2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师题库附答案(基础题)

单选题(共50题)

1、小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则

小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】C

2、姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将

一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在

清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给

儿子小姜，则姜先生的遗嘱()。

A.有效，将财产给小姜

B.无效，因为没有给大姜留特留份

C.有效，姜先生有权处理自己的财产

D.无效，因为没有给前妻留赡养费

【答案】B

3、下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。

A.市盈率=每股价格/每股净资产

B.市净率=每股价格/每股收益

C.某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高

D.市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多

为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为

短期投资者所关注

【答案】D

4、某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收入

21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，

则该5人共需缴纳的个人所得税为()元。

A.2240

B.2352

C.2688

D.3360

【答案】B

5、沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于

此种保险的说法正确的是()。

A.生死两全保险一般单独销售

B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具

【答案】D

6、今年，台风袭击台湾地区，印尼发生地震，一系列的自然灾害不

断发生，深刻提醒着我们进行风险管理的重要性，其实风险可以用

客观尺度来测量，可以根据（）来度量风险发生概率。

A.微积分

B.概率论

C.线性代数

D.统计学

【答案】B

7、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行

的融资成本，进而控制货币供应量。

A.再贴现率

B.转贴现率

C.市场贴现率

D.公开市场业务

【答案】A

8、（）不属于鸭的构成部分。

A.现金

B.活期存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券

【答案】D

9、1投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。

A.道德风险

B.投机风险

C.责任风险

D.逆选择

【答案】D

10、资产负债表与现金流量表对于分析个人客户财务信息十分必要,

但()不能通过个人现金流量表得以反映。

A.客户当期的收入情况

B.客户当期的支出情况

C.客户当期的净资产数额

D.客户当期的结余

【答案】C

11、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在

一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离

境。

A.30:30

B.30;60

C.30;90

D.30;120

【答案】C

12、张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为8%,为了保

证以后每年末可以从账户中支取5万元，连续支取10年，则现在至

少投入()元。

A.335504.07

B.380757.28

C.500000.00

D.578923.15

【答案】A

13、某公司随机抽取的8位员工的工资水平：800、3000、1200、

1500、7000、1500、800,1500,则该公司8位员工工资的中位数是

Oo

A.800

B.1200

C.1500

D.3000

【答案】B

14、（）属于保险合同的当事人。

A.被保险人

B.保险人

C.受益人

D.保险代理人

【答案】B

15、小王购买了1000元的货币市场基金。下列不属于影响货币市场

基金收益率的主要因素是（）。

A.利率因素

B.规模因素

C.收益率趋同趋势

D.成本因素

【答案】D

16、某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期

日还有60天，则其银行贴现率为（）。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

【答案】B

17、某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险

公司投保财产损失险，投保保额均为10。万元，在保险期间内厂房

发生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为()元。

A.100万

B.80万

C.40万

D.不赔付

【答案】C

18、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()

项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.其他所得

【答案】A

19、火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险

虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法

不正确的是()o

A.保险是一种经济行为

B.保险是一种风险控制的行为

C.保险是一种金融行为

D.保险是一种分摊损失的行为

【答案】B

20、汽油价格下降，则汽车的需求会()。

A.减少

B.增加

C.不变

D.不确定

【答案】B

21、根据资本资产定价模型，市场价格被低估的证券将会()。

A.位于证券市场线的上方

B.位于证券市场线的下方

C.位于证券市场线上

D.位于资本市场线上

【答案】A

22、信托主体不包括()。

A.委托人

B.受托人

C.托管人

D.受益人

【答案】c

23、下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。

A.偷税

B.欠税

C.抗税

D.节税

【答案】D

24、2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴

纳的个人所得税为()。

A.1200元

B.1175元

C.2025元

D.1000元

【答案】B

25、个人独资企业的投资人对企业的债务承担()。

A.有限责任

B.无限责任

C.连带责任

D.按份责任

【答案】B

26、X证券的预期报酬率为10%,标准差为12%,Y证券的预期报酬

率为18%,标准差为20%,两种证券的相关系数为0.25,若各投资

50%,则该投资组合的标准差为()。

A.9.08%

B.16.22%

C.12.88%

D.15.82%

【答案】D

27、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%,该项

分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。

A.1200

B.354.32

C.758.20

D.958.16

【答案】D

28、在整个理财规划中，()规划居于十分重要的地位，该规划是否

科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划

的必备基础。

A.投资规划

B.养老保障

C.教育保障

D.现金保障

【答案】D

29、综合理财规划中的八大规划是相辅相成、互相协调的。其中，

首先应该考虑的规划是()。①现金规划；②消费支出规划；③风险

管理规划；④子女教育规划；⑤投资规划；⑥税收规划

B.0OX3XB)

