SAP-FICO-基础知识手册-V1

XXXX股份有限公司

XXXX子公司SAPERP项目

SAP操作手册

—FICO基础知识手册

XXXX技术有限公司

2021年8月17日

项目名称：XXXX子公司SAPERP项目

项目编号SAP_D09/320-01W025-2-5文档名称FICO基础知识手册

文档序号TB-FI-010项目经理

编写人XXXX子公司ERPFICO小组完成日期2012年02月06日

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目录

1.1ERP基本概念......................................................5

1.2SAP简介..........................................................5

1.3FI模块简介.........................................................6

1.3.1FI-GL总账核算..................................................6

1.3.2FI-AP应付账款..................................................6

1.3.3FI-AR应收账款..................................................6

1.3.4FI-AA资产会计.................................................7

1.4CO模块简介.......................................................7

1.4.1CO-CCA成本中心会计...........................................7

1.4.2CO-IO内部订单.................................................7

1.4.3CO-PC产品成本控制............................................7

1.5FICO模块组织架构..................................................7

1.5.1组织结构名词解释..................................................7

152组织机构编号规则与示例说明：......................................8

1.6CO组织架构......................................................13

2主数据描述及基本概念..................................................13

2.1FI财务会计主数据..................................................13

2.1.1会计科目主数据.................................................13

2.1.2会计科目账户组.................................................13

2.1.3会计科目字段状态组............................................14

2.1.4统驭科目.......................................................15

2.1.5科目类型.......................................................16

2.1.6未清项目管理...................................................16

2.1.7记账码与特别总账标志...........................................17

2.1.8凭证类型.......................................................18

2.1.9会计期间.......................................................21

2.1.10现金流量码...................................................21

2.1.11供应商主数据..................................................25

2.1.12客户主数据...................................................29

2.1.13银行代码.....................................................31

2.1.14资产主数据....................................................32

2.2CO管理会计主数据.................................................33

2.2.1成本中心主数据.................................................33

2.2.2功能范围.......................................................37

2.2.3成本要素主数据................................................38

2.2.4作业类型主数据................................................41

3总账模块与其他模块的集成..............................................42

3.1与SD模块的集成..................................................42

3.1.1物料移动和会计记账............................................42

3.1.2退、换货流程..................................................42

3.1.3发票过账.......................................................42

3.2与PP模块的集成..................................................42

3.2.1投入原材料.....................................................42

3.2.2产出成品......................................................42

3.2.3结算生产订单..................................................42

3.3与MM模块的集成..................................................43

3.3.1采购收货.......................................................43

3.3.2发票校验.......................................................43

3.3.3其它各种货物移动..............................................43

4sAp基本登陆操作......................................................43

4.1.1创建登陆界面...................................................43

4.1.2登陆系统.......................................................44

4.1.3执行事务的路径................................................45

4.1.4工具栏简介....................................................46

4.1.5状态栏.........................................................47

4.1.6显示帮助信息..................................................47

4.1.7用户个性化菜单的设计..........................................48

1SAP总体组织架

1.1ERP基本概念

ERP(EnterpriseResourcePlanning)就是"企业资源计划"，ERP是一套现代化的

企业管理理念。ERP系统是基于ERP企业管理理念上的高度集成化的计算机信息系

统，帮助企业实现自动化的新型企业管理模式。

ERP系统是一套集成了ERP管理理念与企业具体业务流程、借助于ERP计算机

应用软件来实现新型企业管理模式的企业资源管理系统。用以支持企业主要的核心

业务流程，通常包括：财务会计、生产计划、销售分销、物料管理、工厂维护、人

力资源等；整体、实时地提供与各项业务相关的数据，包括以前难以及时获取的数

据；可以向领导者提供企业整体的状况，反映企业的盈利能力和各项业务活动的情

况；所有业务处理和活动通过统一的数据库进行及时更新，以改善用户存取、提高

业务信息质量、减少数据校验，内嵌了可配置的行业最佳业务模式。

1.2SAP简介

SAP是一家德国公司，这个名字在德文中是"Systeme,Anwendungen,Produkte

inderDatenverarbeitung"的首字母缩写。翻译成英文是"Systems,Applications,

andProductsinDataProcessing"(数据处理中的系统、应用和产品)。

SAP公司成立于1972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理软

件供应商、第三大独立软件供应商、全球领先的协同电子商务解决方案供应商。

SAP在120多个国家和地区拥有17000多家用户和44500多个系统安装点；世界

500强中80%以上的公司都在使用SAP的管理解决方案；

企业实施SAP系统的目标是：

应用最新的ERP技术，加强企业核心业务的竞争力;

