高校大额资金管理办法

高校大额资金管理办法

一、总则

1.1为加强高校大额资金管理，确保资金安全、合规、有效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本办法。

1.2本办法适用于我校各类大额资金的管理，包括但不限于财政拨款、教育事业收入、科研项目经费等。

1.3本办法所称大额资金，是指单笔金额在人民币100万元（含）以上的资金。

二、管理机构与职责

2.1财务处是我校大额资金管理的职能部门，负责全校大额资金的预算管理、资金拨付、监督与检查等工作。

2.2各部门、各单位应指定专人负责本部门、本单位的大额资金管理工作，确保资金安全、合规、有效使用。

2.3学校审计部门应加强对大额资金管理活动的审计监督，发现问题及时提出整改意见。

三、预算管理

3.1大额资金的预算编制应遵循合法性、真实性、完整性和科学性原则。

3.2各部门、各单位应按照学校发展战略和年度工作计划，结合实际工作需要，编制大额资金预算。

3.3预算审批程序应规范，学校财务处应对预算进行审核、汇总，报学校领导审批。

3.4预算一经批准，原则上不得随意调整。确需调整的，应按照原审批程序报批。

四、资金拨付与使用

4.1大额资金拨付应严格按照预算执行，遵循审批权限和程序。

4.2各部门、各单位应合理使用大额资金，确保资金用于规定的项目和用途。

4.3资金支付方式应规范，优先采用转账支付，禁止使用现金支付。

4.4资金使用过程中，应加强对合同、发票、验收等环节的审核，确保资金安全、合规。

五、监督与检查

5.1学校应建立健全大额资金管理的监督与检查制度，定期对各部门、各单位的大额资金管理情况进行检查。

5.2监督检查内容主要包括：预算执行情况、资金使用效益、内控制度执行情况等。

5.3对大额资金管理中发现的违规违纪行为，应严肃查处，追究相关责任人的责任。

5.4学校应定期向教职工代表大会报告大额资金管理情况，接受监督。

六、附则

6.1本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不符的，以本办法为准。

6.2本办法的解释权归学校财务处。

6.3各部门、各单位可根据本办法，结合实际情况，制定本部门、本单位的大额资金管理实施细则。

七、资金审批流程

7.1大额资金的使用须遵循学校规定的审批流程。单笔大额资金使用申请需由申请部门或单位填写《大额资金使用申请表》，详细列明资金用途、金额、预算科目等信息。

7.2申请表需经申请部门或单位负责人签字同意，并附上相关项目资料、合同草案等，提交至财务处进行初审。

7.3财务处对申请材料进行审核，确保符合预算管理要求和财务规定，对不符合条件的申请予以退回。

7.4审核通过的申请，由财务处提交至学校领导进行审批。审批通过后，财务处按照批准的资金额度进行拨付。

八、风险管理

8.1学校应建立大额资金使用的风险评估机制，对可能存在的风险进行识别、评估和预警。

8.2各部门、各单位在使用大额资金时，应充分考虑项目实施过程中可能出现的风险，并制定相应的风险控制措施。

8.3学校应定期对大额资金使用过程中出现的风险进行总结，优化风险管理策略，提高风险防控能力。

九、资金使用效益评估

9.1学校应建立健全大额资金使用效益评估制度，对大额资金使用效果进行跟踪、分析和评价。

9.2各部门、各单位在使用大额资金后，应定期向财务处报告资金使用情况和项目进度，确保资金使用的透明性和有效性。

9.3财务处应定期组织对大额资金使用效益的评估，对评估结果进行通报，并根据评估结果调整预算分配和资金使用策略。

十、信息报告与公开

10.1学校应定期向相关部门报告大额资金管理情况，包括资金使用、预算执行、风险控制等方面。

10.2学校应将大额资金管理情况作为校务公开的重要内容，通过校园网、公告栏等形式，及时向全校教职工公开。

10.3学校应主动接受教职工和社会各界的监督，对大额资金管理中的疑问和投诉，及时予以解答和处理。

十一、培训与宣传

11.1学校应定期组织大额资金管理相关的培训，提高各部门、各单位负责人和相关人员的业务水平和法律意识。

11.2各部门、各单位应加大大额资金管理政策的宣传力度，确保全体教职工了解并遵守相关规定。

11.3学校应通过案例分析、经验交流等方式，不断提升大额资金管理水平，提高资金使用效益。

十二、内部控制与合规

12.1学校应建立健全大额资金内部控制系统，通过制定和完善内部控制制度，强化流程管理，确保大额资金的安全和合规性。

