金融机构内部审计标准

金融机构内部审计标准合同编号：__________甲方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________乙方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________鉴于甲方为一家金融机构，乙方为一家专业内部审计机构，双方为了维护甲方的合法权益，规范甲方内部审计工作，提高甲方内部审计质量，经友好协商，达成如下协议：第一条审计目的和范围1.1乙方根据甲方的要求，对甲方金融机构的内部审计工作进行指导和监督，确保甲方内部审计工作符合国家法律法规、金融监管要求以及行业最佳实践。1.2乙方应根据甲方的业务特点和风险状况，制定详细的审计计划，并对审计过程中发现的问题提供改进建议。第二条审计时间和地点2.1乙方应在甲方金融机构的办公地点进行审计工作。2.2乙方应按照双方约定的时间节点开展审计工作，如遇特殊情况需要调整，应提前与甲方沟通。第三条审计内容和标准3.1乙方应对甲方金融机构的内部控制体系、风险管理体系、财务报告流程等方面进行全面审计。3.2乙方应按照《中华人民共和国审计法》、《金融企业内部审计指引》等相关法律法规和行业标准，对甲方的内部审计工作进行评价。第四条审计报告4.1乙方应在审计工作完成后向甲方提交审计报告，报告应包括审计发现、风险评估、改进建议等内容。4.2乙方应对审计报告中涉及的保密信息予以保密，不得向任何第三方透露。第五条审计费用5.1甲方应支付乙方的审计费用，具体金额和支付方式由双方另行协商确定。5.2乙方应向甲方提供正式的发票，甲方按照约定时间支付审计费用。第六条保密条款6.1双方在合同履行过程中获悉的对方商业秘密、个人隐私等敏感信息，应予以严格保密。6.2保密期限自本合同签订之日起算，至合同履行完毕之日止。第七条违约责任7.1任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任。7.2违约方的赔偿金额应包括因违约所造成的直接经济损失和合同履行所需额外费用。第八条争议解决8.1双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。第九条其他约定9.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为__________年。9.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：__________乙方（盖章）：__________甲方代表（签名）：__________乙方代表（签名）：__________签订日期：__________年__________月__________日一、附件列表：1.审计计划2.审计报告3.审计费用支付凭证4.保密协议5.违约认定书6.诉讼文件二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间支付审计费用2.乙方未按约定时间完成审计工作3.乙方未按约定保密甲方信息4.乙方未按约定进行审计内容5.甲方未按约定提供审计所需资料6.甲方未按约定履行审计改进建议三、法律名词及解释：1.内部审计：指金融机构内部设立的专门机构，对金融机构的经营活动进行独立、客观的检查和评价，以促进金融机构完善内部控制、风险管理和公司治理。2.审计费用：指乙方为甲方提供审计服务所收取的费用。3.保密信息：指合同履行过程中，双方获悉的对方的商业秘密、个人隐私等敏感信息。4.违约行为：指合同一方未履行合同约定的义务。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：甲方未按约定时间支付审计费用解决办法：及时与甲方沟通，提醒甲方按时支付审计费用。2.问题：乙方未按约定时间完成审计工作解决办法：及时与乙方沟通，了解审计工作进展，协商调整审计时间。3.问题：乙方未按约定保密甲方信息解决办法：严肃指出乙方的违约行为，要求乙方立即采取措施保密甲方信息。4.问题：乙方未按约定进行审计内容解决办法：及时与乙方沟通，指出审计内容的不足，要求乙方按照约定进行审计。5.问题：甲方未按约定提供审计所需资料解决办法：及时与甲方沟通，说明审计资料的重要性，要求甲方按时提供审计所需资料。6.问题：甲方未按约定履行审计改进建议解决办法：及时与甲方沟通，说明审计改进建议的重要性，要求甲方认真履行审计改进建议。