良贷款，实現不良贷款批量处置。用于置换的资产必须是农村信用社真正拥有所有权、处置权、收益权，且能按规定变現、足额抵顶债权的资产。置换方案必须获得人民银行、监管、税务等部门的書面同意。（九）呆账核销。對符合条件的损失类贷款，按规定程序和规定進行核销。呆账核销应提供符合核销认定条件确实凿证据，并严格执行保密制度，按照内销外追的原则，對未依法终止债权与债务关系的贷款继续追索。（拾）损失退出。表外不良贷款符合绝對损失条件的，按照规定程序认定，予以终止性退出。對已认定绝對损失退出表外核算的不良贷款，要建立退出台账，债权资料封存入档，永久保留。第三拾三条处置定价。不良贷款处置基础价格应根据不良贷款债务人及其债务责任关联方的經营、财务、资产、信用和实物资产的属性、质量状况等，并充足考虑市場、政策等原因，选择合适的定价措施，确定资产的公允价值。第三拾四条处置创新。結合當地实际，在依法合规的前提下，积极探索、创新不良贷款的清收处置方式与手段。创新方式实行前，应向上级征询立案。第三拾五条不良贷款清收处置還要坚持如下制度：（壹）审处分离。按照业务操作流程，实行不良贷款清收处置与审查、审批相分离。（二）集体审议与授权决策。决策人根据社员大會（股東大會）、理（董）事會的授权，對不良资产管理委员會审议通