实现标准化业务流程；

通过实时的数据搜集缩短业务流程周转时间；

提高信息透明度。

从SAP系统实施中我们将获得的利益：

SAP上线后，在经营管理方面将可获得改善：

到达物流、信息流与资金流的“三流合一”；

全面反映企业运营和各项业务活动信息的集成平台；

实时、准确地综合企业管理所需的关键信息，如企业的获利能力；

支持必要的分析功能，如客户交易行为的历史动态；

实时提供用于制定企业宏观规划的信息，如利润表、资产负债表和资金周转计划

等，提升经营管理的质量；

提供对企业关键绩效指标（KPI）的支撑，强化企业的绩效管理。财务会计/成本

管理完整记录公司的库存数据，包括对物资的库存操作、跟踪库存状态，记录原

料和物资的损耗情况；保持库存台账和财务账的统一。

1.3FI模块简介

SAP中的财务会计组件主要分为以下几个部分

1.3.1FI-GL总账核算

总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌。是企业外部会计

的核心，资产负债表和损益表从总账产生。各财务构件包括应收、应付、固定资产

等的数据在过账的同时更新总账中的各相关科目，这些数据与在总账中处理的业务

一起形成完整的账簿。

1.3.2FI-AP应付账款

AP用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分，与物料管理

中的采购模块紧密集成，与物料管理中的采购子模块共享供应商主数据。

1.3.3FI-AR应收账款

AR用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分，与销售模块紧密集

成，与销售模块共享客户主数据，客户信贷限额管理贯穿销售的各个环节（订单、

发货、开票）。

1.3.4FI-AA资产会计

记录从资产购置到资产报废的整个生命周期的资产变化情况，包括资产的各种业

务,如资产购置、资产折旧，资产转移，资产拆分，资产评估，资产报废等。

1.4CO模块简介

1.4.1CO-CCA成本中心会计

将根据公司的需要划分不同的成本中心，按成本及时归集实际发生的费用；

对不同性质的部门实施不同方式的预算，可以随时掌握费用的发生情况，时时监控

预算的执行情况，及时发现和解决问题，加强了费用控制的力度。费用发生部门也

可以共享数据，随时的了解本责任中心的费用发生情况，实施费用的内部控制，使

费用的控制由被动变主动，形成了开放式的费用管理模式。

1.4.2CO-IO内部订单

现时年会支出、促销费用等都需手工进行统计核算，而SAP可以运用内部订单

管控，时时进行监控分析各项活动的费用情况。

1.4.3CO-PC产品成本控制

生产成本核算同后勤模块紧密集成，后勤模块提供生产成本核算所需的数据来

源，而生产成本核算又反馈和影响后勤模块的数据。该集成性极大地减少人工和增

加核算的准确性，使成本核算重心在管理分析。

1.5FICO模块组织架构

1.5.1组织结构名词解释

集团

它是SAP系统中的最高等级，每一集团建立主数据库（通俗的讲是客户端），

公司代码

公司代码反映一个独立的会计单位，是一个法定实体，表示外部财务报告和财

务会计层。是一个能够执行会计的最小组织单元，由四位数字和字母组成，可以

建立损益表和资产负债表。

成本控制范围

成本控制范围是用来对执行成本和利润进行管理的独立组织结构。在SAP系统提

供的成本控制范围内，可以方便地对其责任中心的成本核算信息使用相同的方法

进行统一计划、记录和任意分组统计。成本控制范围可以包含一个或多个公司代

码。

成本中心标准层次

成本中心的最高层次，也即根结点。(该成本中心所属的上级成本中心组)

成本中心

SAP系统中，成本中心是用来收集内部成本费用的组织单元，解决在谁的身上发

生了费用，可以对应为各个部门，可以在成本中心级进行费用的计划预算管理。

信贷控制范围

用于设置公司范围内所有客户的信贷数据的维护、信用的处理。信贷控制范

围是控制客户信贷的一个组织结构。一个信贷控制范围下可以包含一个或多个公

司代码。

1.5.2组织机构编号规则与示例说明：

集团(Client)

XXXX食品mySAPERP生产运行系统的代号，统一确定为800。

公司代码(Companycode)

公司代码采用“字母-数字”组合四位编码，第1位表示公司的性质，第2~3位是

约定的地区编码，第四位将作为第三级法人的容纳。

（-）、国内企业公司代码编码规则：

1.第一位表示公司的性质，“1”表示股份公司总部，“2”表示销售型公司，“3”

