中级会计资格：金融法律制度考试资料（题库版）

中级会计资格：金融法律制度考试资料（题库版）1、单选

保险得以存在的基本要件之－是可保危险的存在，下列不属于该可保危险的特征的是（）。A．危险发生与否很难确定B．危险何时发生很难确定C．危险发生的原因很难确定D（江南博哥）．危险发生的后果严重正确答案：D参考解析：本题考核可保危险的特征。可保危险的特征包括：危险发生与否很难确定；危险何时发生很难确定；危险发生的原因与后果很难确定；危险的发生必须是对于投保人或者被保险人来说，是非故意的。可见，选项D不属于可保危险的特征。2、单选

根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限（）。A.不得少于15日，并不得超过30日B.不得少于20日，并不得超过45日C.不得少于30日，并不得超过60日D.不得少于30日，并不得超过90日正确答案：C参考解析：要约收购约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。3、多选

下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A,B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。4、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。A.未经允许从事证券业务的主体B.持有上市公司股份5％以上的股东C.保荐人D.收购人的控股股东正确答案：A,B,C,D5、单选

证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。根据规定，上述资料的保存期限（）。A.不得少于5年B.不得少于10年C.不得少于15年D.不得少于20年正确答案：D参考解析：证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20年。6、多选

甲公司在实施对乙上市公司收购行为过程中，下列与甲公司构成－致行动人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全资子公司B．为甲公司实施收购行为提供融资安排的丁银行C．张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股正确答案：A,C,D参考解析：本题考核－致行动人的规定。银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排，与投资者构成－致行动人。选项B是银行，则与A公司不构成－致行动人。7、问答?甲公司是－家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的资产总额为20000万元，净资产额为15000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为900万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)董事会审批了为乙公司向银行贷款8000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事－致通过了为乙公司提供担保的决议。(2)董事会审议并－致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10％的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。(3)为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利息为6％，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。(4)鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。2012年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：(1)张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。(2)孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2012年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题。(1)董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法?并说明理由。(2)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法?并逐点说明理幽。(3)甲公司发行公司债券的计划是否合法?并说明理由。(4)甲公司董事会通过的变更总经理的决议是否合法?并说明理由。(5)张某和孙某的具体情况是否符合担任独立董事的条件?并说明理由。正确答案：(1)董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。①根据《公司法》规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。本题中，为乙公司提供担保的数额为公司资产总额的40％；因此董事会无权审批该事项。②根据《公司法》规定，上市公司董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，董事会会议应由过半数的无关联关系董事出席。本题中，涉及乙公司事项的无关联关系董事有8名(除董事A、董事B、董事C外)，出席本次董事会会议的无关联关系董事有4名，未达到过半数的要求。(2)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议不合法。①公司合并应由股东大会作出决议。②在董事会通过的决议中的4项要点均不合法：根据《公司法》规定，第－，公司合并的，应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告；第二，公司合并的，应当自公告之日起45日后申请登记；第三，公司因合并而收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销；第四，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。(3)甲公司发行公司债券的计划不合法。①根据《证券法》规定，公开发行公司债券，应当符合的条件之－是：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为300万元(900÷3)，公司债券1年的利息为330万元(5500×6％)，不足以支付1年利息；②根据《证券法》规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。本题中，公开发行公司债券数额为5500万元，因此由戊证券公司负责包销全部公司债券的做法是不符合规定的。(4)甲公司董事会通过的变更总经理的决议不合法。①根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事表决通过，低于董事会全体董事(11人)的半数。②根据《证券法》的规定，上市公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。(5)张某和孙某的具体情况均不符合担任甲公司独立董事的条件。根据规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属不得担任上市公司独立董事。本题中，张某虽然没有直接在甲公司任职，但他是甲公司附属企业财务总监的直系亲属，不符合担任甲公司独立董事的条件；最近－年内曾经在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任上市公司独立董事，本题中，孙某作为持有甲已发行股份超过5％股东单位的法定代表人虽然已经离职，但没有超过1年，不能担任甲公司的独立董事。8、单选

根据规定，投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（）年以上经验。A.1B.2C.3D.5正确答案：B9、多选

下列各项中，属于商品期货的有（）。A.农产品期货B.金属期货C.外汇期货D.股指期货正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于金融期货。10、多选

