2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师基础试题库和答案要点

单选题（共50题）

1、某公交车站，两位互不相识的男生和女生每天等同一路公交车，

如果8点30分男生出现的概率是0.6,女生出现的概率是0.8,他

俩至少一人出现的概率是0.92,问他俩在8点30分相遇的概率是

0o

A.0.35

B.0.4

C.0.48

D.0.56

【答案】c

2、生产法下，工业增加值的计算需用到（）。

A.本期应交消费税

B.本期应交增值税

C.本期应交所得税

D.本期应交营业税

【答案】B

3、下列关于提前还款说法正确的是（）。

A.当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给

个人的贷款从次日起开始执行

B.如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

C.为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，

其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行

D.当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的

贷款利率发放贷款

【答案】D

4、关于投资组合的相关系数，下列说法不正确的是()。

A.一个只有两种资产的投资组合，当P

B.一个只有两种资产的投资组合，当P

C.一个只有两种资产的投资组合，当P

D.一个只有两种资产的投资组合，当P

【答案】D

5、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为

0.3和0.6,并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只

股票价格同时上涨的概率为()。

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】A

6、与市场组合相比，夏普指数高表明()。

A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好

B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好

C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差

D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差

【答案】A

7、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管

理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额

度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡

【答案】B

8、下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目

B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易

C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的

顺差或逆差

D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的

【答案】A

9、理财规划建议书的前言不包括()。

A.致谢

B.理财规划建议书所用资料的来源

C.理财规划机构简介

D.费用标准

【答案】C

10、甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一

套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚

时应由()偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

【答案】C

11、现阶段生物科技应属于()。

A.增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.支柱型行业

【答案】A

12、下列各项中，应缴纳消费税的是()。

A.商店自制啤酒

B.商店销售外购啤酒

C.商店销售化妆品

D.商店销售卷烟

【答案】A

13、依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐

妹不包括()。

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹

C.养兄弟姐妹

D.继兄弟姐妹

【答案】D

14、今年，台风袭击台湾地区，印尼发生地震，一系列的自然灾害

不断发生，深刻提醒着我们进行风险管理的重要性，其实风险可以

用客观尺度来测量，可以根据。来度量风险发生概率。

A.微积分

B.概率论

C.线性代数

D.统计学

【答案】B

15、王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴

纳（）元的房产税。

A.240

B.200

C.160

D.80

【答案】D

16、我国的法院管辖制度不包括0。

A.级别管辖

B.自主管辖

C.地域管辖

D.专属管辖

【答案】B

17、（）属于客户的判断性信息。

A.性别

B.客户的风险偏好

C.年龄

D.生活目标

【答案】B

18、在1352型投资法中的1是指（）。

A.保障型商业保险

B.固定收益类产品

C.风险适中的产品

D.局风险产品

【答案】A

19、财务风险是指因（）带来的风险。

A.通货膨胀

B.高利率

C.筹资决策

D.销售决策

【答案】A

20、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，()