【答案】A

30、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生,

房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴()o

A.营业税、个人所得税、契税

B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税

C.营业税、印花税、契税

D.营业税、个人所得税、契税、印花税

【答案】B

31、主要用于样本含量nW30以下、未经分组资料平均数的计算的

是()。

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法

【答案】D

32、我国学生贷款政策主要包括三种贷款形式1,下列选项不属于

这三种贷款形式的是()。

A.留学贷款

B.学校学生贷款

C.国家助学贷款

D.一般性商业助学贷款

【答案】A

33、某国总人口为L5亿，其中劳动力人数为8000万，实业人数为

500万，则该国的失业率为()。

A.53.3%

B.6.25%

C.3.33%

D.5.25%

【答案】B

34、小王母亲张某离婚后，1996年又与钱某结婚，小王随母亲一起

生活，2012年，小王母亲与钱某离婚，对于小王的抚养问题发生了

争执，下列说法不正确的是()。

A.钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养权

B.即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭

C.如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养

D.一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束

【答案】D

35、某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为

12%、期限为5年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。

A.12%

B.13.33%

C.8%

D.11.11%

【答案】B

36、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。

对该资源的预期会给企业带来经济利益。下列项目中，符合资产定

义的是()O

A.企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分

B.购入的某项专利权

C.待处理财产损失

D.企业计划下个月购买的一台大型计算机

【答案】B

37、理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.表见代理

【答案】A

38、一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会,

如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个

游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。

A.8

B.4

C.3

D.-1

【答案】D

39、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实

施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限)累计满()年的人员，

退休后按月发给基本养老金。

A.10

B.15

C.20

D.25

【答案】B

40、享有权利和履行纳税义务的当事人在税收法律关系中称为()。

A.权利主体

B.征税对象

C.权利客体

D.法律关系内容

【答案】A

41、有关客户净资产的说法中，（）是错误的。

A.净资产一般应为正值

B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增

加净资产

C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构

D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

【答案】B

42、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于

（）。

A.增长型组合

B.收入型组合

C.平衡型组合

D.指数型组合

【答案】B

43、朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5%,3年还

清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为（）元。

A.3707

B.3624

C.4007

D.4546

【答案】B

44、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为

()o(所得税率为30%)