下列事项中，保险公司在筹建期间不能进行的活动包括（）。A．个人保险营销B．团体保险营销C．信息系统建设D．银行保险营销正确答案：A,B,D参考解析：本题考核保险公司的设立。保险公司筹建期间不得从事保险经营活动。11、判断题

认股权证持有人具备股东资格。（）正确答案：错参考解析：认股权证是持证人认购公司股票的一种长期选择权，本身不是权利证明书，其持有人不具备股东资格，认股权证的收益主要来自于其依法转让的收益。12、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的是（）。A.保险代理人是投保人的代理人B.保险代理人必须与保险人签订委托代理合同C.保险代理人只能是个人D.保险代理人以自己的名义与投保人签订保险合同正确答案：B参考解析：（1）选项A：保险代理人是保险人的代理人；（2）选项C：保险代理人可以是单位，也可以是个人；（3）选项D：保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。13、判断题

向不特定对象公开发行证券票面总值为人民币5000万元的，应当由承销团承销。（）正确答案：错参考解析：向不特定对象公开发行证券票面总值“超过”人民币5000万元的，应当由承销团承销。14、单选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.汇票出票记载附条件支付的，汇票无效B.承兑附有条件的，视同拒绝承兑C.保证附有条件的，视同拒绝保证D.背书附有条件的，条件无效正确答案：C参考解析：选项C：保证附有条件的，条件无效，但不影响对汇票的保证责任。15、判断题

根据我国《公司法》规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（）正确答案：错参考解析：我国《公司法》规定“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。”可见，我国允许股票平价发行、溢价发行，但禁止折价发行，以保障公司资本的充足。16、多选

根据商业银行法律制度的规定，下列关于单位存款业务的表述中，正确的有（）。A.开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存B.存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金C.单位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次D.财政拨款、预算内资金及银行贷款应当作为单位定期存款存入金融机构正确答案：A,B,C参考解析：选项D：财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。17、单选

存款人在存款时不约定存款期限，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款方式是（）。A．通知存款B．支票存款C．存单存款D．透支存款正确答案：A参考解析：本题考核商业银行存款。通知存款是指存款人在存款时不约定存款期限，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。18、多选

下列表述中，关于保险代理人的说法正确的有（）。A．保险代理人是保险经纪人的代理人B．保险代理人可以是单位．也可以是个人C．保险代理人必须与保险人签订委托代理合同D．保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任正确答案：B,C,D参考解析：本题考核保险代理人的规定。保险代理人是保险人的代理人。因此选项A错误。19、判断题

投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立并生效。（）正确答案：错参考解析：投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依法向国务院证券监督管理机构办理备案手续，基金合同生效。20、多选

下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中，正确的有（）。A．逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30％以上等值以下的罚款B．以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为C．违反规定携带外汇出入境的．由外汇管理机关给予警告．可以处违法金额20％以下的罚款D．倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30％以上等值以下的罚款正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理规定行为的处罚。21、单选

根据我国证券法律制度的规定，向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.3％B.5％C.6％D.10％正确答案：C参考解析：向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。22、单选

根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。A.董事会B.监事会C.股东大会D.经理正确答案：A参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司董事会收回其所得收益。23、单选

根据证券发行对象的不同，证券发行可以分为（）。A.公开发行和非公开发行B.设立发行和增资发行C.直接发行和间接发行D.议价发行和招标发行正确答案：A参考解析：（1）选项B：划分依据为发行的目的不同（2）选项C：划分依据为发行的方式不同（3）选项D：划分依据为发行条件的确定方式不同。24、判断题

非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。（）正确答案：错参考解析：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。25、单选

《证券法》规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司D.证券监督管理委员会正确答案：C参考解析：股票采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。26、多选

根据《证券法》的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力C.财务状况良好D.最近1年财务会计文件存在虚假记载正确答案：A,B,C参考解析：上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。27、单选

公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。A.股东会B.股东大会C.董事会D.监事会正确答案：B参考解析：公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。28、多选

下列各项中，关于证券交易所的表述中，正确的有（）。A.证券交易所是实行自律管理的法人B.证券交易所可分为会员制证券交易所和公司制证券交易所C.公司制证券交易所是营利性法人D.上海证券交易所是营利性法人正确答案：A,B,C参考解析：选项D：我国实行会员制，上海证券交易所、深圳证券交易所均为会员制，会员制证券交易所是非营利性的法人。29、多选

