2024年全国初级经济师之初级金融专业考试历年考试题详细参考解析

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国初级经济师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、货币形式发生的第二次标志性变革是（）。A.金属货币取代实物货币B.纸币取代铸币C.信用货币取代纸币D.电子货币的出现

2、下列属于银行经营活动产生的现金流量的是()。A.对外发放的贷款和收回的贷款B.取得或收同权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资

3、根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为()元。A.25万B.50万C.100万D.1亿

4、下列属于直接融资信用工具的是（）。A.存款单B.银行票据C.股票D.可转让存单

5、在商品经济条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产过程中创造的()的一部分。A.利润B.资本C.使用价值D.商品

6、()是人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施的通货膨胀类型。A.爬行式通货膨胀B.跑马式通货膨胀C.恶性通货膨胀D.非预期通货膨胀

7、商业银行最基本的职能是（）。A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务

8、如果其他情况不变,中央银行在公开市场卖出有价证券,货币供应量将（）A.减少B.增加C.不变D.先增后减

9、（2017年真题）根据是否附有商业单据，信用证可分为（）A.不可转让信用证和可转让信用证B.跟单信用证和光票信用证C.不可撤销信用证和可撤销信用证D.预支信用证和承兑信用证

10、商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债、高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。商业银行各种风险的最终表现形式是()。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险

11、()又称柜台市场，是分布广泛的证券中介机构，如证券公司组成的交易市场。A.第三市场B.第二市场C.无形市场D.店头市场

12、中央银行利率是整个利率体系的主导利率。因此，人们把中央银行的再贴现率称为()。A.优惠利率B.基准利率C.市场利率D.实际利率

13、会计分期是建立在（）基础上的。A.会计主体B.货币计量C.持续经营D.权责发生制

14、实际汇率等于()。A.名义汇率+套算汇率B.名义汇率-套算汇率C.魏格纳计划D.名义汇率-通货膨胀率

15、协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为()。A.4%B.6%C.8%D.10%

16、某股份制商业银行2012年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73.11％，中央银行规定的法定存款准备金率为17％。该行核心资本充足率是()。A.5.65％B.6.72％C.9.57％D.11.39％

17、世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是()。A.道·琼斯股价指数B.《金融时报》股价指数C.日经股价指数D.恒生指数

18、金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称是()。A.狭义金融监管B.金融宏观调控C.广义金融监管D.银行内部控制

19、商业银行通过()职能实现资本的融通。A.支付中介B.信用中介C.信用创造D.金融服务

20、某储户2009年2月1日存入银行储蓄存款8000元，原定存期1年，假设存入时该档次存款月利率为2.25‰，该储户于2009年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率1.29‰，每月按30天计算，则应付利息为()元（注：不考虑利息税）。A.10.32B.18.00C.51.60D.302.00

21、将负债划分为流动负债、长期负债等，这是基于()。A.会计主体假定B.持续经营假定C.会计分期假定D.货币计量假定

22、银行的会计凭证分为()两大类。A.基本凭证和专业凭证B.基本凭证和特定凭证C.专业凭证和普通凭证D.普通凭证和特殊凭证

23、XX公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户，甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。XX公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户，甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。该案例所采用的结算方式为（）。A.托收B.汇票C.信用证D.汇款

24、在弗里德曼的货币需求函数式中，y表示（）。A.当期收入B.前期收入C.恒久收入D.名义收入

25、我国的信用合作社是（）合作金融组织。A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

26、盈余公积金包括_和_。（）A.法定盈余公积；任意盈余公积B.资本公积；任意盈余公积C.任意盈余公积；决议盈余公积D.自由盈余公积；有限盈余公积

27、甲是一家高新技术产业公司，2019年发生以下事项：（1）7月，甲公司因办理日常结算需要在A银行开立基本存款账户。（2）10月，甲公司因扩大生产向B银行贷款5000万元。（3）11月，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的材料，采用支票方式付款。根据以上资料，回答下列问题：甲公司从B银行贷款时开立的银行结算账户属于（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

28、共用题干某A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：A.申请人B.议付行C.保兑行D.开证行