A.10%

B.30%

C.12.5%

D.14.29%

【答案】D

45、公司型基金的优点是()。

A.组织机构比较简单

B.治理结构比较清晰

C.避免双重征税

D.有利于规避审批与监管

【答案】B

46、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉

的根本保证的是()。

A.现金资产

B.贷款

C.贴现

D.证券投资

【答案】A

47、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实

施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限)累计满()年的人员，

退休后按月发给基本养老金。

A.10

B.15

C.20

D.25

【答案】B

48、在中国，以下表述为直接标价法的是()。

A.用外币表示一单位的本币

B.美元/人民币=1/6.3031

C.欧元/美元=1/1.288

D.人民币/美元=1/0.1587

【答案】B

49、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应

缴纳的个人所得税为()元。

A.195

B.380

C.625

D.728

【答案】A

50、个人破产制是被发达国家广泛采用的一种制度，它的优点不包

括（）。

A.债务人在申请个人破产后，可以免除确实无法偿还的大额债务

B.可以更好的保护债务人的自身利益

C.由于债权人也可以申请债务人破产，这样可以防止债务人故意拖

欠债务出现一方面欠有大量的债务，另一方面又锦衣玉食的情况

D.督促人们控制好债务，防止过度消费

【答案】B

多选题（共30题）

1、宏观经济政策的目标包括（）。

A.充分就业

B.外汇储备增加

C.物价稳定

D.经济持续稳定增长

E.国际收支平衡

【答案】ACD

2、有限责任公司的设立条件包括0。

A.股东人数和资格符合法律规定

B.股东出资达到法定资本最低限额

C.股东出资方式必须为货币形式

D.股东应该按期足额缴付出资额

E.无需制定公司章程

【答案】ABD

3、下列关于仲裁庭的说法正确的是()。

A.仲裁庭一般由3人组成

B.仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共

同指定

C.在独任仲裁的情况下由1人组成

D.双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指

定

E.仲裁裁决以仲裁庭多数意见做出，但少数意见应当记录在案

【答案】ABCD

4、下列属于平均指标的有()。

A.200只股票的平均价格

B.经济平均增长率

C.人均国内生产总值

D.20只基金价格的中位数

E.产品的单位成本

【答案】ABCD

5、我国外商直接投资的形式有0。

A.中外合资经营

B.中外合作经营

C.中外合作开发

D.外商独资经营

E.购买证券

【答案】ABCD

6、现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、

投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流

量表的基本特点的有

A.现金流量表反映某一时点上资金变动情况

B.现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果

C.现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果

D.现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企

业对未来资源的掌握

E.现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度上真实地反映企

业对未来资源的掌握

【答案】B

7、下列属于著作权人身权的是()。

A.发表权

B.署名权

C.修改权

D.保护作品完整权

E.收益权

【答案】ABCD

8、我国自行办理个人所得税申报的情况有()。

A.年所得12万元以上的

B.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金的

C.从中国境外取得所得

D.取得应税所得，没有扣缴义务人的

E.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

【答案】ABCD

9、GDP的计算方法通常有以下方法()。

A.生产法

B.收入法

C.成本法

D.市场价值法

E.支出法

【答案】AB

10、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反

映投资项目的风险指标的参数为()。

A.均值

B.方差

C.标准差

D.变异系数

E.B系数

【答案】BCD

11、必要收益率由三部分组成，分别是()。

A.投资所包含的风险所要求的补偿

B.投资期间的预期通货膨胀率

C.投资的纯时间价值

D.每期的利息

E.投资到期后返还的本金

【答案】ABC

12、从消费信贷业务比较发达的国家(地区)来看，住房消费信贷、

汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中

信用卡的特点是()。

A.先消费，后还款

B.可以将钱存在信用卡里获的利息，很方便

C.可以提取现金解燃眉之急，而且还免息

D.可以利用信用卡分期付款

E.记账功能

【答案】AD

13、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有0。

A.理财规划师应以个人的名义与客户签订合同

B.理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按

照客户的要求进行修改

C.合同签订完毕后，理财规划师应自己保留原件，并将复印件交给

所在机构存档

D.不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或

误导信息

E.理财规划合同宜采用书面形式

【答案】D

14、货币的分类包括()。

A.实质货币

B.代表实质货币

C.信用货币

D.纸币

E.准货币

【答案】ABC

15、以下叙述体现整体规划原则的是()。

A.理财规划方案通常不是一个单一规划，而是一个包括现金规划、

投资规划、税收规划等单项规划在内的综合型规划

B.理财规划师的主要职责是为客户提供全方位的专业理财服务，其

表现形式往往是出具完整的理财方案

C.理财方案应该尽早开始，理财方案应尽早制定

D.理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排现金保障

系统

E.追求收益最大化应基于风险管理基础之上

【答案】AB

16、依照我国《公司法》规定，股份有限公司设立可以采取的方式

有()。

A.国家授权投资的机构单独投资设立

B.募集设立

C.定向募集设立

D.发起设立

E.国家授权的部门单独投资设立

【答案】BD

17、资本市场的特点有()。

A.交易工具的流动性强

B.交易工具的流动性差

C.收益性较高

D.期限至少在一年以上

E.交易工具的风险小

【答案】BCD

18、2004年，徐小姐购买一套普通商品房，办理了银行贷款，2010

年，将其卖掉，在此过程中，下列说法正确的是()。

A.买房要交印花税

B.贷款要交印花税

C.买房要交契税

D.卖房要交印花税

E.卖房要交营业税

【答案】ABCD

19、新《巴塞尔资本协议》的支柱是()。

A.最低资本要求

B.国际资本监管协作

C.监管当局的监管

D.金融衍生品监管

E.市场纪律

【答案】AC

20、在现金流量表分析中，盈利质量分析的指标主要包括()。

A.盈利现金比率

B.再投资比率

C.现金股利支付率

D.强制性现金支付

E.现金偿债比率

【答案】AB

21、按照收集方法进行划分，统计数据可以分为()。

A.顺序数据

B.数值型数据

C.观测数据

D.截面数据

E.实验数据

【答案】C

22、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。

A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权

B.可以委托别人代为行使代理权

C.要忠实谨慎地对待代理权

D.必须亲自行使代理权

E.要从客户利益出发

【答案】ACD

23、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率.负债收入