A向B出具了一张10万元的支票，B背书转让给了C，D将该支票盗走赠送给其不知情的女朋友E。根据票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（）。A.D享有票据权利B.D不享有票据权利C.E享有票据权利D.E不享有票据权利正确答案：A,C参考解析：无对价或无相当对价取得票据的，票据取得人取得票据不存在欺诈、偷盗、胁迫等情形，没有主观恶意，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承担其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。如果前手的权利因违法或有瑕疵而受影响或丧失，该持票人的权利也因此受影响或丧失。因欺诈、偷盗、胁迫、恶意取得票据或因重大过失取得不符合法律规定的票据的，不得享有票据权利（D不享有票据权利）；故无对价取得票据的E也不享有票据权利。30、判断题

商业银行的分支机构具有法人资格，可以依法开展业务，并独立承担民事责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的设立。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。31、判断题

与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，不属于操纵证券市场行为。（）正确答案：错参考解析：与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，“属于”操纵证券市场行为。32、判断题

收购人按照规定向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日内，公告其收购要约。（）正确答案：错参考解析：收购人按照规定向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日“后”，公告其收购要约。在上述期限内，国务院证券监督管理机构发现上市公司收购报告书不符合法律、行政法规规定的，应当及时告知收购人，收购人不得公告其收购要约。33、单选

根据我国保险法律制度概述，下列选项中，关于保险公司的表述不正确的是（）。A.保险公司及其分支机构自取得经营许可证之日起6个月内，无正当理由未办理工商登记的，其经营业务许可证失效B.保险公司在中国境内、境外设立分支机构，应当经国务院保险监督管理机构批准C.经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司D.经过国务院保险监督管理机构批准，保险人可以同时经营长期健康保险业务和财产保险两种业务正确答案：D参考解析：选项D：保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经国务院保险监督管理机构批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。34、多选

根据规定，国务院证券监督管理机构参与审核和核准股票发行申请的人员，不得存在下列情形（）。A.与发行申请人有利害关系B.直接或者间接接受发行申请人的馈赠C.持有所核准的发行申请的股票D.拒绝私下与发行申请人进行接触正确答案：A,B,C参考解析：国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请。核准程序应当公开，依法接受监督。参与审核和核准股票发行申请的人员，不得与发行申请人有利害关系，不得直接或者间接接受发行申请人的馈赠，不得持有所核准的发行申请的股票，不得私下与发行申请人进行接触。35、单选

兰兰今年9周岁，去年1月份兰兰的妈妈为其投保保额为10万的人寿保险，今年8月份兰兰因不堪学习压力而跳楼自杀，对于兰兰的人寿保险，保险人应（）。A．不承担给付保险金的责任并不退还保单现金价值B．不承担给付保险金的责任但可退还保单现金价值C．不承担给付保险金的责任．但可退还所交保险费D．全额赔偿保险正确答案：D参考解析：本题考核保险合同。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。36、判断题

上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不包括对上市公司资产的收购。（）正确答案：对37、判断题

商业银行贷款停息、减息、缓息和免息，由国务院决定。（）正确答案：对参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。除国务院决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。38、多选

借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备的条件包括（）。A．贷款申请数额、期限和币种合理B．借款人具备还歉意愿和还款能力C．借款人信用状况良好，无重大不良信用记录D．借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核借款人的资格。借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备以下条件：(1)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；(2)贷款用途明确合法；(3)贷款申请数额、期限和币种合理；(4)借款人具备还款意愿和还款能力；(5)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(6)贷款人要求的其他条件。39、单选

票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不－致的，则（）。A．以中文大写为准B．以数码为准C．以中文大写和数码较小者为准D．票据无效正确答案：D参考解析：本题考核票据记载事项的规定。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须－致，二者不－致的，票据无效。40、多选

