现金使用管理制度

现金使用管理制度

一、总则

1.为加强公司现金管理，规范现金使用行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及公司财务管理相关规定，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工，所有涉及现金收支的业务活动均应遵守本制度。

3.公司设立专门的财务管理机构，负责现金的统一管理、监督和检查。

二、现金使用范围

1.公司在以下范围内使用现金：

（1）支付员工工资、奖金、津贴、补贴等；

（2）支付零星采购、小额维修、差旅费等；

（3）支付公司规定的其他现金支出项目。

2.超过规定金额的现金支出，应采用银行转账方式支付。

三、现金收支管理

1.现金收入管理

（1）各部门应将现金收入及时上交财务部门，严禁私设“小金库”；

（2）财务部门对现金收入进行统一核算，确保现金收入的真实、准确；

（3）严禁截留、挪用现金收入。

2.现金支出管理

（1）各部门根据实际业务需要，提前向财务部门申请备用金；

（2）财务部门按照审批权限和规定程序办理现金支出；

（3）现金支出必须有合法、有效的原始凭证，严禁无凭证支出；

（4）严禁超范围、超标准使用现金。

四、现金保管与盘点

1.各部门应指定专人负责现金的保管，确保现金安全；

2.财务部门定期对现金进行盘点，核对现金账目，确保现金账实相符；

3.发现现金短缺或溢余，应立即查明原因，及时处理。

五、违规处理

1.违反本制度的，视情节轻重，给予相应处罚，包括但不限于通报批评、罚款、扣发奖金等；

2.情节严重，构成犯罪的，移交司法机关处理。

六、附则

1.本制度解释权归公司财务部门；

2.本制度自发布之日起执行，如有变更，以公司最新公告为准。

……

（注：本文仅提供全文五分之一内容，以下内容省略。）

七、现金使用规范

1.现金支付限额

（1）单笔现金支付不得超过国家规定的限额；

（2）对于特殊情况需超出限额的，需提交申请，经财务部门批准后方可支付。

2.现金支付程序

（1）支付现金时，必须由收款人签字确认；

（2）支付现金时，须有两名及以上员工在场见证；

（3）现金支付完成后，需及时录入财务系统，确保账务准确。

八、现金安全管理

1.现金存放

（1）各部门应配备符合安全标准的现金保险箱；

（2）现金保险箱应放置在安全可靠的场所，避免公共区域；

（3）现金保险箱钥匙应由专人负责保管，不得随意转交他人。

2.现金运输

（1）运输现金应采用安全可靠的交通工具；

（2）运输现金时应采取保密措施，避免泄露运输信息；

（3）运输现金时应至少两名员工同行，确保资金安全。

九、内部审计与监控

1.内部审计

（1）公司财务部门应定期进行内部审计，检查现金管理制度的执行情况；

（2）内部审计结果应形成报告，及时上报公司管理层；

（3）对于审计中发现的问题，应制定整改措施，并跟踪整改效果。

2.监控措施

（1）公司应在财务部门、现金存放点等关键区域安装监控设备；

（2）监控设备应定期检查，确保正常运行；

（3）监控录像应保存一定期限，以备查证。

十、培训与宣传

1.培训

（1）公司应定期组织现金管理相关培训，提高员工的现金管理意识；

（2）新入职员工需接受现金管理培训，了解公司现金管理制度；

（3）培训内容应包括现金使用规范、安全意识等。

2.宣传

（1）公司应通过内部公告、会议等方式宣传现金管理制度；

（2）鼓励员工积极举报违规使用现金的行为；

（3）对举报查实者给予适当奖励。

……

（注：本文仅提供全文五分之二内容，以下内容省略。）

十一、责任划分

1.各部门负责人为本部门现金管理的第一责任人，应对本部门的现金使用及安全负责。

2.财务部门负责现金管理的全面工作，包括但不限于制定现金管理制度、审批现金支出、监督现金使用等。

3.所有员工应严格遵守现金管理制度，对发现的违规行为有义务及时报告。