表示生产型公司，“4”表示品牌授权型分子公司（含长沙XXXX轩企业管理

有限公司），“5”；表示农业开发型公司；

2.第二、三位地区代码：地区落实到省（直辖市、自治区）级别，以国家行

政编号为依据，见下表：

地区地区

地区名地区码地区名地区名

码码

11北京市35福建省53云南省

12天津市36江西省54西藏自治区

13河北省37山东省61陕西省

14山西省41河南省62甘肃省

内蒙古自治

1542湖北省63青海省

区

宁夏回族自治

21辽宁省43湖南省64

区

新疆维吾尔自

22吉林省44广东省65

治区

广西壮族自

23黑龙江省4571台湾省

治区

地区地区

地区名地区码地区名地区名

码码

香港特别行政

31上海市46海南省81

区

澳门特别行政

32江苏省50重庆市82

区

33浙江省51XXXX省

34安徽省52贵州省

3.第四位将作现有子公司的次级法人编码（现有分子公司以“0”代表，将来子

公司的次级法人以“1”〜“9”表示）。

（二）、国外企业编码规则：

1.第一位表示公司的性质，“1”表示股份公司总部，“2”表示销售型公司，“3”

表示生产型公司，“4”表示品牌授权型分子公司（含长沙XXXX轩企业管理

有限公司），“5”表示农业开发型公司；

2.第二位和第三位以数字0~9+字母A~Z的组合表示（但需要排除字母

O/I,因会与数字0/1混淆）；

3.第四位将作为子公司的次级法人编码（分子公司以“0”代表，子公司的次级

法人以“1”〜“9”表示）。

（三）、湖南XXXXSAPERP一期项目中公司代码的编号概括如下：

1.因XXXX股份有限公司为集团最高层，以公司代码1000表示；长沙XXXX

食品营销有限公司为销售型公司总部，以公司代码2000表示；长沙XXXX

轩企业管理有限公司为品牌授权型管理公司，以公司代码4000表示；

2.生产型公司的总部（虚拟公司）代码为3000（暂预留），其分子公司在第

二位和第三位编码中进行地区代码区别，如XXXX股份有限公司长沙分公

司以3430为公司代码。

（四）财务会计组织架构-总体组织架构

xxxAflWMEMMT

集团800

绝味食品集团

绝味会计科目表集团会计科目表

JWGFJWJT

折旧表

会计科目表

绝味折旧表

1JW

公司代码

工

200040005+地区码+编号

3+地区码+编号

长沙绝味食品营销长沙绝味轩企业管农业开发型分子公海外机构（含香港

各地生产型子公司

有限公司理有限公司司绝味控股有限公司）

2+地区码+编号编制：审核:

各地销售型子公司日期：2010-05-28

1.6CO组织架构

经营范围：

XXXX经营范围(JW01)

成本控制范围

XXXX成本控制范围(JWGF)

成本中心标准层次

XXXX标准层次(JUEWEI)

