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文档简介

,,,,,,,,,,

基本建设竣工财务决算报表审核程序表,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

被审核单位：,,,,审核员：,,日期：,,索引号：,C1

项目名称：,,,,复核员：,,日期：,,页次：,

,,,,,,,,,,

一、审计目标,,,,,,,,,

,,,,,,财务决算报表认定,,,

审计目标,,,,,,a,b,c,e

,,,,,,存在/发生,完整性,计价,列报

A,完整性：确定基本建设竣工财务决算报表内容是否完整；,,,,,,√,,

B,真实性：确认基本建设竣工财务决算报表内容是否真实、合法；,,,,,,,√,

C,准确性：确认基本建设竣工财务决算报表格式是否正确、竣工决算各报表之间的数据勾稽关系是否正确；,,,,,,,,√

D,合规性：确认基本建设竣工财务决算报表编制依据是否齐全；,,,,,,,,

E,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

二、审计程序,,,,,,,,,

审计目标,可供选择的审计程序,,,,,,,是否计划实施（√）,索引号

C,1.获取基本建设竣工财务决算报表，复核报表格式是否正确、竣工决算各报表之间的数据勾稽关系是否正确。,,,,,,,√,C2

ABD,2.检查“基本建设项目概况表”，根据批文、合同、财务资料、设计资料、逐项核对填列内容和数据,,,,,,,√,C2

BC,3.检查“基本建设项目竣工财务决算审定表”中的各项数据，与相关会计科目余额是否一致,,,,,,,√,C2

BC,4.检查“基本建设项目交付使用资产总表”、“基本建设项目交付使用资产明细表”中的各项资产的入账价值与相关财务账簿记录是否一致，资产名称是否与固定资产目录一致,,,,,,,√,C2

BC,5.检查“建筑安装工程投资明细表”、“设备投资明细表”、“待摊投资明细表”中的各项数据，与相关会计科目余额以及其他资料记录是否一致。,,,,,,,√,C2

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四、调整事项说明及调整分录：,,,,,,,,,

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五、审核结论：,,,,,,,,,

1、本项目经审核后无调整事项，申报金额可以确认：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

1、本项目经审核调整后，审定金额可以确认：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

3、因,,,,原因，本项目金额不能确认：,,,,,

,,,,,,,,,,

七、复核记录：,,,,,,,,,

,本业务负责人已对审核员,,0,对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。,,,,,

,,,,,,,,,,

,本项目负责人已对审核员,,0,对本科目实施的审计程序

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