制度汇编试题业务人员财务管理制度附有答案

制度汇编试题（业务人员）财务管理制度1、借款金额超过（），经本公司总经理/执行总经理签批后，报董事长审批。[单选题]*A.2000元（含）B.3000元（不含）C.3000元（含）(正确答案)D.2000元（不含）2、借款金额元（含）以上的必须提前1个工作日通知财务部。[单选题]*A.1万元(正确答案)B.2万元C.3万元D.5万元3、所有（）一律不得采取借款支付，必须按照规定的付款程序申请支付。[单选题]*A.大额付款B.费用性开支C.采购类货款(正确答案)D.固定资产采购4、以下哪些员工原则上不得借款。（）[单选题]*A.一线员工B.未获公司审核备案的员工C.试用期的员工(正确答案)D.收到公司行政处罚的员工5、借款人应于出差返回或其他业务事项完成后（），向财务部门清账还款。[单选题]*A.一周内(正确答案)B.10天内C.15天内D.一个月内6、借款人发生岗位调动的，应于岗位调动发生之日起日内归还借款。[单选题]*A.3B.5(正确答案)C.7D.107、凡不按借款管理制度规定及时办理还款销账手续的，一律视为。[单选题]*A.长期借款B.预支工资C.挪用公款(正确答案)D.转为备用金借款8、凡未按照借款规定的归还期限还清借款或销账的，每逾期一日，按日计收的逾期利息。[单选题]*A.1%B.5%C.1‰D.5‰(正确答案)9、借款人收到财务部发送的《员工借款清欠通知单》后，应于（）日内向财务部清偿借款。[单选题]*A.3B.5(正确答案)C.7D.1510、单笔付款报销金额超过（）元的，必须转账支付。[单选题]*A.2000B.3000C.5000(正确答案)D.1000011、当天的对外付款（电汇或转账支票），经办人须将审批完整的《付款申请单》在（）前交到出纳处办理，超过时间规定，财务部将于次日办理。[单选题]*A.9：00B.10：00(正确答案)C.12：00D.15：0012、付款人将公司开具收款收据丢失，需提供《收款收据丢失声明》，财务部（）之后凭完整的审批手续方可办理退款。[单选题]*A.15天B.1个月(正确答案)C.2个月D.3个月13、物资采购比价设监察组组长一名，由（）担任组长。[单选题]*A.集团财务总监B.集团审计总监(正确答案)C.集团财务总监助理D.集团行政总监14、物资采购、依据合同办理款项结算的各类付款应使用（）。[单选题]*A.《费用报销单》B.《付款申请单》(正确答案)C.《借款单》D.《物资申购单》15、适用于日常各类经营费用的报销表单为（）[单选题]*A.《费用报销单》(正确答案)B.《付款申请单》C.《借款单》D.《物资申购单》16、经董事长审批通过后的拟选供货商，由监察组负责在全集团进行公示，公示期为（）天。[单选题]*A.30B.15C.7(正确答案)D.517、会计、出纳岗位及财务管理岗位人员离职进行工作交接，由集团财务总监、集团财务总监助理与（）共同监交。[单选题]*A、部门负责人B.集团行政总监C、集团审计监察部负责人(正确答案)D、董事长18、办理付款、报销时，发票开具日期付款审核日之间超过（）天的发票财务部不予受理，公司不予付款。[单选题]*A、0B、60C、30(正确答案)D、1519、财务部出纳应及时提醒借款人按时办理借款清偿手续，对不合理的借款和未按时清偿的借款按照借款管理制度的相关规定落实执行。否则，承担渎职责任，财务部经理也因此承担（C）责任，公司将视情节给予处理。[单选题]*A、渎职B、经济赔偿C、连带管理(正确答案)D、行政处分20、关于备用金借款的使用周期，以下表述正确的是（）。[单选题]*A、借款日至岗位异动日B、借款日至工作交接日C、借款日至每年末(正确答案)D、每年1月1日至12月31日1、关于借款人申请借款时需办理的手续，以下表述正确的是（）。*A、填制一式两联借款单(正确答案)B、