12.2各部门、各单位在使用大额资金时，必须遵守国家法律法规和学校的管理规定，严禁违规操作。

12.3学校应定期对内部控制制度的有效性进行评估，对发现的不足及时进行整改，确保内部控制系统的持续改进和有效运行。

十三、责任追究

13.1对于大额资金管理中的违规行为，学校将依法依规追究相关责任人的责任，包括但不限于警告、记过、降职、撤职等行政处分，情节严重者将移交司法机关处理。

13.2学校应建立健全责任追究机制，明确责任追究的程序和标准，确保责任追究的公正性和严肃性。

十四、绩效评价

14.1学校应建立大额资金使用的绩效评价体系，对资金使用的成效进行评价，以促进资金使用的效率和效果。

14.2绩效评价应包括项目实施进度、资金使用效率、目标完成情况等方面，评价结果将作为预算调整和项目立项的重要依据。

14.3学校应定期公布绩效评价结果，接受社会各界的监督，并根据评价结果调整资金使用策略。

十五、应急处理

15.1学校应制定大额资金管理的应急处理预案，以应对可能出现的突发情况，确保资金安全。

15.2发生突发事件时，相关部门和单位应立即启动应急预案，采取有效措施，减少损失。

15.3应急处理结束后，学校应及时组织总结，分析原因，优化预案，提高应对突发事件的能力。

十六、档案管理

16.1学校应加强大额资金管理相关档案的管理工作，确保档案的完整性、准确性和可追溯性。

16.2各部门、各单位应按照档案管理规定，及时将大额资金管理的相关文件、资料归档，并妥善保管。

16.3档案管理应遵循保密原则，严格限制档案的查阅和复制，防止信息泄露。

十七、信息化管理

17.1学校应推进大额资金管理的信息化建设，通过使用财务管理系统等信息化工具，提高资金管理的效率和透明度。

17.2各部门、各单位应充分利用信息化手段，实现大额资金预算编制、审批、使用、监督等环节的在线操作和实时监控。

17.3学校应保障大额资金管理信息化系统的安全稳定运行，定期进行系统维护和数据备份，防止数据丢失和系统故障。

十八、外部审计与评估

18.1学校应定期接受外部审计机构的大额资金管理审计，确保资金使用的合规性和效益性。

18.2审计结果应作为学校改进大额资金管理的依据，对审计发现的问题及时进行整改。

18.3学校可根据需要，邀请第三方专业机构对大额资金管理进行评估，借鉴外部专业意见和建议，提升管理水平。

十九、政策更新与调整

19.1学校应密切关注国家相关法律法规和政策的变化，及时更新大额资金管理相关政策。

19.2当外部法律法规或学校发展战略发生变化时，学校应适时调整大额资金管理策略和措施，确保管理的灵活性和适应性。

19.3政策更新和调整应通过正式渠道发布，确保各部门、各单位及时获取信息，并做好贯彻落实。

二十、内部沟通与协调

20.1学校应建立大额资金管理的内部沟通机制，促进财务处与各部门、各单位之间的信息交流和协作。

20.2在大额资金管理过程中，如遇到跨部门、跨单位的协作问题，相关部门应及时沟通协调，形成合力，确保项目顺利实施。

20.3学校应定期召开大额资金管理协调会议，讨论解决管理中的重大问题和困难，提升管理效能。

二十一、文化建设与理念传播

21.1学校应加强大额资金管理的文化建设，树立正确的资金使用观念，营造良好的管理氛围。

21.2各部门、各单位应将大额资金管理的理念融入日常工作中，强化责任意识、合规意识和效益意识。

21.3学校应通过内部培训、宣传等形式，普及大额资金管理知识，提高全体教职工的财务管理素养。

二十二、持续改进与创新发展

22.1学校应持续关注国内外高校大额资金管理的先进经验和做法，结合实际，不断改进和创新管理方法。

22.2各部门、各单位应积极探索大额资金管理的新模式，如绩效预算管理、项目管理等，提高资金使用效率。

22.3学校应鼓励和支持大额资金管理的科学研究，通过理论研究和实践探索，推动管理水平的不断提升。

二十三、监督反馈与优化提升

23.1学校应建立健全大额资金管理的监督反馈机制，鼓励教职工和社会各界提出意见和建议。

23.2对收集到的反馈信息，学校应认真分析，及时采纳合理建议，优化大额资金管理流程和措施。

23.3学校应定期对大额资金管理进行回顾总结，提炼经验，针对存在的问题制定改进措施。

二十四、国际化视野与协作

24.1学校应拓宽国际化视野，关注国际高校财务管理发展趋势，借鉴国际先进经验。

24.2学校可与国际高校开展财务管理交流与合作，共享资源，提升大额资金管理的国际化水平。

24.3学校应积极参与国际财务管理标准的制定和改进，提高学校在国际财务管理领域的影响力。

本管理办法旨在规范高校大额资金管理