成本中心

SAP系统中，成本中心是用来收集内部成本费用的组织单元,

2.1FI财务会计主数据

2.1.1会计科目主数据

SAP系统将只设置一个运营会计科目表JWGF(XXXX股份)，此会计科目表将

用于整个XXXX食品的所有独立核算单位使用日常记账。科目表包括科目表级和公

司代码级两个层次。另设一个集团会计科目表(JWJT),此科目表只有科目表级，

只做集团科目汇总用途。总账科目编号长度统一为10位。编码规则为4-2-4。前四

位按现行企业会计制度规定设置。后6位代表总账科目的各级明细。详见《XXXX

食品会计科目表》。

2.1.2会计科目账户组

账户组在总账科目主记录中是一个分类的特征。在主记录中决定哪种字段是必

须或可的。账户组决定输入主数据的屏幕并指出所选科目的编号区间，每个会计科

目都要定义账户组。

账户组关键字号码范围描述说明

ZCL1000000000—1999999999资产类科目

FZL2000000000—2999999999负债类科目

QYL4000000000—4999999999权益类科目

CBL5000000000—5999999999成本类科目

SYL6000000000--6999999999损益类科目

系统上线中间

QTL9999999990--9999999999资产类其它

科目

2.1.3会计科目字段状态组

字段状态组决定了会计科目进行记账时所允许的科目类型及可输入字段的允许

状态，系统内的字段状态组如下：

字段状态组文本

G001一般（带文本，分配,可选）

G002一般-累计折旧（带文本，分配,可选）

G003材料消耗科目

G005现金银行账户（债务起息日，流量码必输）

G007统驭科目-资产科目（不包含累计折旧）

G014MM调整科目

G025差异类科目

G029营业收入科目

G045材料采购暂记待结科目

G049生产成本科目

G052固定资产报废科目

G056折旧费用

G059库存核算材料存货账户

G067统驭科目-应收/预收/应付

G069成本科目（费用）

G167统驭科目-预收/预付

G168统驭科目-应收/预收/应付（强制分配）

ICCFCO<->Fl调整记账

2.1.4统驭科目

是将明细分类账附加到总分类账的一种G/L科目，统驭科目用于联系总账和明细分

类账，实现应收/应付/资产与总账的集成.统驭科目不能直接过账，行项目保存在明

细分类账中，汇总信息保留在总分类账中，

因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应

付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总账科目对应，

所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系

模块统驭科目模块统驭科目

待摊费用-租金应收账款-集团内部

待摊费用-广告费应收账款-集团外部

待摊费用-维修应收账款-一次性客户

待摊费用-其他预付账款-集团内部

固定资产-房屋及建筑物预付账款-集团外部

固定资产-机器设备应收模块其他应收款-备用金

固定资产-运输工具其他应收款-个人借支

固定资产-电子设备及其

资产模块其他应收款-押金

他

累计折旧-房屋及建筑物其他应收款-集团内部

累计折旧-机器设备其他应收款-集团外部

累计折旧-运输工具应付账款-集团内部

累计折旧-电子设备及其

应付账款-集团外部-材料类

他应付模块

固定资产减值准备应付账款-集团外部-商品类

在建工程应付账款-集团外部-租赁费

在建工程-备抵应付账款-集团外部-劳务类

在建工程减值准备应付账款-集团外部-广告类

无形资产-专利权应付账款-集团外部-其他

无形资产一非专利技术预收账款-集团内部

无形资产-商标权预收账款-集团外部

无形资产-土地使用权其他应付款-加盟商保证金

无形资产-特许权其他应付款-供货商保证金

无形资产-其他其他应付-内部往来

累计摊销-专利权其他应付-集团外部

累计摊销一非专利技术

累计摊销-商标权

累计摊销-土地使用权

累计摊销-特许权

累计摊销-其他

无形资产减值准备

长期待摊费用-租金

长期待摊费用-维修费

长期待摊费用-其他

长期待摊费用-咨询费

长期待摊费用-广告费

2.1.5科目类型

SAP系统分为五大类：资产：A总账：S客户：D供应商：K物料：M

2.1.6未清项目管理

未清项目：已发生但尚未被核销的行项目，如一个应收账款行项目，或一个应付账

款行项目等

处理未清项/清账：对未清行项目进行核销处理，如对某一笔应收行项目收款，或对

某一笔应付行项目付款等

2.1.7记账码与特别总账标志

1）记账码：用于确定行项目记账的方向一借记或货记，同时确定记账类型“总账'客

户'供应商'资产'物料”和记账数据输入的屏幕格式

2）特别总账标志：用来标记性质不同的统驭科目间的替换关系

常用记账码与特别总账标志:

借方贷方

模块记账特别总账记账特别总账

科目科目

码志码志

应收账款（集团内应收账款（集团内

部客户）部客户）

0111

预收账款（集团外预收账款（集团外

部客户）部客户

05退款（含退预收）15收款（含预收）

客户

预收账款G（其他应付款-预收账款G（其他应付款

客户保证金）-客户保证金）

0919其他应收款-备用

其他应收款-备用1（其他应收款-1（其他应收款-

金

金个人借支）个人借支）

应收账款-集团内H（长期股权投应收账款-集团内H（长期股权投

部资）部资）

应付账款（其他贷

2131应付账款（其他）

向）

25应付账款（付款）35不常用

应付账款G（其他应付款-应付账款G（其他应付款

供应保证金）-保证金）

商应付账款-集团内

1（其他应付款-

29应付账款-集团内1（其他应付款-39部

集团内部）

部集团内部）

应付账款T（预付账款）

应付账款T（预付账款）

总账4050

资产7075

物料8999

2.1.8凭证类型

传统的会计凭证分成收、付、转三种类型，SAP的凭证类型在此基础上进行了更加

详细的分类，例

凭

冲销

证适用凭证

凭证描述用途/业务号码范围

类T_code打印

类型

型

ABAVN,

0100000000

资产过ABZON,

AA资产记账单张-019999999

账ABSO,A

9

BAA

0600000000

会计凭F-44/F-3客户/供应商清账;其它业

ABAB清单-069999999

证2务的冲销

9

0300000000

折旧过

AFAFAFAB用执行资产折旧；清单-039999999

账

9

财务部门直接开给客户贷

1600000000

客户贷F-27/FB7项凭证，如产品质量问题，

DGDG单张-169999999

项凭证0直接给客户让利,减少应

9

收.

