现金管理制度范文

现金管理制度范文

一、总则

1.为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及其实施细则，结合公司实际，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门、各所属单位及其工作人员。

二、现金使用范围

1.公司现金使用范围主要包括：

（1）支付职工工资、津贴、奖金及福利费用；

（2）支付小额采购货款；

（3）支付公司日常零星开支；

（4）其他经批准的现金支出。

2.严禁使用现金进行以下行为：

（1）支付大额采购货款；

（2）支付工程款；

（3）支付投资款项；

（4）其他法律法规规定不得使用现金支付的款项。

三、现金收支管理

1.现金收入管理：

（1）各部门、各所属单位应按照公司规定及时将现金收入送存银行，不得坐支现金；

（2）严禁私设“小金库”，截留、挪用现金；

（3）现金收入必须开具合法票据，严禁无票收款；

（4）严禁现金收入不入账、少入账。

2.现金支出管理：

（1）各部门、各所属单位应根据实际需要，合理预计现金支出，提前向财务部门申请；

（2）财务部门应按照公司规定审批现金支出，严格把控现金支出规模；

（3）现金支出必须凭合法票据报销，严禁白条抵库、虚列支出；

（4）严禁超范围、超标准使用现金。

四、现金库存管理

1.各部门、各所属单位应合理确定现金库存限额，原则上不得超过公司规定限额；

2.现金库存应实行专人负责，定期与财务部门核对，确保现金安全；

3.严禁私借现金、违规担保、抵押现金。

五、监督检查

1.公司财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时纠正，重大问题及时报告公司领导；

2.公司审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理制度的贯彻执行；

3.对违反现金管理制度的部门、单位及个人，公司将依法依规追究责任。

六、附则

1.本制度解释权归公司财务部门；

2.本制度自发布之日起执行，如有变更，以公司最新文件为准；

3.各部门、各所属单位应根据本制度制定具体实施细则，报财务部门备案。

七、现金收支流程

1.收入流程：

（1）各部门、所属单位在收到现金时，应立即将现金收入详细记录在专门的现金收入日记账上，并在当日结束前将现金送存至公司指定的银行账户。

（2）送存现金时，须由至少两名工作人员共同完成，确保现金在运送过程中的安全。

（3）财务部门根据银行回执确认现金收入，及时进行账务处理。

2.支出流程：

（1）各部门、所属单位在发生现金支出时，需提前向财务部门提交书面申请，注明支出事由、金额、预算来源等信息。

（2）财务部门对现金支出申请进行审核，符合规定的支出，予以审批并办理支付手续。

（3）现金支付时，需由申请人及财务部门相关人员共同在场，确保现金支付的准确无误。

八、内部控制与风险管理

1.内部控制：

（1）建立严格的现金收支审批制度，明确审批权限和程序。

（2）定期对涉及现金管理的工作人员进行业务培训，提高其业务水平和风险防范意识。

（3）实行现金管理岗位轮换制度，防范内部舞弊行为。

2.风险管理：

（1）定期对现金收支情况进行风险评估，制定相应的风险控制措施。

（2）加强对现金收支过程的监控，确保现金流转的透明度。

（3）建立应急处理机制，对现金流转中出现的异常情况及时进行处理。

九、现金使用规范

1.现金提取：

（1）公司现金提取须遵循“用多少，提多少”的原则，严禁过量提取。

（2）提取现金需经财务部门负责人批准，并登记现金提取台账。

2.现金支付：

（1）现金支付应严格按照国家法律法规和公司规定，不得超出规定的现金使用范围。

（2）现金支付应优先采用转账方式，减少现金支付比例。

十、信息报告与披露

1.定期报告：

（1）财务部门应定期向公司高层报告现金管理情况，包括现金收支、库存及风险状况。

（2）报告内容应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2.临时报告：