29、商业银行签发信用流通工具和创造信用的基础是()。A.吸收存款B.发放贷款C.提取呆账准备金D.兑换货币

30、所谓信用货币是以______为保证，通过一定______程序发行的。（）A.信用；流通B.抵押；信用C.信用；信用D.债权；投放

31、（2019年真题）商业银行的核心资产业务为（）。A.吸收存款B.发放贷款C.借入负债D.证券投资

32、下列（）的设立标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度确立。A.法兰西银行B.花旗银行C.德意志银行D.英格兰银行

33、在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是（）。A.工资及个人的其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出

34、（）的成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。A.德意志银行B.法兰西银行C.英格兰银行D.日本银行

35、根据马克思的货币需求理论，假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元，其中赊销商品总额100亿元，到期应支付的总额50亿元，相互冲销总额30亿元，货币流通速度为5，则货币需求量为()亿元。A.164B.184C.224D.236

36、由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作()。A.清算B.过户C.交割D.竞价

37、资金的灵活调度既是流动性管理的手段，也是获取（）的前提。A.预期收益B.历史收益C.目标收益D.目标利润

38、从整个社会考察，利息率的最高界限()。A.通货膨胀率B.市场利率C.官定利率D.平均利润率

39、为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的（）。A.10%B.30%C.40%D.50%

40、共用题干假定，中国人民银行某年公布的货币供应量数据如下表所示。

根据以上资料，回答下列问题。A.60955.97B.50616.89C.46215.35D.64089.62

41、对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为（）。A.15天B.1个月C.1个月D.3个月

42、我国贷记卡透支按月计收复利，透支利率为日利率（），并根据中国人民银行此项利率调整而调整。A.万分之八B.万分之七C.万分之六D.万分之五

43、根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由（）负责监督管理。A.中国人民银行B.银保监会C.证监会D.银行业协会

44、某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存款行为。每季度末月20日为该银行结息日。按利随本清计息，该银行在2010年9月21日贷款到期应收利息是（）元。A.5530B.5760C.6912D.11520

45、共用题干某年K企业发行面额为1000元的10年期债券，票面利率为6%。假定甲银行于发行日以面额买进，并于2年后以1100元转让给乙银行。乙银行一直持有到期满兑付。根据以上资料，回答下列问题：A.4%B.5%C.60D.10%

46、对于汇兑结算，下列说法错误的有（）。A.汇兑凭证必须记载委托日期B.汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户，所以收款人必须在银行开有账户C.单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式D.转汇的收款人必须是原收款人

47、意味着巴塞尔新资本协议和巴塞尔协议Ⅲ在我国全面实施的是（）。A.《中华人民共和国商业银行法》的实施B.《商业银行资本充足率管理办法》的实施C.《商业银行资本充足率监督检查指引》的实施D.《商业银行资本管理办法（试行）》的实施

48、关于看涨期权的说法，错误的是（）。A.看涨期权也称为买进期权B.期权卖方可以选择不执行期权C.期权买方的最大损失为期权费D.期权买方预期标的证券价格未来将上涨

49、目前，我国的证券公司按其业务范围可分为()。A.混合型证券公司与单一型证券公司B.承销类证券公司与非承销类证券公司C.综合类证券公司与经纪类证券公司D.自营类证券公司和经纪类证券公司

50、某银行财务部门在今年年初对该行2004年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年年末流动比率为2.5:1，资本风险比率为卯."78%；逾期贷款率为8.9%，固定资本比率为38%,年度成本率为86%(2004年度为82%)。根据以上资料，回答下列问题。从测算指标来看，该行成本率比上一年度提高了4个百分点，为此，财务部门为降低成本率应提出的建议是（）。A.节约业务管理费开支B.降低存款利率C.减少营业外支出D.搞好债券投资的最佳组合，增加债券利息收入二、多选题

51、（2017年真题）金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于（）A.黄金储备差额B.外汇储备差额C.黄金输送点D.外汇政策

52、甲国一段时间内国际收支平衡表如下：（单位：亿美元）甲国政府向国外提供50亿美元的粮食补助，下列会计分录正确的是（）。A.货物贷方记入50亿美元B.经常转移借方记入50亿美元C.收入贷方记入50亿美元D.储备资产借方记入50亿美元

53、在我国经济体制改革前的计划经济体制下，“一身二任”的中央银行体制是指（）模式。A.中央银行业务与一般信贷业务兼任B.金融监管与金融调控兼任C.货币发行与外汇管理兼任D.行政管制与市场调节兼任

