氧气加工项目可行性研究报告

页29652第十四章投资估算和资金筹措3085214.1投资估算14.1.1投资估算编制的依据（1）国家计委计办投资[2001]1153号《投资相关项目可行研究指南》（试用版）（2）国家发展改革委、建设部发改投资[2006]1325号文“建设相关项目经济评价方法与参数（第三版）”（3）建构筑物造价参照当地当季造价资料估算（4）勘查设计费参照工程勘察设计收费标准（2002）10号文件规定计入。（5）工程监理费参照发改价格［2007］670号文件规定计算。（6）工程招标费参照国家计委价格[2002]1980号文件规定计入。（7）建设单位管理管控费参照财建[2002]394号文件规定计入。（8）相关项目其它前期费用按国家有关规定计入。14.1.2编制说明本相关项目总投资为150万元。其中建设投资估算为130万元，铺底流动资金估算为20万元。建设投资中包括建筑工程费、设备购置费用、安装工程费用、其他费用。3085214.2资金筹措本相关项目总投资为150万元，其中建设投资130万元，铺底流动资金20万元，所有资金全部由企业自筹解决。

29652第十五章财务经济评价15.1评价依据及主要数据和参数15.1.1财务评价编制依据（1）《建设相关项目经济评价方法与参数（第三版）》发改投资[2006]1325号；（2）国家现行的财务和税务制度；（3）各专业提供的基础数据。15.1.2主要基础数据（1）生产规模及产品合适的方案生产规模：6万瓶乙炔气体，5万瓶液氧、1万瓶二氧化碳和1万瓶氩气。具体产品年产量如下：表15-1产品年产量表序号相关项目单位商品量备注1乙炔气体瓶/a600002液氧瓶/a500003二氧化碳瓶/a100004氩气瓶/a10000（2）相关项目计算期为16年，建设期9个月，生产期15年。（3）生产负荷相关项目投产后生产负荷如下：生产第1年：100%。15.2财务评价基础数据与参数选取15.2.1财务价格原材料及燃料动力价在相关项目运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，按固定价格计算。15.2.2参数选取及评价方法（1）税费=1\*GB3①销售税金及附加按国家有关规定计取。=2\*GB3②本相关项目所得税按应税所得额的25%计取。③城市维护建设税按应税额的7%计取。④教育费附加及地方教育费附加按应税额的3%计取。（2）财务基准收益率的设定参考本行业的平均收益水平并考虑相关项目的风险因素，相关项目基准收益率为10%。15.3销售收入与成本费用估算15.3.1销售收入估算表15-2产品价格及数量产品名称单位销售量销售价格（含税，元/瓶）增值税税率乙炔气体瓶/a600007017%液氧瓶/a500003017%二氧化碳瓶/a100008017%氩气瓶/a100008017%注：以上价格均为含税价格。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，建设投资中设备增值税作为进项税抵扣，初步测算本相关项目建成投产后将有3.40万元设备增值税抵扣。按照财务价格及数量确定的条件和生产负荷计算各年的销售收入，相关项目年均销售收入为730万元，详见财务评价附表。15.3.2成本费用估算（1）成本包括主要原辅材料、燃料和动力、工资福利及制造费用。=1\*GB3①主要原材料和燃料与动力价格表15-3主要原辅材料、燃料与动力耗用量及价格序号名称及规格单位年消耗量单价（元/单位）备注主要原辅材料1电石t/a90043002丙酮t/a3130003无水氯化钙t/a1.230004液态氧m3/a32512005二氧化碳t/a6080006氩气m34001500燃料动力1电力万kWh/a7.980.513新鲜水m3/a13055=2\*GB3②定员和工资、附加和福利表15-4新增定员和工资、附加和福利序号项目单位数量备注1相关项目定员人72平均工资元/人·年45000含附加及福利合计：(万元)31.5=3\*GB3③制造费用制造费用是为组织和管理管控生产所发生的各项费用。包括折旧费、维修费和其他制造费用。表15-5相关参数基准名称计算参数备注房屋及一般建筑物折旧25年平均折旧法，净残值率为10%设备及材料折旧10年平均折旧法，净残值率为10%无形资产摊销10年平均摊销递延资产摊销5年平均摊销修理费2%以不含利息固定资产原值为基数其他制造费用1%以不含利息固定资产原值为基数其他销售费用1%以销售收入为基数盈余公积金10%以当年税后利润计取（2）成本估算与分析按照财务评价基础数据与参数确定的条件及其他有关数据计算各年总成本费用，相关项目年均总成本费用为625.68万元，年均经营成本费用为618.03万元。详见财务评价附表。15.4财务评价（1）逐年的利润及分配测算见财务评价附表，年均数据主要如下：表15-6财务评价指标表序号名称单位数量1年均销售收入万元7302年均销售税金及附加万元2.363年均增值税万元23.554年均总成本费用万元625.685年均利润总额万元78.426年均所得税万元19.607年均税后利润万元58.81（2）相关项目投资利税率、总投资收益率及资本金利润率如下：表15-7财务评价指标表序号名称数量1财务内部收益率（税前）54.48%2财务内部收益率（税后）42.83%3财务净现值（税前万元ic=10%）439.404财务净现值（税后万元ic=10%）292.555投资回收期（税前年）2.726投资回收期（税后年）3.29（3）相关项目全投资内部收益率高于设定基准收益率，表明相关项目财务效益好，盈利能力较强。15.5不确定性分析盈亏平衡分析是根据相关项目满负荷生产年份的销售、成本费用和税金等数据通过公式及作图求得盈亏平衡点（BEP）。本相关项目BEP（生产能力利用率）为28.61%。市场分析表明，本相关项目有较强的市场竞争力。=