单位现金管理规定

单位现金管理规定

一、总则

1.1为加强单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及其实施细则，结合我单位实际情况，特制定本规定。

1.2本规定适用于我单位及所属各部门的现金收支管理。

二、现金使用范围

2.1下列款项可以使用现金支付：

（1）职工工资、津贴、奖金、福利待遇等；

（2）个人劳动报酬、稿费、讲课费等；

（3）出差人员必须随身携带的差旅费；

（4）结算起点以下的零星支出；

（5）中国人民银行确定的其他可以使用现金支付的款项。

2.2除上述规定外，其他款项应通过银行转账支付。

三、现金收支管理

3.1收入管理

（1）各部门应按照规定及时、准确地将现金收入上缴财务部门；

（2）财务部门应设立专门的现金收入账户，做好现金收入的核算和保管工作；

（3）严禁坐支现金，禁止将现金收入挪作他用。

3.2支出管理

（1）各部门根据工作需要提出现金支出申请，经批准后，由财务部门支付；

（2）现金支出必须符合国家规定和我单位财务制度，严禁违规支出；

（3）财务部门应加强对现金支出的审核，确保现金支出合规、合理。

四、现金库存管理

4.1财务部门应根据单位日常现金流量，合理确定现金库存限额；

4.2现金库存不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行；

4.3财务部门应做好现金库存的保管工作，确保现金安全。

五、现金核算与报告

5.1财务部门应建立健全现金核算制度，确保现金收支数据的准确、完整；

5.2定期进行现金流量分析，为领导决策提供依据；

5.3按照规定及时向相关部门报送现金收支报表。

六、监督检查

6.1财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时纠正；

6.2各部门应积极配合财务部门开展现金管理监督检查工作；

6.3严禁违规违纪行为，对违反本规定的人员，将按照国家法律法规和单位内部管理制度予以处理。

七、附则

7.1本规定自发布之日起实施，原有规定与本规定不符的，以本规定为准；

7.2本规定的解释权归财务部门。

八、现金支付流程

8.1各部门在发生现金支付需求时，应向财务部门提交书面申请，明确支付金额、用途、时间等信息；

8.2财务部门收到申请后，应根据本规定进行审核，确认支付申请的合规性；

8.3审核通过后，财务部门按照申请金额准备现金，并由申请人签字确认领取；

8.4财务部门应建立现金支付登记制度，详细记录每笔现金支付的日期、金额、领取人等信息，以备查核。

九、现金收入上缴

9.1各部门在收取现金时，应立即将现金收入密封并标注款项来源、金额等信息，及时送交财务部门；

9.2财务部门接收现金收入时，应进行清点核对，确认无误后开具收据，并将现金收入及时存入银行；

9.3各部门不得留存现金收入，严禁私设“小金库”或挪用现金收入。

十、现金安全措施

10.1财务部门应采取必要的安全措施，包括但不限于安装监控设备、使用保险柜等，确保现金存放安全；

10.2财务部门应定期对现金安全进行检查，发现问题及时整改；

10.3现金运输过程中，应采取双人以上护送，避免途中发生意外。

十一、现金管理培训

11.1财务部门应定期组织现金管理培训，提高全体员工的现金管理意识和能力；

11.2培训内容包括但不限于现金管理法规、本规定、现金操作流程等；

11.3各部门应积极配合财务部门开展培训工作，确保员工掌握相关知识和技能。

十二、违规处理

12.1对于违反本规定的行为，任何人都有权向财务部门或单位领导举报；

12.2财务部门接到举报后，应及时进行调查核实，并根据情节轻重给予相应的处理；

12.3违规行为包括但不限于私吞公款、挪用现金、违规支付等，一经查实，将依法依规严肃处理。

十三、信息保密

13.1现金管理相关信息属于单位内部机密，相关人员应严格保密；

13.2未经允许，不得向无关人员泄露现金收支情况；

13.3违反信息保密规定的人员，将按照单位内部管理制度进行处理。

十四、现金管理审计

14.1单位应定期对现金管理情况进行内部审计，确保现金管理活动的合规性；

14.2审计内容包括但不限于现金收支的合法性、真实性、合规性等；

14.3审计发现问题，应及时提出整改措施，并跟踪整改效果。

十五、持续改进

15.1财务部门应不断总结现金管理经验，及时调整和完善现金管理制度；

15.2各部门应积极反馈现金管理中存在的问题，共同推动现金管理工作的持续改进；

15.3通过优化管理流程、提升工作效率，为单位发展提供有力的财务支持。

十六、现金流量预测

16.1财务部门应根据单位业务发展情况，定期进行现金流量预测，为现金管理提供依据；

16.2现金流量预测应考虑未来一定时期内的收入、支出及可能出现的变化因素；

16.3通过现金流量预测，合理规划现金使用，确保单位资金安全。

十七、临时性现金需求

17.1因特殊情况需临时增加现金支出时，相关部门应提前向财务部门提出申请；

17.2财务部门应根据现金库存及现金流状况，合理审批临时性现金需求；

17.3对于大额临时性现金需求，需经单位领导审批同意后方可支付。

十八、银行账户管理

18.1财务部门应加强对银行账户的管理，确保银行账户的安全、合规使用；

18.2银行账户的开立、变更和撤销需经单位领导审批；

18.3定期对银行账户进行对账，确保账务准确无误。