54、下列关于证券投资风险的说法，错误的是（）。A.财务风险可分散或回避B.购买力风险属于系统性风险C.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升D.多元化证券投资可分散政策风险

55、商业银行的主要职能不包括（）。A.信用中介B.支付中介C.发行中介D.信用创造

56、在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设市并取得基金托管资格的()担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。A.证券公司B.商业银行C.人民银行及派出分支机构D.证券交易所

57、某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合约按现有价格卖出，待该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为（）。A.交割B.过户C.买空D.卖空

58、金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，这体现了风险管理的（）。A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.垂直管理原则D.独立性原则

59、中央银行从事公开市场操作的目的在于()。A.盈利B.增加资产C.减少资产D.调节货币供应量

60、货币当局为平衡国际收支、维持本国货币汇率稳定以及应付紧急需要而持有的在国际间可以被普遍接受的可自由兑换资产称为()。A.国际储备B.外汇储备C.官方储备D.国家储备

61、根据保险对象的不同，保险公司分为（）。A.财产保险公司和人寿保险公司B.保险公司和再保险公司C.国有保险公司和股份制保险公司D.外资保险公司和中外合资保险公司

62、依据一定的信托契约，发行受益凭证而设立的基金是()。A.契约型基金B.公司制基金C.开放式基金D.封闭式基金

63、根据银行贷款的“五级分类”法，借款入的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款种类是()。A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款

64、属于租赁信用的是（）。A.补偿贸易B.来料加工C.经营租赁D.赊销

65、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在各项业务活动之中。中央银行的再贴现、再贷款属于()业务。A.资产B.负债C.中间D.表外

66、我国采用()的汇率作为基础汇率。A.人民币对美元B.美元对人民币C.人民币对欧元D.欧元对人民币

67、商业银行投资的货币风险，除因利率变动引起外，()也会使债券持有者遭受货币风险。A.经济萧条B.通货膨胀C.通货紧缩D.财政赤字

68、农村信用合作社的基本特征是()。A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

69、共用题干某企业在2004年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率6‰。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题。A.36000元B.3600元C.6000元D.60000元

70、共用题干设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。根据以上资料，回答下列问题。A.1800B.1100C.900D.1300

71、同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是()。A.存放同业款项B.同业存放款项C.同业拆入D.存放中央银行款项

72、某个业持面额600万元4个月到期的银行承说汇要到某银行申请贴现,该银行扣收30万元贴现利息后,将570万元付给该企业,则这卷贴现业务制定的年贴现率为（）A.5%B.75%C.15%D.200%

73、2019年年末，某商业银行各项存款及其成本情况如下：2019年，该商业银行资金成本率为（）。A.5.24％B.5.26％C.4.26％D.5.04％

74、某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为711％，中央银行规定的法定存款；准备金率为17％。该行的存款余额应为（）亿元。A.12776.63B.7737.66C.7543.42D.5038.98

75、共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题：A.资产B.负债C.中间D.表外

76、国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的()渠道。A.现金发行B.现金投放C.现金归行D.现金回笼

77、由具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行，约定在1年内还本付息的债务融资工具()。A.银行票据B.可转让定期存单C.短期融资券D.可转换债券

78、共用题干假设某储户2012年8月1日存入银行定期存款20000元，存期一年，存入时存款年利率为3.45%；该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的10000元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%；其余10000元于2013年9月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率仍为1.89%（每月按30天计算，每年按360天计算）。根据以上资料，回答下列问题：A.1.58B.3.15C.15.75D.45

79、在特殊情况下，经国务院批准，（）有权直接对问题金融机构进行监督检查。A.政策性银行B.商业银行C.中国人民银行D.贴现银行

80、决定利息率的基本因素是（）。A.贷款利率B.存款利率C.社会平均利润率D.浮动利率

81、()区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作。A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行

82、综合类券商经营证券自营业务应遵循（）的原则。A.自营和其他业务分账经营、分业管理B.自营和其他业务分账经营、混业管理C.自营和其他业务并账经营、分业管理D.自营和其他业务并账经营、混业管理