1.财务部门向客户开与物

料无关的发票，立应收账1800000000

客户发

DRDRF-22款(无订单计收入)；单张-189999999

示西

2.客户之间转账9

(F-22,08/09,18/19,)

1.与现金银行有关,收取应

收账款，并清账;(F-28)

2.预收客户货款，但不清账1400000000

客户付F-28/

DZDZ(F-21);单张-149999999

款F-21

3.员工借款(F-21);9

4.客户收/付保证金(F-21)

5客.户收/付款(F-21)

供应商1700000000

KGKG贷项凭F-41财务部门扣供应商款；单张-179999999

证9

1.财务部门直接录入供应

商发票，立应付账(F-43)

2.供应商应付转保证金，供

应商之间转账1900000000

供应商F-90/F-4

KRKR(F-43,28,38/39)单张-199999999

发票3

3.如无订单采购固定资产9

(F-90).

4、F-51(借费用贷预付不涉

及现金的)

1.从现金或银行付款，付供

应商款，并清账(F-53).

2.员工报销，清借支,同时清

供应商未清项(F-51).客户

1500000000

供应商F-51/F-5与供应商的清账(或付款清

KZKZ单张-159999999

付款3/F-48账记费用)

9

3.预付供应商款(F-48).

4收./付供应商保证金

(F-42)

5付./收供应商(F-42)

4700000000

ML结

MLCKMLCP物料账结算/价格变动清单-479999999

算

9

4800000000

价格更MR21/M

PR手工修改物料价格清单-489999999

改R22

9

5100000000

发票-

REREMIRO供应商发票校验清单-519999999

总额

9

0900000000

开票凭

RVRVVF02发货相关的客户发票；清单-099999999

证转账

9

0100000000

总账科

SASAF-02一般总账记账单张-019999999

目凭证

9

1200000000

总账科KO88/CFI-CO实时统驭;生产订单

SBSB清单-129999999

目过账088结算

9

0400000000

数据传不打

UE期初数据导入凭证-049999999

输印

9

4900000000

WA发货内部发货用清单-499999999

9

5000000000

WE收货收货清单-509999999

9

4900000000

库存凭

WI盘点差异调整清单-499999999

证

9

4900000000

发货/交

WL往客户发货清单-499999999

货

9

2.1.9会计期间

在系统中，会计期间基本上分为12个期间，期间划分采用自然月划分.这与正

常手工核算无二，但由于在年度的会计期间结束后（此时12月31日会计报表已产

生），仍然存在应当调整的事项，如审计时发现有些费用的确认不尽合理，有些交

易金额必须重新确认（如某些资产负债表日后事项），这时的调整就在特殊期间进

行。SAP的特殊会计期间分为4个，即13-16期间。

2.1.10现金流量码

在系统中，现金的收付业务必须输入现金流量码，现金流量码对应现金流量表

的主表的现金收付项目；

现金流量码编码规则：

由3个字符组成：

①第一个字符为数字1、2、3、4、5,分别表示现金流量项目类型，其中，“1”代

表经营类；“2”代表投资类；“3”代表筹资类；“5”代表不影响现金流量项目

②第二个字符为英文字母A或B,分别表示现金流量的流向，其中，“A”表示集团

内部；“B”集团外部；

③第三个字符为数字1~9,分别表示现金流量项目的业务种类，按照“会计准则”制

定

现金流量码

集团集团描述备注

内部外部

反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，

1）包括本期销售商品（含销售商品产品、材料）、

销售商品提供劳务

1A11B12）提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期

收现

提供劳务本期收到的现金（含税金）

3）本期预收的账款

一般包括收到的增值税、消费税、营业税、所

1A21B2收到的税费返还

得税和教育费附加的返还

反映企业除了上述各项目外，与经营活动有关

的其他现金流入，如捐赠现金收入、罚款收入、

其他与经营有关的

1A31B3逾期未退还出租和出借包装物没收的押金收

收现

入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等

（包括收回备用金或借支）。

购买商品、接受劳务支付的现金，包括当期购

购买商品接受劳务买商品支付的现金（含税金）、当期支付的前

1A41B4

付现期购买商品的应付款以及为购买商品而预付的

现金等