（1）如发生影响现金管理安全的重大事件，财务部门应立即报告公司高层，并及时采取措施予以处理。

（2）涉及现金管理的违规行为，应严格按照公司规定进行内部通报，并追究相关责任人的责任。

十一、现金管理责任划分

1.财务部门责任：

（1）负责制定、解释和更新现金管理制度。

（2）负责现金收支的审批、核算和监督。

（3）负责定期对现金管理情况进行汇总和分析，提出改进措施。

2.各部门、所属单位责任：

（1）负责本部门、单位的现金收入和支出管理，确保现金使用合规。

（2）负责定期向财务部门报告现金收支情况，配合财务部门进行审计和检查。

（3）负责对涉及现金管理的员工进行培训和监督。

十二、违规处理

1.对违反现金管理制度的个人或单位，将根据情节严重程度，采取以下措施：

（1）警告、通报批评等行政处分。

（2）经济处罚，包括但不限于追缴违规资金、赔偿损失等。

（3）涉及违法行为的，移交司法机关处理。

2.对现金管理工作中表现突出的个人或单位，公司将给予表彰和奖励。

十三、培训与宣传

1.培训：

（1）财务部门定期组织现金管理相关培训，提高员工对现金管理制度的认识。

（2）新入职员工必须接受现金管理培训，考核合格后方可从事相关工作。

2.宣传：

（1）通过内部公告、会议等形式，加大对现金管理制度的宣传力度。

（2）鼓励员工相互监督，共同维护良好的现金管理秩序。

十四、现金管理制度的修订

1.财务部门应根据公司经营发展需要，及时对现金管理制度进行修订。

2.修订现金管理制度时，应充分征求各部门、所属单位的意见和建议。

3.修订后的现金管理制度经公司领导批准后，及时公布并通知相关部门和单位执行。

十五、实施与反馈

1.各部门、所属单位应严格执行现金管理制度，确保制度落到实处。

2.建立现金管理反馈机制，对制度执行过程中出现的问题和不足，及时反馈给财务部门。

3.财务部门应根据反馈情况，调整和完善现金管理制度，提高管理水平和效果。

十六、外部监管与协作

1.外部监管：

（1）公司应积极配合外部监管部门对现金管理的监督检查，确保现金管理活动符合法律法规要求。

（2）对监管部门的意见和建议，要认真对待，及时整改，并将整改情况报告监管部门。

2.协作：

（1）与开户银行建立良好的合作关系，及时了解和掌握国家现金管理政策及银行相关规定。

（2）与审计、税务等部门保持沟通，确保现金管理活动在合法合规的前提下进行。

十七、紧急情况处理

1.现金被盗、丢失：

（1）立即向公司领导报告，同时启动应急预案。

（2）及时报警，配合公安机关进行调查。

（3）对责任人进行追责，并根据损失情况采取相应赔偿措施。

2.突发事件：

（1）遇有自然灾害、意外事故等突发事件，影响现金正常收支时，应立即启动应急处理程序。

（2）确保现金安全，及时调整现金收支计划，尽量减少对公司经营的影响。

十八、现金管理记录与档案

1.记录：

（1）建立完整的现金管理记录，包括现金日记账、现金收支申请单、银行回执等。

（2）确保记录真实、完整、准确，便于核查和审计。

2.档案：

（1）对现金管理相关文件、资料进行归档，分类保存。

（2）档案保管期限按照国家法律法规及公司规定执行。

十九、现金管理审计

1.定期审计：

（1）公司审计部门应定期对现金管理活动进行审计，评估现金管理风险。

（2）审计报告应及时提交给公司领导，对存在的问题提出整改建议。

2.专项审计：

（1）遇有重大现金管理事件或疑点，进行专项审计。

（2）审计结果作为改进现金管理的依据，对相关责任人进行追责。

二十、持续改进

1.公司应持续关注现金管理制度的执行情况，定期收集反馈意见，不断优化制度。

2.对现金管理过程中发现的问题，要及时分析原因，制定改进措施。

3.鼓励员工提出现金管理改进建议，对具有实施价值的建议给予奖励。

二十一、责任追究与激励机制

1.责任追究：

（1）对违反现金管理制度的责任人，依据公司规定和情节严重程度，进行相应的处罚。

（2）建立责任追究机制，确保现金管理制度的有效执行。

2.激励机制：

（1）设立现金管理优秀奖，对现金管理工作中表现突出的个人或单位给予表彰和奖励。

（2）激励员工积极参与现金管理，提高整