83、共用题干李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润。李某手中只有该股票2000股，卖出后获利不高，为了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的2000股作为保证金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的10%计算。保证金比率为40%。根据以上资料，回答下列问题：A.2000B.3000C.5000D.10000

84、根据我国金融监管机构监管职能的划分，监督管理银行间同业拆借市场是()的职责。A.中国人民银行B.保监会C.证监会D.银监会

85、回购协议的实质是（）。A.买卖证券融资B.购买资产C.抵押证券融资D.回购资金

86、金融风险的特征不包括()。A.金融风险的不确定性B.金融风险的非相关性C.金融风险的可控性D.金融风险的可测性

87、共用题干设A为我国某外汇指定银行，B和C为在A银行开户的我国两家公司，D为法国某银行，E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项：A.427210.40B.483729.60C.499219.20D.485720.80

88、（）是指经中国银行业监督管理机构批准，为具有一定生产技术和管理经验但生产资料不足的企业和个人提供融资融物服务，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。A.金融租赁公司B.财务公司C.信用担保机构D.信托机构

89、介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转换的机构通常称为（）。A.投资类金融机构B.间接金融机构C.封闭型金融机构D.直接金融机构

90、贷款的物质保证是否充足属于（）。A.贷款的审批B.贷后检查C.对借款人信用等级的评估D.贷前调查

91、在证券市场中，接受客户季托、代客户买卖证券并收到佣金的金融机构称为（）。A.证券承销商B.证券经纪商C.证券自营商D.证券登记结算公司

92、在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是（）。A.工资及个人的其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出

93、最新加入SDR货币篮子的币种为（）。A.英镑B.欧元C.日元D.人民币

94、基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立()。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

95、根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款。A.逾期、呆滞、可疑B.关注、次级、可疑C.次级、可疑、损失D.关注、次级、损失

96、证券购买者通过网络购买了1万股股票，则该购买者是通过（）购买的股票。A.场内交易市场B.交易所市场C.货币市场D.柜台交易市场

97、下列金融机构中垄断货币发行权的是（）A.政策性银行B.商业银行C.中央银行D.投资银行

98、（）为信用合作社最终所有者。A.国家B.央行C.社长D.基层社员

99、人民币流通中，由商业银行和其他金融机构进入各流通流域的过程称为（）。A.现金发行B.现金回笼C.现金投放D.现金归行

100、假设一国商业银行某年末的财务数据如下：该银行的不良贷款率是（）。A.2.0%B.1.0%C.0.4%D.0.1%

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：伴随电子商务的发展而出现的电子货币，作为现代经济高速发展和金融技术创新的结果，是继纸币取代铸币以来货币形式发生的第二次标志性变革，从某种意义上代表了货币发展的未来。

2、答案：A本题解析：选项B、D属于投资活动产生的现金流量，选项C属于筹资活动产生的现金流量，选项A属于经营活动产生的现金流量。

3、答案：B本题解析：按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取。

4、答案：C本题解析：直接信用就是资金短缺单位（非金融机构）在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式。最常见的直接融资信用工具是股票和债券。ABD三项均属于间接融资信用工具。

5、答案：A本题解析：利息的性质决定于利息的来源。在商品经济条件下，无论是何种生产方式，利息都是由劳动者创造的利润的一部分，是社会财富再分配的手段，体现一定的社会生产关系。

6、答案：B本题解析：按照通货膨胀的程度，通货膨胀分为爬行式通货膨胀、跑马式通货膨胀和恶性通货膨胀。其中，跑马式通货膨胀，又叫奔腾式通货膨胀，人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施。膨胀率可达两位数字。

7、答案：A本题解析：商业银行的主要职能有：①信用中介职能；②支付中介职能；③信用创造职能；④金融服务职能。其中，信用中介职能是商业银行最基本的职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。

8、答案：A本题解析：当中央银行从商业银行买进证券时,中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户,直接增加商业银行超额准备金存款,提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之,如果商业银行从中央银行买进证券,则情况相反。

9、答案：B本题解析：信用证的使用范围很广，依据其用途、流通方式、付款期限等特点可以分为许多种类。根据是否附有商业单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证，故本题选B。