十九、对外支付管理

19.1对外支付应严格按照合同约定和相关法规执行；

19.2支付前需核对相关单据、验收报告等，确认支付条件具备；

19.3对于大额对外支付，应实行多级审批制度，确保支付合规、合理。

二十、内部借款管理

20.1单位内部部门间因工作需要借款，需向财务部门提出书面申请；

20.2财务部门应根据借款用途、还款来源等因素进行审核；

20.3借款金额较大或期限较长的，需经单位领导审批。

二十一、现金报销管理

21.1员工因公产生的现金支出，需凭有效单据进行报销；

21.2财务部门应严格审核报销单据的真实性、合理性；

21.3报销款项应在规定时间内支付，严禁拖延。

二十二、突发事件应对

22.1针对可能出现的突发事件，财务部门应制定应急预案，确保现金安全；

22.2应急预案应包括但不限于现金紧急调拨、银行账户冻结等情况；

22.3定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力。

二十三、绩效评价

23.1财务部门应建立现金管理绩效评价制度，对现金管理工作进行定期评估；

23.2评估内容包括现金收支平衡、现金使用效率、合规性等方面；

23.3根据绩效评价结果，对现金管理工作进行改进和优化。

二十四、宣传与沟通

24.1财务部门应加强现金管理规定的宣传，提高全体员工的认知度；

24.2通过内部培训、宣传栏等形式，普及现金管理知识；

24.3建立沟通渠道，及时解答员工关于现金管理的问题和疑惑。

二十五、责任追究

25.1对于因现金管理不善导致的问题，应追究相关责任人的责任；

25.2责任追究应依法依规进行，确保公平、公正；

25.3通过责任追究，强化现金管理制度的执行力度。

二十六、风险控制

26.1财务部门应建立现金风险控制机制，定期进行风险评估；

26.2风险评估应包括现金盗窃、伪造、欺诈等潜在风险；

26.3针对评估出的风险，制定相应的防范措施和应急预案。

二十七、现金出纳管理

27.1现金出纳人员应具备专业素质和良好的职业操守；

27.2现金出纳人员负责日常现金的收付、清点、登记等工作；

27.3现金出纳岗位应实行定期轮换，以防止和发现潜在问题。

二十八、现金盘点

28.1财务部门应定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；

28.2现金盘点应由至少两名财务人员进行，以互相监督；

28.3盘点结果应详细记录，并由相关负责人签字确认。

二十九、信息技术支持

29.1财务部门应利用信息技术提高现金管理效率，降低人工操作风险；

29.2逐步实现现金管理信息化，包括但不限于财务系统、现金流量监控系统等；

29.3加强信息系统的安全防护，防止数据泄露和非法操作。

三十、外部合作

30.1财务部门应与银行、供应商等外部单位建立良好的合作关系；

30.2通过外部合作，优化现金收支流程，提高资金使用效率；

30.3定期与外部单位进行沟通，了解市场动态和行业最佳实践。

三十一、合规性检查

31.1财务部门应定期进行现金管理合规性检查，确保各项操作符合法律法规；

31.2合规性检查应包括但不限于现金支付、收入上缴、账务处理等；

31.3发现问题及时整改，确保现金管理活动的合规性。

三十二、员工激励与约束

32.1建立现金管理激励机制，鼓励员工积极参与现金管理；

32.2对现金管理工作中表现突出的员工给予表彰和奖励；

32.3同时，对违反现金管理规定的员工进行必要的处罚和约束。

三十三、档案管理

33.1财务部门应建立健全现金管理档案，包括但不限于现金收支凭证、报表、审批单据等；

33.2档案应按照规定期限保存，便于查询和审计；

33.3加强对档案的安全管理，防止丢失、损坏或被非法篡改。

三十四、跨部门协作

34.1现金管理涉及多个部门，需加强跨部门协作；

34.2各部门应积极配合财务部门，确保现金管理工作的顺利开展；

34.3定期召开跨部门协调会议，解决现金管理中的问题和矛盾。

三十五、持续监督

35.1财务部门应对现金管理情况进行持续监督，确保规定得到有效执行；

35.2建立监督机制，包括但不限于定期报告、内部审计等；

35.3根据监督结果，及时调整现金管理策略，优化管理流程。

三十六、定期审查与评估

36.1财务部门应定期对现金管理政策进行审查和评估，以适应单位发展和市场变化；

36.2审查内容包括现金管理流程、内部控制制度、风险管理措施等；

36.3评估结果应用于指导现金管理工作的持续改进。

三十七、员工培训与教育

37.1财务部门应持续开展员工培训，提高其对现金管理的认识和理解；

37.2培训内容应包括最新法律法规、现金管理政策、实际操作技能等；

37.3通过教育强化员工的职业道德，防止内部欺诈和失误。

三十八、外部监管遵守

38.1财务部门应确保现金管理活动遵守外部监管要求，包括税务、审计等；

38.2及时关注并解读相关政策变动，确保现金管理策略的适应性；

38.3与外部监管机构保持良好沟通，主动接受监督和指导。

三十九、紧急情况应对

39.1建立紧急情况应对机制，以应对可能出现的现金流动性风险；

39.2制定紧急情况下的现金调配方案，确保单位正常运营不受影响；

39.3定期测试紧急应对计划的可行性，确保在关键时刻能够迅速响应。

四十、总结

40.1本规定旨在建立一套完整、高效的现金管理体系，确保单位资金安全、流动性和合规性