经本部门经理与分管副总审核(正确答案)C、经财务部负责人审核(正确答案)D、报总经理/执行总经理审批（超过审批权限的须报董事长审批）(正确答案)2、借款管理制度规定不得借款的情形有（）*A、500元以下的小额零星款项支出(正确答案)B、所有采购类货款(正确答案)C、试用期的员工(正确答案)D、未清偿前次借款的员工(正确答案)3、以下关于申请借款的规定，表述正确的是（）*A.按事项由单人单笔申请(正确答案)B.由借款人本人填写借款单或委托他人代办C.一事一借(正确答案)D.专款专用(正确答案)4、申请借款前必须就借款所要办理的业务或事项进行事前签呈报批：申请差旅费借款时需提交经过审批的、《借款单》；其他业务事项申请借款时需提交经过审批的、《借款单》。（BD）*A.厂方公告B.出差申请表(正确答案)C.用款计划D.审批完整的签呈表(正确答案)5、以下关于借款的归还日期，表述正确的是：（）*A.出差借款按照回公司所在地的车船票日期算起一周内；(正确答案)B.其他业务事项借款以取得的发票日期算起一周内；(正确答案)C.以财务部复核签字日期算起一周内；D.出差借款自最后一天住宿日期算起一周内。(正确答案)6、借款的归还实行的办法，已发生借款尚未结清者，不得再发生新的借款。即：、。（）*A.与工资相抵B.逐笔结清(正确答案)C.前账不清(正确答案)D.后款不借(正确答案)7、以下关于借款人离职时有借款的情形，表述正确的有：（）*A.必须先到财务部结清欠款(正确答案)B.先行清偿借款后方可办理离职手续(正确答案)C.可将培训费等与借款相抵D.可将未结算工资与借款相抵8、借款人向财务部还款后，应取得和，以示还清借款。（）*A.收款收据(正确答案)B.还款通知单C.清欠通知单D.借款单第二联(正确答案)9、借款人出差回本地后超过一个月未到财务部门办理费用报销手续、清偿借款的，以下表述正确的是：（）*A.按逾期天数计收逾期还款利息(正确答案)B.财务部有权拒绝报销(正确答案)C.在借款人本人工资中扣抵借款(正确答案)D.构成挪用公款，情节严重的，公司将依法追究其法律责任(正确答案)10、财务部每月15日对已到期未获清偿的借款采取的措施有：（）*A.向各部门发出《员工借款清欠通知单》,要求借款人签名确认(正确答案)B.要求借款人5日内向财务部门办理借款清偿手续(正确答案)C.在借款人当月工资中直接扣抵(正确答案)D.借款人离职时，未还清或工资不足扣抵，将以法律途径追究其法律责任(正确答案)11、《付款申请单》适用于（）的各类付款。*A.物资采购(正确答案)B.金额较大(正确答案)C.依据合同办理款项结算(正确答案)D.经营性费用报销12、关于《付款申请单》、《费用报销单》的报销规定，以下表述正确的是：（）*A.需附件齐全，发票信息内容真实准确；(正确答案)B.金额大、小写一致，大写须顶格，小写金额前加人民币符号“￥”封头；(正确答案)C.所附的原始单据必须是合法有效的发票或者其他单位开具的收据；(正确答案)D.附件应按照阶梯状错落有序粘贴整理好，不得用订书机或回形针等装订；(正确答案)13、收款人与、为同一法律主体，或发票内容一致。（）*A.发票出具人(正确答案)B.合同签订主体（即商品供应商或合同服务提供商）(正确答案)C.《入库单》(正确答案)D.合同或协议所列商品、内容(正确答案)14、用于报销的发票必须（）。*A.业务真实(正确答案)B.合法有效(正确答案)C.盖有税务局或财政局监制的印章(正确答案)D.发票真伪可通过发票代码及发票号码上网查询(正确答案)15、财务人员对（）的报销单据有权退回，拒绝付款。*A.弄虚作假(正确答案)B.与业务事实不符的代用票(正确答案)C.记载不明确、不完整(正确答案)D.无效的发票(正确答案)16、商品、材料类发票报销时，所附（）等相关资料必须齐全。*A.入库(正确答案)B.《物资申购单》C.供货合同或协议(正确答案)D.物资申购签呈17、申请付款时，收款人与（）必须为同一法律主体。*A.发票出具人(正确答案)B.签订合同的供应商(正确答案)C.签订合同的服务提供方(正确答案)D.付款人18、财产采购类发票（包含固定资产和低值易耗品）报销时，应附有（）等相关资料必须齐全。*A.行政部财产管理员验收签字的入库单(正确答案)B.财产请购签呈及合同(正确答案)C.《物资申购单》(正确答案)D.领用清单19、关于用于报销的发票，以下表述正确的是：（ABCD）*A.发票开具规范，内容填列齐全，包含购货单位名称、经济业务内容、数量、单价等，大小写金额填写一致(正确答案)B.