10、答案：D本题解析：流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。

11、答案：D本题解析：柜台交易市场，是指在证券交易所以外的市场所进行的债券交易，又称店头交易市场或场外交易市场。

12、答案：B本题解析：人们把中央银行的再贴现率称为基准利率。

13、答案：C本题解析：会计分期假设是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。因此，会计分期是建立在持续经营基础上的。

14、答案：D本题解析：实际汇率等于名义汇率减去通货膨胀率。

15、答案：A本题解析：协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%。

16、答案：C本题解析：本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。核心资本充足率=核心资本/风险资产=528/5515=9.57%

17、答案：A本题解析：道·琼斯股价指数是美国道·琼斯公司编制并发布的用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。

18、答案：A本题解析：金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。

19、答案：B本题解析：商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大；又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。

20、答案：C本题解析：未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金*实存天数*支取日活期储蓄存款利率。所以提前支取的应付利息=8000*150*(1.29‰/30)=51.60（元）。

21、答案：B本题解析：将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产等，并以历史成本为计价基础，将负债划分为流动负债、长期负债等，都是基于持续经营假设，它使会计处理方法保持稳定，从而使企业的会计记录和会计报表真实可靠。

22、答案：B本题解析：银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。前者是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证；后者是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。

23、答案：A本题解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。

24、答案：C本题解析：在弗里德曼货币需求函数式中，y表示实际的恒久性收入。恒久性收入是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收入。

25、答案：D本题解析：我国的信用合作社是群众性合作金融组织。

26、答案：A本题解析：盈余公积金是指金融企业按照规定从税后利润中提取的，用于自我发展的一种积累，包括法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润（减弥补亏损）的10%提取，累计达到注册资本的50%时，可不再提取。任意盈余公积可按照公司章程或股东会议的决议提取和使用。

27、答案：B本题解析：一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要在基本存款账户之外的银行营业机构开立的银行存款结算账户。甲公司从B银行贷款时开立的银行结算账户属于一般存款账户。

28、答案：D本题解析：国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是开证行。

在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索。

F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。

议付行只对单证、单单表面一致负责，对单据形式、真伪性或法律效力均不负责。

29、答案：A本题解析：存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。商业银行为客户提供信用流通工具，签发各种支票的基础是客户的存款。

30、答案：C本题解析：信用货币是以信用为保证，通过一定的信用程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。

31、答案：B本题解析：发放贷款是商业银行主要的经济功能，是商业银行的核心资产业务，也是其收益和经营风险的主要来源。因此，贷款业务管理是商业银行管理的重点。

32、答案：D本题解析：1694年在英国政府的支持下设立的英格兰银行标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度确立，它的贴现率开始规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。

33、答案：A本题解析：此题目涉及第一章第二节中现金流通。在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是工资及个人的其他支出。

34、答案：C本题解析：1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%～6%，大大低于早期银行的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。

35、答案：B本题解析：根据马克思的货币需求理论，货币需求量=(1000-100+50-30)/5=184亿元。

36、答案：A本题解析：由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作清算。

37、答案：C本题解析：资金的灵活调度既是流动性管理的手段，也是获取目标收益的前提。商业银行资金管理能力的高低，直接反映其管理水平的高低、行际关系的融洽程度及参与金融市场的活跃程度。

38、答案：D本题解析：利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利息率的基本因素。平均利润率是利息率水平的最高界限。

39、答案：C本题解析：为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

40、答案：B本题解析：M1=企业存款-其中定期存款和自筹基建存款+机关团体存款+农业存款+流通中现金=42685.74-10329.08+2015.71+2349.83+13894.69=50616.89（亿元）。

M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+信托类存款+其他类存款=50616.89+63253.27+10329.08+2837.78+3775.35=130812.37（亿元）。

M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。

M0/sub>和M1流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币；M2、M3，即除现金、活期存款外，将银行机构的各种定期存款、储蓄存款和一批易于变现的短期信用工具包括在内的货币形式，即广义货币。

41、答案：D本题解析：对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为3个月。期满后，银行退回有关单证，由收付款双方自行解决。

42、答案：D本题解析：贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五。并根据中国人民银行此项利率调整而调整。

43、答案：C本题解析：本题考查中国证券监督管理委员会。根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由证监会负责监督管理。

44、答案：B本题解析：利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息。每月均按30天计算，零头天数有一天算一天。计算公式为：按月计息：利息=还款金额×月数×月利率。本题中，利息=200000×（5.76%÷12×6）=5760（元）。