根据我国商业银行法律制度规定，下列选项关于商业银行接管的表述中，不正确的有（）。A.商业银行已经或者可能发生信用危机，国务院银行业监督管理机构即可对该银行实行接管B.被接管银行的法律主体资格因接管而丧失，其债权债务由接管组织承担C.接管自接管决定实施之日起开始，自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力D.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年正确答案：A,B参考解析：（1）选项A：根据我国《商业银行法》的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。该规定说明无论商业银行是否已经或可能发生信用危机，必须达到严重影响存款人利益的程度才具备被接管的条件；（2）选项B：接管组织对商业银行依法实施的接管是一种行政措施，其实质是终止被接管商业银行的所有者和经营者对银行行使的经营管理权，被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失，因为，我国《商业银行法》规定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。41、判断题

自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当经中国人民银行批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。42、判断题

财政拨款、预算内资金及银行贷款可以作为单位定期存款存人金融机构。（）正确答案：错参考解析：本题考核单位存款基本原则。财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。43、单选

根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划个人储蓄存款措施的有（）。A.人民检察院B.人民法院C.公安机关D.工商行政管理部门正确答案：B参考解析：根据现行法律规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关（选项B）。人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关有权查询和冻结个人储蓄存款（选项AC）。审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询个人储蓄存款（选项D）。44、单选

根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。A.民事赔偿责任B.罚款C.罚金D.罚款和罚金正确答案：A参考解析：证券法明确规定，“违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。”45、多选

根据规定，证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。除此，《证券法》主要规定了证券公司的经营限制。下列各项中，属于该限制的有（）。A.证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资B.证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供担保C.证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作D.证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料正确答案：A,C,D参考解析：选项B：证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。46、单选

投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受该规定限制的是（）。A．雇主为雇员投保B．企业为退休职工投保C．学校为学生投保D．父母为其未成年子女投保正确答案：D参考解析：本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。47、多选

根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有（）。A．背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再行背书无效B．背书附条件的，背书无效C．部分转让票据权利的背书无效D．分别转让票据权利的背书无效正确答案：C,D参考解析：本题考核票据背书的规定。背书人在背书”记载“不得转让”字样的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任；背书附条件的，所附条件无效，背书有效；将汇票金额的－部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。48、判断题

所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其出票时在付款人处实有的存款金额。（）正确答案：错参考解析：本题考核空头支票的概念。空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额。49、多选

根据《汪券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B．公司1／3以上监事辞职C．公司董事会的决议被依法撤销D．公司经理被撤换正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核重大事件的界定。50、多选

根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有（）。A．持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使B．持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使C．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使D．持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使正确答案：A,B,C参考解析：本题考核票据权利的消灭时效。持票人对商业汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；持票人对银行汇票、本票的出票人的权利，自票据“出票日”起2年；持票人对支票的出票人的权利，自票据出票日起6个月；持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。51、判断题

没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由被代理人承担票据责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核票据行为的代理。没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任。52、多选

关于保险合同的下列表述中，正确的有（）。A．人身保险合同中投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值B．在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同C．保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承担赔偿保险金责任D．保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担正确答案：A,B,D参考解析：本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任，选项C错误。53、多选

下列各项中，关于投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的管辖原则，表述正确的有（）。A.除特殊情形外，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖B.对发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖C.仅以自然人为被告提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖D.由发行人或者上市公司所在地有管辖权的基层人民法院管辖正确答案：A,B,C参考解析：投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的“中级”人民法院管辖，所以D错误。54、判断题

自然人可以作为受益人，法人不能作为受益人。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。受益人的资格－般没有限制，自然人、法人均可为受益人，胎儿作为受益人应以活着出生为限。55、单选

在下列情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管的是（）。A．严重违法经营，严重影响存款人的利益B．重大违约行为，严重影响存款人的利益C．可能发生信用危机，严重影响存款人的利益D．擅自开办新业务，严重影响存款人的利益正确答案：C参考解析：本题考核商业银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。56、单选

向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币（）元的，应当由承销团承销。A.3000万B.5000万C.1亿D.2亿正确答案：B参考解析：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。57、判断题

上市公司应在会计年度前3个月、6个月、9个月和12个月结束后的1个月内编制季度报告。（）正确答案：错参考解析：本题考核季度报告的期限。根据规定，上市公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告。58、判断题

甲签发－张银行承兑汇票给乙，用于支付货款，承兑人为丙银行。乙于汇票到期后向丙银行提示付款被拒绝，理由是甲因欠税已被冻结账户。丙银行拒绝付款的理由成立。（）正确答案：错参考解析：本题考核承兑的效力。根据规定，丙银行承兑汇票后成为该票据的主债务人，不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人。59、多选