十二、现金流的控制

1.现金流预测

（1）财务部门应定期进行现金流预测，合理安排现金支出；

（2）现金流预测应考虑季节性因素、合同付款周期等因素，确保公司现金流的稳定。

2.现金流监控

（1）财务部门应实时监控现金流状况，对异常情况及时调查处理；

（2）建立现金流预警机制，对可能出现现金流紧张的情况提前制定应对措施。

十三、外部合作与监督

1.与合作单位的外部监督

（1）与合作单位建立良好的沟通机制，共同监督现金使用情况；

（2）对大额现金交易，应与合作单位进行对账，确保双方记录一致。

2.政府监管

（1）积极配合政府监管部门对现金管理的检查和调查；

（2）及时了解并遵守政府关于现金管理的新规定、新政策。

十四、应急预案

1.针对可能出现的现金流紧张、现金被盗等紧急情况，制定应急预案。

2.应急预案应包括但不限于以下内容：

（1）紧急资金调配；

（2）与银行沟通，寻求紧急融资支持；

（3）向公安机关报案，配合调查；

（4）及时通知公司高层，启动应急决策程序。

十五、持续改进

1.公司应定期对现金管理制度进行评估和修订，以适应公司发展和市场变化的需要。

2.鼓励员工提出关于现金管理的合理化建议，对于被采纳的建议给予适当奖励。

3.通过不断学习和借鉴同行业的现金管理经验，持续改进公司的现金管理水平。

……

（注：本文仅提供全文五分之三内容，以下内容省略。）

十六、信息化管理

1.现金管理系统

（1）公司应采用先进的现金管理系统，实现现金流的实时监控和管理；

（2）现金管理系统应具备权限控制功能，确保数据安全和操作合规；

（3）定期对现金管理系统进行升级和维护，保障系统稳定运行。

2.电子支付

（1）鼓励使用电子支付方式，减少现金使用，提高支付效率；

（2）建立电子支付审核流程，确保电子支付的安全性和合规性；

（3）定期对电子支付系统进行安全检查，防范网络风险。

十七、监督与考核

1.监督机制

（1）设立专门的监督机构，对现金管理情况进行定期或不定期的检查；

（2）对现金管理中发现的问题，及时反馈给相关部门，并跟踪整改情况；

（3）对违反现金管理制度的责任人进行问责。

2.考核评价

（1）将现金管理纳入各部门和员工的绩效考核体系；

（2）设立现金管理奖惩机制，激励员工积极参与现金管理工作；

（3）定期公布现金管理考核结果，促进各部门和员工提高现金管理水平。

十八、培训与沟通

1.培训

（1）定期组织现金管理培训，提高员工对现金管理制度的认识；

（2）针对不同岗位的员工，制定针对性的培训内容；

（3）通过案例分析、情景模拟等形式，提高员工的现金管理实际操作能力。

2.沟通

（1）建立现金管理沟通渠道，鼓励员工提出问题和建议；

（2）定期召开现金管理座谈会，了解各部门在实际操作中遇到的困难和需求；

（3）加强部门之间的沟通，提高协同效率。

十九、合规与风险管理

1.合规审查

（1）对现金管理相关法律法规进行定期审查，确保公司现金管理制度合规；

（2）对潜在合规风险进行识别和评估，制定相应的防控措施；

（3）加强对重点环节的合规审查，如大额现金支付、现金收支等。

2.风险控制

（1）建立现金风险控制体系，对现金管理的各类风险进行识别、评估和监控；

（2）制定现金风险应对策略，降低现金管理风险对公司的影响；

（3）对现金风险控制情况进行定期汇报，为公司决策提供依据。

……

（注：本文仅提供全文五分之四内容，以下内容省略。）

二十、审计与报告

1.内部审计

（1）定期对现金管理进行全面审计，评估制度执行情况；

（2）审计结果应形成报告，上报公司管理层；

（3）根据审计报告，对现金管理制度进行必要的调整和完善。

2.报告制度

（1）建立现金管理报告制度，定期向管理层提供现金管理情况报告；

（2）报告内容应包括现金流量、现金余额、异常情况等；

（3）确保报告的及时性、准确性和完整性。

本现金使用管理制度旨在规范公司的现金收支行为，确保现金