45、答案：B本题解析：平价是指按照债券的面额发行，溢价是指按照高于债券面额的价格发行，折价是指按照低于债券面额的价格发行。甲银行购买债券的价格是其面额，所以该债券属于平价发行。

持有期收益率=[债券持有期间的利息收入+（债券卖出价-债券买入价）]/债券买入价*100%=（1100-1000）/(1000*2)*100%=5%。

持有期间收益率=（1000+1000*6%*10-1100）/(1100*8)*100%=5.68%

持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。

46、答案：B本题解析：选项B，收款人不是必须在汇入银行开有账户。

47、答案：D本题解析：《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，意味着巴塞尔新资本协议和巴塞尔协议Ⅲ在我国全面实施。

48、答案：B本题解析：关于看涨期权，期权买方可以选择不执行期权，而卖方不可以选择不执行期权。

49、答案：C本题解析：目前，我国的证券公司按其业务范围可分为综合类证券公司与经纪类证券公司。

50、答案：A本题解析：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，表明银行为取得营业收入而耗费成本支出的关系，反映了银行投入产出关系。总成本以营业支出项目来反映，节约业务管理费能降低总成本，从而降低成本，而营业外支出不在营业支出范围内。

51、答案：C本题解析：此题目考查的是汇率制度。金本位制度下，只要两国单位货币的含金量不变，两国货币的汇率就保持稳定，虽然现实交易中的汇率会受外汇供求等因素的影响而波动，但其波动的范围仅限于黄金输送点之间。两国货币之间的汇率波动范围受制于黄金输送点。

52、答案：B本题解析：此题目考察的是国际收支与国际收支平衡表。

53、答案：A本题解析：本题考查在我国央行“大一统”时期的体制模式。

54、答案：D本题解析：D项，政策风险属于系统性风险，系统性风险不能通过多样化投资而分散。

55、答案：C本题解析：商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。

56、答案：B本题解析：本题目考察基金托管业务知识点。基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值及监督管理人投资运作。基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

57、答案：D本题解析：空头交易又称卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合约按现有价格卖出，待该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。

58、答案：A本题解析：全面风险管理原则是指金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。它不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等传统风险，还应重视法律风险、声誉风险等更全面的风险因素。

59、答案：D本题解析：与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。当中央银行判断社会上资金过多时，便卖出其持有的有价证券或外汇，收回一部分资金；相反，当中央银行认为需要放松银根时，便买进有价证券或外汇，直接增加金融机构与公众的可用资金数量。

60、答案：A本题解析：国际储备一般是指一国货币当局为平衡国际收支、维持本国货币汇率稳定以及应付紧急需要而持有的在国际间可以被普遍接受的可自由兑换资产。国际储备是一国经济实力的重要表现，国际储备充裕，表明该国国际支付能力强大，从而经济实力雄厚，货币汇率坚挺。国际储备包括：①外汇储备；②黄金储备；③特别提款权；④在国际货币基金组织的储备头寸；⑤其他债权。

61、答案：B本题解析：本题考查保险公司的类型。保险机构按照业务内容的不同分为财产保险公司和人寿保险公司；根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。

62、答案：A本题解析：按组织形态的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。契约型基金是依据一定的信托契约，发行受益凭证而设立的基金。这种基金通过基金契约来规范投资人、管理人、托管人三方当事人的行为。投资人是持有基金的自然人或法人，是基金的实际所有者，享有基金信息的知情权、表决权和收益权，基金的一切活动都应围绕着增加投资人的收益和降低投资人的风险来进行。

63、答案：B本题解析：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

64、答案：C本题解析：租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。其主要形式包括：①金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式；②经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式；③杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。

65、答案：A本题解析：中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务。

66、答案：A本题解析：基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。我国采用的是人民币对美元的汇率作为基础汇率。

67、答案：B本题解析：通货膨胀会侵害债权人的利益而使债务人受益。

68、答案：D本题解析：农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任，其基本特征在于中国农村的群众性合作金融组织。

69、答案：A本题解析：在对贷款抵押物分析中，应重点分析该机器设备的现值大小、可售程度以及市场变化，以保证该机器设备易于拍卖，确保在借款人不能按期偿还贷款时，能够通过处理抵押品如数收回贷款本息。