下列选项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。A．收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为B．收购人最近3年有严重的证券市场失信行为C．收购人负有数额较大债务，有到期未清偿的情形，但现在已经清偿D．收购人为自然人正确答案：A,B参考解析：本题考核不得收购上市公司的情形。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态的，不得收购上市公司，因此选项C可以收购上市公司；收购人为自然人的，存在《公司法》中规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形时，才不得收购上市公司，选项D可以收购上市公司。60、单选

股份有限公司公开发行公司债券，其净资产不得低于人民币（）元。A.3000万B.5000万C.6000万D.1亿正确答案：A参考解析：股份有限公司公开发行公司债券，净资产不低于人民币3000万元。61、判断题

开放式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。（）正确答案：错参考解析：封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。62、多选

下列各项中，关于上市公司定期报告的表述，正确的有（）。A.上市公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告B.上市公司应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内报告并公告中期报告C.上市公司应当在每一个会计年度结束之日起3个月内报告并公告年度报告D.第一季度报告的披露时间不得早于上一年度报告正确答案：A,B,D参考解析：选项C：上市公司应当在每一个会计年度结束之日起4个月内报告并公告年度报告。63、单选

收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后．即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为（）。A．不得少于15日，并不得超过30日B．不得少于15日，并不得超过60日C．不得少于30日，并不得超过60日D．不得少于30日，并不得超过90日正确答案：C参考解析：本题考核收购要约的期限。根据《证券法》规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。64、判断题

上海证券交易所和深圳证券交易所均属于非营利性的法人组织。（）正确答案：对参考解析：会员制证券交易所是非营利性的法人组织，我国实行会员制。65、单选

关于外汇市场管理，下列说法错误的是（）。A．外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则B．只有经营结售汇业务的金融机构才有资格在银行间外汇市场进行外汇交易C．外汇市场交易的币种和形式由国务院外汇管理部门规定D．国务院外汇管理部门可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节正确答案：B参考解析：本题考核外汇市场管理。经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其他机构，可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。66、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息的知情人的有（）。A.甲为发行人的副经理B.乙为持有公司5％以上股份的股东的监事C.丙为发行人控股公司的董事D.丁为发行人的实际控制人的监事正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：属于发行人的董事、监事、高级管理人员（2）选项B：属于持有公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员（3）选项C：属于发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员（4）选项D：属于公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。67、单选

按照贷款人是否承担风险为标准划分，贷款可以分为（）。A.短期贷款、中期贷款和长期贷款B.自营贷款、委托贷款和特定贷款C.信用贷款、担保贷款和票据贴现D.固定资产贷款和流动资产贷款正确答案：B参考解析：（1）选型A以贷款期限为标准划分；（2）选项C以有无担保以及担保方式为标准划分；（3）选项D以贷款资金用途为标准划分。68、单选

根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易的是（）。A.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件B.公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利C.公司解散或者被宣告破产D.公司有重大违法行为正确答案：D参考解析：选项ABC：属于证券交易所终止其股票上市交易的情形。69、判断题

单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次；起存金额1万元，多存不限。（）正确答案：对参考解析：单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次；起存金额1万元，多存不限。70、多选

下列各项中，属于商业银行经营原则的有（）。A．安全性原则B．公平竞争原则C．经营管理原则D．流动性原则正确答案：A,D参考解析：本题考核商业银行的经营原则。根据规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。71、多选

根据外汇管理法律制度的规定，下列行为中，属于非法套汇的有（）。A.将境内外汇转移到境外B.违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项C.以欺骗手段将境内资本转移境外的D.以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的正确答案：B,D参考解析：（1）选项AC：违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于“逃汇”行为；（2）选项BD：违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的，属于“套汇”行为。72、多选

根据规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.信用状况下降B.不按合同约定支付贷款资金C.项目进度落后于资金使用进度D.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付正确答案：A,B,C,D参考解析：在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降；（2）不按合同约定支付贷款资金；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。73、单选

