公司财务审计与稽核管理制度

公司财务审计与稽核管理制度第一章总则第一条规章制度的目的和依据1.本制度的目的是为了加强公司财务管理，保障财务运作的规范性和合法性，并确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性。2.本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司的实际情况订立。第二条适用范围1.本制度适用于公司全部部门和员工，包含财务部门、其他业务部门以及与财务审计相关的工作人员。2.全部涉及公司财务审计与稽核的管理活动都必需依照本制度执行。第二章财务审计管理第三条财务审计的目的1.公司进行财务审计的目的是评估公司财务情形和经营情况的真实性和合法性，为公司的决策供应可靠的财务依据。2.财务审计包含年度财务审计和特定事项的财务审计，具体内容由财务部门组织执行。第四条财务审计的程序1.年度财务审计依照以下程序执行：（1）明确审计范围和目标，编制审计计划。（2）开展财务数据的手记、整理和分析工作。（3）进行财务内部掌控的评估和测试。（4）开展实地核查和询证工作。（5）整理审计结果，编制审计报告。（6）组织内部审核和审议，及时提出看法和建议。（7）依照规定报送审计结果，并搭配外部审计工作。2.特定事项的财务审计依照实际需要确定程序，并执行。第五条审计文件的管理1.财务部门负责建立审计文档存档系统，确保审计文件的完整性和可追溯性。2.审计文件必需依照规定的格式进行归档，并设置访问权限。3.审计文件的保管期限为5年，超出期限后必需进行合理销毁。第三章稽核管理第六条稽核的目的1.公司进行稽核的目的是保障公司业务活动的合规性和高效性，发现和解决风险和问题，提升运营管理水平。2.稽核包含内部稽核和外部稽核，具体内容由公司的内部掌控部门或委托的外部机构进行执行。第七条稽核的程序1.内部稽核依照以下程序执行：（1）确定稽核范围和目标，编制稽核计划。（2）开展实地调研和数据手记工作。（3）对业务流程、风险掌控和内部掌控进行评估和测试。（4）整理稽核结果，编制稽核报告。（5）组织内部审核和审议，及时提出看法和建议。（6）跟进稽核结果的整改和落实情况。2.外部稽核由委托的专业机构进行执行，具体执行程序和要求由委托机构与公司协商确定。第八条稽核结果的处理和追踪1.稽核结果必需及时查明问题的原因和影响，并提出整改措施和改进建议。2.稽核报告必需依照规定报送相关部门和人员，确保问题的整改和落实。3.稽核部门必需跟踪整改进展和效果，并将跟踪结果及时上报公司高级管理层。第四章违规处理第九条违反财务审计与稽核管理制度的处理1.对于违反财务审计与稽核管理制度的行为，公司将依据情节轻重采取相应的处理措施，包含但不限于口头警告、书面警告、停职、解除劳动合同等惩罚。2.对于涉及违法犯罪或涉及国家利益的行为，公司将移交给相关执法机关处理。第五章附则第十条配套制度1.为了更好地实施本制度，公司将建立相关配套制度，包含但不限于财务数据管理制度、内部掌控制度、风险管理制度等。2.相关配套制度的编制和修订工作由财务部门和内控部门负责，并经公司高级管理层批准后执行。第十一条本制度的解释权本制度的解释权归公司高级管理层全部，并有最终决议权。以