将直接导致风险损失的发生。

A.风险因素

B.风险事故

C.风险载体

D.以上都对

【答案】B

21、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%,定期存款准

备金率为2%,定期存款比率为30%,超额准备金率为5%,通货比率

为20%,则货币存量为0亿元。

A.9.23

B.12.45

C.16.2

D.16.85

【答案】D

22、下列不属于非银行金融机构的是()。一

A.交通银行

B.典当行

C.金融租赁公司

D.信托公司

【答案】A

23、下列选项中不属于非行为事实中的事件的是（）。

A.人的出生

B.地震

C.人的死亡

D.时间的经过

【答案】D

24、某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险

公司投保财产损失险，投保保额均为10。万元，在保险期间内厂房

发生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为（）元。

A.100万

B.80万

C.40万

D.不赔付

【答案】C

25、（）指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所

纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率

B.实际税率

C.边际税率

D比例税率

【答案】C

26、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金

额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属

于金融工具的基本特征的是()。

A.期限性

B.流动性

C.风险性

D.成本性

【答案】D

27、下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷

还款方式之内的是()o

A.等额本息还款法

B.等额本金还款法

C.按期付息还本法

D.延期还贷法

【答案】D

28、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保

险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工

低()。

A.5%

B.8%

C.10%

D.20%

【答案】B

29、钱某和赵某结婚十几年，赵某是一家公司的总经理，钱某则在

家里照顾孩子，做家务，近年来钱某和赵某感情出现了问题，经过

协商，二人决定离婚，于是，赵某想请一位理财规划师帮助其进行

财产分割，如果你是理财规划师，对于赵某的下列观点，你认为正

确的是()。

A.由我掌握的财产，理应归我所有

B.我挣钱比她多，应当由我决定如何分配财产

C.除非分给我80%的财产，否则不同意离婚

D.离婚与分割财产是两个不同性质的问题，应该区别对待

【答案】D

30、诉讼时效主要适用于()。

A.支配权

B.请求权

C.形成权

D.抗辩权

【答案】B

31、关于子女教育规划的表述中，()是不正确的。

A.子女教育规划的目标要合理

B.教育保险应尽量多买

C.教育储蓄每一阶段的最高存款限额为2万元

D.如果子女有出国留学的打算，汇率问题不能不考虑

【答案】B

32、下列各项中，可以作为合理税收筹划方法的是0。

A.用发票冲抵费用

B.以多人名义分领劳务报酬

C.尽量采用现金交易

D.充分利用费用扣除规定

【答案】D

33、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。

A.正的

B.负的

C.正负相间的

D.固定的

【答案】B

34、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明

本币汇率()。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不确定

【答案】B

35、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年

终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20

名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案,

每个员工为此多获得的税后收入为()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

36、企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是()。

A.医务室购买药品用于职工医疗

B.购买餐具给职工食堂使用

C.购买建筑材料用于在建工程

D.将自产的货物用于馈赠

【答案】D

37、关于资产说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产

加以确认

【答案】A

38、为保证会计信息可比，要求在处理0的交易或事项时，应该采

用相同的会计处理方法。

A.不同

B.对外

C.内部

D.相同

【答案】D

39、企业的财务报表不包括()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.盈节平衡表

【答案】D

40、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险,

下列不属于纳税筹划风险的是()。

A.执法风险

B.操作风险

C.政策风险

D.利率风险

【答案】D

41、目前我国税制中的财产税类主要是()。

A.车船税

B.继承税

C.遗产税

D.房产税

【答案】D

42、在一个有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中,

GDP是（）的总和。

A.消费、总投资、政府购买和净出口

B.消费、净投资、政府购买和净出口

C.消费、总投资、政府购买和总出口

D.工资、地租、利息、利润和折旧

【答案】A

43、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银

行的融资成本，进而控制货币供应量。

A.再贴现率

B.转贴现率

C.市场贴现率

D.公开市场业务

【答案】A

44、把信托分为个人信托和法人信托的依据是（）。

A.信托财产的类别

B.信托服务对象

C.信托设立的目的

D.设立信托的不同行为方式

【答案】B

45、假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，同一时间段内

这两个股票指数至少有一个上涨的概率是0.6,已知A股票指数上

涨的概率为0.4,B股票指数上涨的概率为0.3,则A股票指数上涨

的情况下B股票指数上涨的概率为（）。

A.0.10

B.0.15

C.0.20

D.0.25

【答案】D

46、甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公

司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产

的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财

产应当0。

A.甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产

B.甲、乙、丙应当平均分割财产

C.甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻

共同财产

D.为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产

【答案】C

47、2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的

借款合同。2015年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙

签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定,

乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A.有效合同

B.无效合同

C.可撤销合同

D.效力待定合同

【答案】B

48、下列不属于对金融资产流动性要求的是()。

A.交易动机

B.谨慎动机

C.预防动机

D.个人偏好

【答案】D

49、关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C.这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生

前愿望管理倍托财产

【答案】D

50、下列关于复利终值的说法错误的是()。

A.复利终值系数表中现值PV假定为1,因而终值FV即为终值系数

B.通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出

1元钱投资n年的本利和

C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经

过若干年成长后的反映的投资价值

D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的

条件下，以复利计算的投资期末的本利和

【答案】C

多选题(共30题)