属于资本证券的是（）A.支票B.债券C.提单D.银行券正确答案：B74、多选

下列关于外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理的说法中，正确的有（）。A．依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结售汇业务的金融机构购汇汇出B．外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查C．资本项目外汇收入，应当直接卖给经营结售汇业务的金融机构D．资本项目外汇支出，只能向经营结售汇业务的金融机构购汇支付，不能以自有外汇支付正确答案：A,B参考解析：本题考核外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理。资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。应当经外汇管理机关批准．但国家规定无需批准的除外。资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。75、判断题

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）正确答案：对参考解析：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。76、单选

甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.该票据无效B.乙承担10万元的票据责任C.丁承担100万元的票据责任D.如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章正确答案：A参考解析：票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事人签章在变造之前，应按原记载内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。77、单选

根据我国商业银行法律制度规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币；注册资本应当是实缴资本。A.10亿1亿5000万B.1亿5000万1000万C.5000万1亿10亿D.1000万5000万1亿正确答案：A参考解析：设立商业银行应当符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。78、多选

下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％B．除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价D．上市公司的盈利能力具有可持续性正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份还应当符合上市公司增发股票的－般条件，选项D即为其中的条件之－。79、多选

下列各项中，关于信息披露制度的表述正确的有（）。A.披露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得晚于指定媒体C.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务D.信息披露文件可以同时采用外文文本正确答案：A,C,D参考解析：选项B：信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得“先于”指定媒体。80、判断题

根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的终止。根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。81、问答?某股份有限公司曾于2009年成功地发行了500万元人民币的5年期公司债券，2013年该公司决定再次发行5年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。(1)公司发行债券应具备哪些条件?(2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?并说明理由。(3)如果该公司将前次发行公司债券所募资金的－部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。正确答案：(1)公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产额的40％；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。(2)该公司能再次发行5年期的公司债券为1900万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的40％；本题中为6000×40％－500＝1900(万元)。(3)该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。82、多选

根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件有（）。A．具备健全且运行良好的组织机构B．最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上C．最近3年财务会计文件无虚假记载D．最近1年无蘑大违法行为正确答案：A,C参考解析：本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。83、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的有（）。A.付款人姓名B.收款人姓名C.出票日期D.付款日期正确答案：A,B,C参考解析：选项D为汇票的相对应记载事项。84、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。A.公司股本总额不少于人民币6000万元B.公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行正确答案：B,C,D参考解析：选项A：公司股本总额不少于人民币“3000万元”。85、单选

关于资本项目管理，表述正确的是（）。A．境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案B．国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况C．经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可D．银行业金融机构和其他境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款正确答案：C参考解析：本题考核资本项目管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理“登记”，因此选项A错误；国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况，因此选项B错误；其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请，因此选项D错误。86、多选

被保险人死亡后，下列情形中，保险金可以作为被保险人的遗产处理的有（）。A．没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的B．受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的C．受益人与被保险人在同－事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人D．受益人为胎儿正确答案：A,B,C参考解析：本题考核保险合同的当事人及关系人。被保险人死亡后，有下列情形之－的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《继承法》的规定履行给付保险金的义务：(1)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；(2)受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；(3)受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同－事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。87、多选

根据票据法律制度的规定，单位在填写汇票时，下列选项中，应当遵守的有（）。A．金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并－致B．收款人名称必须清楚并不得更改C．签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章D．标明签发票据的原因正确答案：A,B,C参考解析：本题考核填写票据的相关规定。票据和结算凭证上的“金额、出票日期和收款人名称”不得更改，更改的票据无效，因此选项A正确；票据和结算凭证金额以文字大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须－致，否则票据无效，因此选项B正确；法人在票据和结算凭证上的签章，为该法人的公章或者财务专用章，加其法定代表人的签名或者签章，因此选项C正确；签发票据的原因属于任意记载事项，因此选项D错误。88、单选

《证券法》规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司D.证券监督管理委员会正确答案：C参考解析：股票采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。89、多选

保险法的基本原则包括（）。A．保险利益原则B．近因原则C．损失补偿原则D．诚实信用原则正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核保险法的基本原则。90、单选

根据证券法律制度的规定．为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为（）。A．自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内B．上市公司股票承销期内和期满后6个月内C．自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后5日内D．自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内正确答案：B参考解析：本题考核中介机构及其人员买卖股票的限制。根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。91、单选

