内部审计-审计年度工作计划

××××制造（深圳）有限公司二00九年度审计计划

×××审（制）2009001号

一、导言×××××（深圳）有限公司（以下简称公司）审计部已完成了2009年度审计计划，本计划是根据公司目前经营发展需要及管理层关注重点，同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》而制定的。09年度审计计划的制定是以规避公司可能存在的经营风险为基础，在充分考虑公司目前现状，经管理高层审批最终确定的。

2009年度执行审计计划的审计资源包括审计经理、审计主管各一名。二、二00九年度内部审计工作目标2009年度公司审计部工作重点是从财务入手，紧紧围绕各区域销售公司资产、费用、日常经营管理，在公司内部为管理层提供客观的审计报告，确保履行审计部的服务与监督职能。审计部2009年的发展目标：搭建审计部制度、工作流程；建立、健全审计部监督与服务职能；扩大审计部的服务范围（是否需要加上）；以期实现规避风险、合理保障公司健康发展。三、年度审计项目计划

09年审计部年度工作计划序号项目JanFebMarAprMayJunJulAugSepOctNovDec1组建审计部、搭建审计部部门制度、内部审计工作流程、制定年度审计工作计划。★2建立神秘顾客检查机制（期待通过其对自营商场店铺日常运作进行监督）。★3深圳公司进行例行审计项目（着重关注资产、单据、公司制度执行情况）。★★4小范围运作神秘顾客调查机制、检视其自身运作的操作性、合理性及完善该机制。★5广州公司例行审计项目。★6广州公司神秘顾客调查。★7北京公司例行审计项目。★8北京公司神秘顾客调查。★★9现金管理专项审计★10费用开支、审批、报销制度专项审计★★11成都公司例行审计项目。★12成都公司神秘顾客调查。★13★14★15★四、审计资源分配

审计部资源分配表序号项目审计开展时间所需时间（小时）参加审计人员1组建审计部、搭建审计部部门制度、内部审计工作流程、制定年度审计工作计划。Apr240周、李2建立神秘顾客检查机制（期待通过其对自营商场店铺日常运作进行监督）。May80周、李3深圳公司进行例行审计项目（着重关注资产、单据、公司制度执行情况）。May-Jun160周、李4小范围运作神秘顾客调查机制、检视其自身运作的操作性、合理性及完善该机制。Jun80周、李5广州公司例行审计项目。Jul140周、李6广州公司神秘顾客调查。Jul100周、李7北京公司例行审计项目。Aug140周、李8北京公司神秘顾客调查。Aug100周、李9现金管理专项审计Sep150周、李10费用开支、审批、报销制度专项审计Sep－Oct150周、李11成都公司例行审计项目。Oct140周、李12成都公司神秘顾客调查。Oct100周、李13周、李14周、李15周、李16周、李审计后续跟进贯穿全年252周、李非审计会议及培训贯穿全年216周、李审计部内部培训及会议贯穿全年108周、李突发性审计项目管理层要求视项目大小待定周、李审计部可投入人力资源（小时）：2616.00五、后续审计的必要安排审计部有责任对审计报告中提出有问题的审计项目实施后续跟进，并根据实际跟进的现状，向管理层汇报，其目的是确定被审计单位有无采取纠正措施，且到达了预期效果。六、以上年度计划呈公司管理层批复。