1、商业银行的组织形式可以是()。

A.有限责任公司

B.股份有限责任公司

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.两合公司

【答案】AB

2、会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状

况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。

A.资产

B.成本

C.所有者权益

D.费用

E.收入

【答案】ACD

3、理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信

原则的说法正确的有()。

A.决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

B.要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利

益

C.要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带

感情色彩

D.要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把

握职业道德准则的理念和灵魂

E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在

意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德

准则也相违背

【答案】ABD

4、差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包

括0。

A.金额差别比例税率

B.产品差别比例税率

C.行业差别比例税率

D.地区差别比例税率

E.幅度差别比例税率

【答案】BCD

5、下列贴现收益率的说法中正确的是()。

A.使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价

格的百分比收益

B.按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率

C.按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率

D.债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率

E.贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大

【答案】ABCD

6、下列属于效力待定民事行为的是()。

A.因重大误解而实施的民事行为

B.无权处分行为

C.无代理权的代理行为

D.债务承担

E.限制行为能力实施的人待追认的行为

【答案】BCD

7、从消费信贷业务比较发达的国家（地区）来看，住房消费信贷、

汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中

信用卡的特点是（）。

A.先消费，后还款

B.可以将钱存在信用卡里获的利息，很方便

C.可以提取现金解燃眉之急，而且还免息

D.可以利用信用卡分期付款

E.记账功能

【答案】AD

8、下列各项中，属于期间费用的有（）o

A.管理费用

B.制造费用

C.财务费用

D.营业费用

E.待摊费用

【答案】ABC

9、按照收集方法进行划分，统计数据可以分为（）。

A.顺序数据

B.数值型数据

C.观测数据

D.截面数据

E.实验数据

【答案】C

10、处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的

理财规划包括()。

A.风险管理规划

B.现金规划

C.投资规划

D.财产传承规划

E.消费支出规划

【答案】BCD

11、按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，

按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为

A.现收现付式

B.基金式

C.国家统筹养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式

E.投保资助养老保险模式

【答案】CD

12、概率的应用方法主要有0。

A.古典概率或先验概率方法

B.统计概率方法

C.投资概率方法

D.客观概率方法

E.主观概率方法

【答案】AB

13、抵押权属于()。

A.自物权

B.他物权

C.担保物权

D.用益物权

E.所有权

【答案】BC

14、垄断竞争型产品市场的特点包括()。

A.生产者众多且各种生产资料可以流动

B.技术密集型

C.生产者对其产品的价格有一定的控制能力

D.生产的产品同种但不同质

E.存在产品差异性

【答案】ACD

15、担保物权主要包括()。

A.抵押权

B.质权

C.留置权

D.使用权

E.所有权

【答案】ABC

16、下列不属于债权的是0。

A.所有权

B.抵押权

C.质权

D.地役权

E.不当得利

【答案】ABCD

17、中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具,

对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实

现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有()。

A.调整再贷款利率

B.调整再贴现利率

C.调整存款准备利率

D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围

E.制定金融债券发放规模

【答案】ABCD

18、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分

别为()。

A.万分之零点五

B.万分之三

C.万分之五

D.一千分之一

E.5元

【答案】AC

19、根据我国《民事诉讼法》的规定，起诉必须符合的条件包括()。

A.有明确的被告

B.原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织

C.有具体的诉讼请求和事实、理由

D.有充分的证据

E.属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖

【答案】ABC

20、根据国家法律和国务院的授权，银监会负责统一监督管理全国

银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，

其职能主要包括()。

A.制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法

B.审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务

范围

C.对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为

进行查处

D.审查银行业金融机构高级管理人员任职资格

E.负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公

布

【答案】ABCD

21、如下事件发生的概率等于1/4的是()。

A.抛两枚普通的硬币，出现的均是正面

B.一个不透明的袋子里装着黑白红蓝四种颜色的球，随机拿出一个

恰好为红色球

C.抛两枚普通的硬币，出现一个正面和一个反面

D.掷一枚普通的骰子，出现点数小于3

E.掷两枚普通的骰子，出现点数之和小于

【答案】AB

22、在实际生活中，对最终产品的购买包括()。

A.企业的投资

B.净出口

C.出口

D.居民的消费

E.政府的购买

【答案】ABD

23、关于公司章程的订立的说法0错误。

A.公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式

B.共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定