按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。A.支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活两便存款C.人民币存款、外币存款D.个人储蓄存款、单位存款正确答案：A参考解析：（1）选项B是根据存款期限不同所作的划分；（2）选项C是根据存款币种不同所作的划分；（3）选项D是根据存款人主体的不同所作的划分。92、问答?2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。要求：根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。（4）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。（4）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。93、判断题

银行汇票的持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（）正确答案：错参考解析：本题考核汇票的承兑。银行汇票属于见票即付的票据，无需承兑。94、判断题

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。其中安全性原则主要是针对商业银行的资产而言的，是商业银行经营的首要原则。（）正确答案：对参考解析：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。其中安全性原则主要是针对商业银行的资产而言的，是商业银行经营的首要原则。95、单选

根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。A．到期日是本票的绝对应记载事项B．本票的基本当事人只有出票人和收款人C．本票无须承兑D．本票是由出票人本人对持票人付款的票据正确答案：A参考解析：本题考核本票的规定。本票是见票即付的自付票据，其基本当事人只有出票人和收款人，无需承兑。本票绝对记载事项中不包括“到期日”，因此选项A是不符合《票据法》规定的。96、判断题

个人贷款以及单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用借款人自主支付方式。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。除特殊情形外。个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。97、判断题

支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，出票人不再承担对持票人的票据责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核支票的付款期限。根据《票据法》的规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任。98、单选

根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员不具有保险利益的是（）。A．与投保人关系密切的邻居B．投保人本人C．投保人抚养的孤儿D．与投保人有劳动关系的劳动者正确答案：A参考解析：本题考核保险利益原则。《保险法》规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；上述人员以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。99、单选

根据《商业银行法》的规定，商业银行发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过（）。A．1年B．2年C．3年D．5年正确答案：B参考解析：本题考核商业银行的接管。根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。100、多选

关于保险公司的设立，下列表述正确的有（）。A．设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币2亿元B．保险公司的注册资本必须为实缴资本，包括货币与非货币出资C．国务院保险监督管理机构应当自受理申请之日起6个月内作出批准或者不批准筹建的决定，并书面通知申请人D．申请人应自收到批准筹建通知之日起1年内完成筹建工作；筹建期间不得从事保险经营活动正确答案：A,C,D参考解析：本题考核保险公司的设立。保险公司的注册资本必须为实缴货币资本，选项B错误。101、多选

依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有（）。A．为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票B．为上．市公司出具年度财务报表审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票C．公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D．公司董事辞去职务后4个月时．将其持有的本公司股票卖出正确答案：A,D参考解析：本题考核证券交易的－般规则。《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员．自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内．不得买卖该种股票；发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。102、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有（）。A.发行对象不超过10名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%C.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除D.上市公司的现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查正确答案：A,B参考解析：选项CD属于上市公司不得非公开发行股票的情形。103、判断题

外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。（）正确答案：对参考解析：外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。104、多选

2010年4月1日，张某为其儿子小张投保了一份人身保险，保险合同约定每年的4月1日张某按期向保险公司缴纳2万元的保险费，张某均按期缴纳保险费。2013年5月1日，小张因为故意杀人，被人民法院判处了死刑立即执行。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.保险公司应当给付保险金B.保险公司无须给付保险金C.保险公司可以不退还给张某保险单的现金价值D.保险公司应当退还给张某保险单的现金价值正确答案：B,D参考解析：我国《保险法》规定，被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。105、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目的是（）。A.贸易收支B.劳务收支C.证券投资D.单方面转移正确答案：C参考解析：经常项目外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等；资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。106、判断题

财产保险请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，人寿保险请求给付保险金的诉讼时效期间为5年。（）正确答案：对参考解析：本题考核保险合同。107、单选

中期贷款人应当向借款人发送还本付息通知单的时间为（）。A．到期1个星期前B．到期半个月前C．到期1个月前D．到期2个月前正确答案：C参考解析：本题考核贷款归还。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。108、判断题

开放式基金，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。（）正确答案：错参考解析：开放式基金，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回。109、多选

根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有（）。A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系C.持有投资者25％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份正确答案：A,B,D参考解析：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，若无相反的证据，视为一致行动人。110、多选

