风味小吃速食品牌产品米豆腐财务分析

风味小吃速食品牌产品米豆腐财务分析1、市场前景：根据各城市人口和我们的预计的市场占有率、目标顾客群，我们大致估计了一下目标市场的规模和各大城市可能达到的销售量：：06年人口550万，按目标顾客占我们调查人口10%计算，则目标市场规模约为55万人，按我们第一年预期的0.5%的市场占有率目标计算，我们的顾客约为2750人，可预计平均每人年消费100个单位产品(约每个礼拜消费两次)。则我们市场的第一年销售量约为27.5万个单位产品。扬州：人口450万,顾客人数约为2000人，年销售量约为20万个单位产品。常州：人口110万（05年），顾客人数约为700人，年销售量约为7万个单位产品。无锡：人口200万（05年），顾客人数约为1000人，年销售量约为10万个单位产品。苏州：人口216万（05年），顾客人数约为1000人，年销售量约为10万个单位产品。2、投资分析：①公司注册资本50万，拟定本公司技术占15%，49%通过外来投资，即24.5万。根据当前快餐行业的消费市场，固定资产投资20万，其中设备购置9.7万,厂房租赁10万。总投资拟定第一年分四阶段完成投入：第一季度25万，第二季度10万，第三季度10万，第四季度5万。②加盟店融资。(见加盟招商相关)从投入期到成熟期，我们不断地将部分税后利润用作追加广告费，完善销售等项目的费用，20%的税后利润固定作为产品开发投入，这一段时间我们的市场将会得到进一步的扩大。按预期目标市场从投入期到成长期三年，每年增长约25%，第四年增长15%，第五年增长15%公司具有较强的盈利能力，五年中，年平均回报率约为33%（相对基期投入）。3、财务计划：资金筹措和使用：食品建立初期为有限责任公司，注册资本为50万。来源：单位:元资金来源资金形式技术股自筹资金风险投资金额75000180000245000股份15%36%49%使用:资金流向资金设备厂房租赁(雨花)原料购置金额97300100000按期购置发展目标：1.2007年在完成一期主体工厂建设。预计可实现销售额112.5万，净利润16.7万。2.2008年开始在推广，预计可实现销售额189.7万，净利润63.89万。3.2009年追加投资，对原有工厂进行扩建，预计实现销售额达到299.5万，净利润74.2万元。4.2010年巩固发展现有规模，将进一步扩大再生产，在贵阳建立自己的基地。预计实现销售额达到350万，净利润100万元。5.2011年，在地区成为成熟的品牌，预计实现销售额达到450万，净利润150万元。2011年后，有选择性地向江浙一带主要城市拓展，如合肥，杭州，北京等并逐渐向全国主要城市拓展，并实施本土化战略。目标是使股东的权益最大化。但考虑到市场销售因素及公司进一步发展计划，及科技投入后期产品以保证公司持续稳步发展，拟定税后利润分配为：盈余公积10%，资本公积10%，公益金5%，技术开发20%，其中从三年起，盈余公积10%，资本公积5%，公益金5%，技术开发20%，支付红利10%。预计未来5年内销售额与净利润单位：万元4、财务报表分析：●财务报表（见附件1）第一年第二年第三年主营业务收入112500018971202995200主营业务成本70000010782721797120营业利润232760586877772128利润总额206507548906742176税后利润150750355239497258总资产75000010809891797967负债344250540600614720资产负债率0.4590.50.3419销售利润率0.1340.32860.1666资金周转率1.81.22.08资产净利率0.24120.3880.3454净资产收益率0.43790.51780.4202●盈利能力分析：资金周转率=销货净额/平均资产总额。从下表可知，我公司平均资金周转率为1.7，处于一个较为合理的水平。销售净利率=净利润/销售净额从下表可知，我公司第一年销售净利率较低，主要是因为第一年市场推广投入了大量成本，使得净利润下降。第二年将有一个比较大的上升趋势。资产净利率=净收益/平均资产总额从资产净利率来看我公司对资产的利用是比较有利的，年平均超过了30%。净资产收益率=净利润/平均净资产（净资产就是所有者权益）三年来，我公司净资产收益率都超过了40%，其中第二年更是达到了51%，说明我公司的所有者权益的投资报酬率处于比较高的水平，投资回报率高。●清偿能力分析：投资回收期=（累计现金流出现正值的年份-1）+上年净现金流量的绝对值/当年净现金流量=3.4年。资产负债率从前三年来看，资产负债率均在40%左右徘徊，可以看出我公司投资风险小，保证了投资者的利益，反映了我公司偿还债务能力比较强。4、风险与投资退出：可能面对的风险应对策略融资风险招商加盟融资可降低风险投资比例，增加可操作性产品市场认知度低新品上市，具有活力，并有一定传统市场存在，增加广告宣传力度。竞争品繁多相互替代产品自身绿色、保健、营养丰富等特点，当前正适合于大众健康要求，而且有者深刻的文化内含与习俗背景。运用差异化的产品品种、差异化的市场品牌定位和差异化的商业运作模式。地区差别造成的口味差异为适应各地区的口味差异，推出各种口味的产品。工业化生产设备要求高核心设备属自有产权（关键设备的自行研制），公司拥有其独享权，并且依靠农业大学食品科技学院的技术支持。行业进入门槛低产品企业标准化方案的推出与申请专利的保护，树立门槛，减少竞争者，打造品牌。市场启动有阻力CMN战术打造样板市场。争取销量与资金的快速回笼。●风险投资的退出：退出行业式转型策略①资金欠缺引起的公司