所有发票均应加盖出票方财务专用章或发票专用章(正确答案)C.凡写有“详见清单”或“办公用品”、“劳保用品”等大类的，均须出票方提供详单明细并加盖财务专用章或发票专用章(正确答案)D.餐饮类发票均一律改为网络在线通用机打发票，不得使用定额专用发票(正确答案)20、发票内容包含（）*A.购货方详细单位名称(正确答案)B.经济业务内容(正确答案)C.数量(正确答案)D.单价(正确答案)1、单笔费用超过审批标准的，为了简化审批手续，可将单次费用进行拆分，经公司总经理/执行总经理签批后，向财务出纳办理费用报销。（）[判断题]*对错(正确答案)2、借款金额超过2000元，经本公司总经理/执行总经理签批后，需报董事长审批。______[填空题]*空1答案：错3、借款人申请借款时可由借款人本人填写借款单或委托上级领导代办。______[填空题]*空1答案：错4、若岗位特性需要，经部门负责人审核，试用期员工确需借款的，应由其本人对借款的安全性负责。（×）[填空题]*_________________________________(答案：错)5、借款人发生岗位调动的，应于岗位调动发生之日起3日内归还借款。______[填空题]*空1答案：错6、凡未按照借款规定的归还期限还清借款或销账的，每逾期一日，按日计收1%的逾期利息。______[填空题]*空1答案：错7、借款人收到财务部发送的《员工借款清欠通知单》后，应于7日内向财务部清偿借款。______[填空题]*空1答案：错8、《费用报销单》和《付款申请单》均适用于日常各类经营费用的报销。______[填空题]*空1答案：错9、单笔付款报销金额不超过1万元的，均可采取现金支付方式。______[填空题]*空1答案：错10、同一事项的多次费用，应同次报销，填写一份《费用报销单》，后可附多张清单。______[填空题]*空1答案：对11、报销时必须将所有发票和附件按照阶梯状错落有序粘贴整理好或用订书机装订好。______[填空题]*空1答案：错12、凡不符合要求的发票可不必退回出票方重开。______[填空题]*空1答案：错13、我公司规定用于报销的餐饮类发票包括网络在线通用机打发票和定额专用发票。______[填空题]*空1答案：错14、经办人应在经济业务活动结束后，1周内填制《费用报销单》，办理费用报销手续。______[填空题]*空1答案：对15、向财务部门申请报销、付款的日期超过发票开具日期30天的，财务部将不予受理。______[填空题]*空1答案：对16、所有发生差旅费用必须提供原始发票，否则，财务部有权拒绝报销。______[填空题]*空1答案：对17、各公司除财务部以外，为便于业务开展，其他任何部门或个人可以替公司收取任何款项。______[填空题]*空1答案：错18、借款人离职时将培训费、未结算工资等与借款相抵后方可办理离职手续。______[填空题]*空1答案：错19、借款人发生岗位调动的，办理完原岗位工作交接手续，可将借款转至接替者名下。______[填空题]*空1答案：错20、所有发票报销均须符合税法“五流合一”规定，即：合同流、资金流、发票流、货物流和信息流五流一致。______[填空题]*空1答案：对1、借款人借款时需填制一式两联______。[填空题]*空1答案：借款单2、小额零星款项鼓励员工先行垫支，再进行报销。原则上______元以内的支出不予借支。[填空题]*空1答案：5003、实行备用金制度的，借款人调离原岗位后，应由借款人与接替者分别办理______和______手续。[填空题]*空1答案：还款空2答案：借款4、财务部每月15日对已到期未获清偿的借款向各部门发出《员工借款清欠通知单》，进行清理，要求未按时还款的借款人签名确认，并于______日内向财务部门办理借款清偿手续。[填空题]*空1答案：55、办理付款、报销时，发票开具的日期距付款审核日之间超过______天的发票，财务部不予受理，公司不予付款。[填空题]*空1答案：306、关于备用金借款的使用周期为______至______。[填空题]*空1答案：借款日空2答案：每年末7、实行备用金制度的，借款人调离原岗位后，应由借款人与接替者分别办理______和______