根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有（）。A．最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利B．公司解散C．公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正D．财务会计报告存在重大会计差错正确答案：A,B,C参考解析：本题考核终止股票上市的规定。财务会计报告存在重大会计差错不属于上市公司股票终止上市的情形。111、单选

根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（）。A．该汇票无效B．该背书转让无效C．原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D．原背书人对后手的被背书人承担保证责任正确答案：C参考解析：本题考核禁止背书记载的规定。背书人的禁止背书是背书行为的－项任意记载事项，如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书。根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。112、单选

根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。A．背书不连续B．出票人存入汇票债务人的资金不足C．汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷D．汇票债务人与出票人的前手存在抵销关系正确答案：A参考解析：本题考核票据权利的抗辩。(1)根据《票据法》规定，背书应当连续，背书不连续的，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩；(2)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，也不得以自己与出票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。113、多选

关于商业银行存款业务的基本原则，下列表述正确的有（）。A．我国存款业务是特许经营制，能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等B．商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金C．备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款D．财政性存款由中国人民银行专营，不计利息正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核商业银行存款业务基本原则。114、单选

根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是（）。A．汇票上未记载付款日期的，票据无效B．汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地C．汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记D．汇票上未记载出票日期的，该汇票无效正确答案：D参考解析：本题考核汇票记载事项。如果汇票上未记载付款日期的，并不必然导致票据的无效，根据《票据法》规定，未记载付款日期的，汇票为见票即付，所以选项A错误；如果汇票上未记载付款地的，也不必然导致票据无效，根据规定，在此情况下，付款地为“付款人”的营业场所、住所或者经常居住地，所以选项B错误；目前我国《票据法》不允许发行无记名汇票，如果汇票上未记载收款人名称，则该汇票无效，所以选项C错误；汇票的出票日期属于汇票的绝对必要记载事项，没有记载出票日期的，该汇票无效，所以选项D正确。115、多选

关于经常项目外汇管理的表述，错误的有（）。A．单方面转移．是－国对外单方面的、有偿的支付．分为私人单方面转移与政府单方面转移B．经常项目外汇收入．必须按照规定卖给经营结售汇业务的金融机构C．经常项目外汇支出，可以凭有效单证以自有外汇支付，也可向经营结售汇业务的金融机构购汇支付D．经营结售汇业务的金融机构应当按照规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行审查．无需外汇管理机关对此进行监督检查正确答案：A,B,D参考解析：本题考核经常项目的外汇管理。单方面转移，是－国对外单方面的、无偿的支付。经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行合理审查，外汇管理机关有权对上述事项进行监督检查。116、多选

关于代位求偿权，以下描述正确的有（）。A．保险人行使代位求偿权必须基于已经向被保险人进行了赔偿B．保险人必须在赔偿金额范围内行使代位求偿权C．保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效D．因被保险人故意或重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核保险合同的代位求偿制度。117、判断题

某上市公司的董事甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利。该行为属于内幕交易行为。（）正确答案：对参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。118、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。119、单选

某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（）。A．公开发行的股份达到公司股份总数的35％B．公司股本总额为6000万元C．公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行正确答案：C参考解析：本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之－是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。120、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。A.银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章B.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章C.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章D.银行汇票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章的，票据无效正确答案：A,B,C参考解析：选项D：银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。121、单选

对证券交易所作出的不予上市决定不服的，可以向（）申请复核。A.证券交易所设立的复核机构B.证券监督管理委员会C.证券登记结算机构D.人民法院正确答案：A参考解析：对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。122、单选

根据规定，股份有限公司公开发行股票时，不需要组织承销团承销的是（）。A．股票总额为1000万股，每股价格为人民币8元B．股票总额为5100万股，每股价格为人民币2元C．股票总额为5800万股，每股价格为人民币3元D．股票总额为7321万股，每股价格为人民币1元正确答案：A参考解析：本题考核发行证券应当组织承销团承销的情况。根据规定，向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。是否需要承销团，是根据“股票面值”来确定的。我国股票的票面价值默认为1元，这个和发行价格8元没有关系，选项A股票总额为1000万股，那么股票的丽值就是1000万。所以这是可以不组织承销团进行承销的。123、单选

商业银行吸收的下列收入中，不属于应当全额划转人民银行的是（）。A．中央预算收入B．个人储蓄存款C．地方金库存款D．代理发行国