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文档简介

企业内部财务管理制度第一章总则第一条为了规范企业内部财务管理行为，提高财务管理效率，保证财务信息的真实、准确和完整，订立本制度。第二条本制度适用于企业内部全部财务管理工作。第三条企业内部财务管理应遵从守法、合规、透亮、规范的原则，确保财务活动符合相关法律、法规和会计准则的规定。第二章财务管理组织与职责第四条企业应设立财务管理部门或委派特地的财务管理人员负责日常的财务管理工作。第五条财务管理部门或负责人的职责包含但不限于：确保财务活动的安全性和合规性；订立并落实公司财务管理相关制度；完成财务报表的编制和核对，确保财务信息的真实、完整和准确；监督和检查财务台账的记录和归档工作；帮助公司领导层进行财务决策，并供应财务分析和猜测报告。第六条公司其他部门应搭配财务管理部门的工作，依照制度要求供应必需的财务信息和支持。第三章财务会计核算第七条公司应依照国家会计准则和税收法律法规，编制和报送相关财务会计报表。第八条财务会计核算应遵从以下原则：实行对账制度，确保财务数据的准确性和可靠性；严控会计账簿的开立、登记和审查程序，防止财务数据的虚假和失实；要求账务处理人员具备肯定的会计专业知识和业务本领；加强财务审计，对财务会计核算结果进行审查和评估。第九条公司应定期进行财务会计核算，并定时制作财务报表。第四章资金管理第十条公司应设立特地的资金管理部门或委派专职人员负责公司资金的日常管理工作。第十一条公司的资金管理工作应遵从以下原则：设立合理的资金授权制度；定期编制资金预算和现金流量表，合理布置公司的资金运作；加强对资金流入和流出的掌控和监管，防范资金风险；统计和分析公司的资金运作情况，供应给公司领导层做出决策。第十二条公司其他部门应依照资金管理部门的要求，供应必需的资金使用申请和相关支持文件。第五章费用管理第十三条公司应设立特地的费用管理部门或委派专职人员负责公司费用的日常管理工作。第十四条公司的费用管理工作应遵从以下原则：设立合理的费用预算制度；加强对各项费用支出的管理和掌控，确保费用的合理性和合规性；定期审查和评估各项费用支出的效益，并提出改进看法；统计和分析公司的费用情况，为公司的经营决策供应参考依据。第十五条公司其他部门应依照费用管理部门的要求，供应必需的费用使用申请和相关支持文件。第六章考核与追责第十六条公司应定期对财务管理工作进行考核，并对考核结果进行跟踪和分析。第十七条对于严重违反财务管理制度和规定的个人或部门，公司将追究相应的责任，并采取相应的纪律处分措施。第十八条对于存在财务舞弊、违法操作或其他严重财务问题的个人或部门，公司将严厉处理，并将相关情况报告有关部门。第七章附则第十九条本制度自发布之日起生效，由公司财务管理部门负责解释

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