贷款利息有两种计息方式：定期结息和利随本清。定期结息是按实际天数，累计出计息积数，再按日利率计算利息；利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。该行按利随本清计提利息，则应收利息=100*6*6‰=3.6（万元）。

该行于10月20日归还贷款逾期30天，则应计利息=100*6*6‰+100*30*0.4‰=4.8（万元）。

抵押贷款，即按我国《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。借款人不履行偿还贷款义务时，贷款经办银行有权将该抵押物拍卖，以拍卖所得偿还借款人所欠贷款，如有剩余，退还借款人。

选项A，担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。以上贷款种类一般是自营贷款；选项B，信用贷款是依据借款人的信用（不必提供任何担保）而发放的贷款；选项C，自营贷款是金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款。商业银行发放的贷款一般都为自营贷款；选项D，贷款按照贷款期限的长短划分，分为长期贷款（5年以上）、中期贷款（1～5年）和短期贷款（1年及1年以下）。本题中的贷款属于期限在1年以下短期贷款，是担保贷款中的抵押贷款，是自营贷款。

70、答案：D本题解析：基础头寸的计算公式：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款。该行的基础头寸=300+(1800-800)=1300（万元）。

商业银行与同业往来可引起头寸减少的因素有：①调给他行资金；②同业往来利息支出；③上级行调走资金；④同业拆出资金。

营业日初始头寸的计算有：①超额准备金可用量的匡算。超额准备金可用量的计算公式：超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额*自留准备金比率。②业务库存现金可用量的匡算。库存现金实际可用量的计算公式：营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额-现金库存限额。③到期同业往来差额的匡算。到期同业往来差额的计算公式：到期应收(+)应付（-）差额=到期应收资金-到期应付资金。④上级行可调入调出资金的匡算。调入资金额为当日可用资金，调出资金为当日可用资金减少。该行当日初始头寸=(1800-800-200)+(300-150)+(190-90)+250=1300（万元）。

当日现金头寸的影响因素有：当日现金收支、联行汇差、同城票据清算、法定准备金调整、到期借出借入款、当日发放和收回贷款额。当日现金头寸=当日初始头寸+现金收支差额+联行汇差差额+同城票据结算差额+法定准备金调整差额+到期借出（拆出）款-到期借入（拆入）款+当日发放或收回贷款。该行的当日现金头寸=1300+160-80+30-70+300=1640（万元）。

71、答案：D本题解析：同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“拆入资金”。

72、答案：C本题解析：贴现率是办理贴现时贴付利息的比率,根据题意,年贴现(30÷600)×(360÷120）=15%。

73、答案：D本题解析：资金成本率=（营业成本+利息成本）÷全部存款资金×100％=（15+5+3+0．4+90+30+33+20）÷（2000+600+500+800）×100％≈2.04％。

74、答案：B本题解析：本题考查存贷款比率的定义，是贷款额比存款额。

75、答案：A本题解析：中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务。

中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为选项A、B、C三项，中央银行不直接向社会公众提供服务。

《中华人民共和国中国人民银行法》第二十三条规定：中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有选项A、C、D。

中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量。

76、答案：B本题解析：财政信贷支出是现金投放的渠道之一。

77、答案：C本题解析：短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。

78、答案：C本题解析：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金*实存天数*支取日活期储蓄存款利率=10000*1.89%*300/360=157.5元。

到期支取部分的应付利息=本金*存入时存款年利率=10000*3.45%=345元。

定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期储蓄存款利率*逾期天数，应付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本题中逾期利息=10000*30*1.89/360=15.75元。

为该储户计算定期储蓄存款利息的方法是单利计息和利随本清。

79、答案：C本题解析：在分业监管体制中，中央银行仍然承担着重要的职责。

80、答案：C本题解析：利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。

81、答案：D本题解析：汇入行，即受汇出行委托办理解付通知的银行，其责任有：①按汇出行的指示解付汇入款项，不能自行更改其指示；②区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作；③不能及时解付汇入款，或遭收款人拒收款项不能解付汇入款时，应及时与汇出行联系。

82、答案：A本题解析：证券自营业务管理的一般原则有：①自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则。证券公司的自营业务必须以自身的名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务部门负责自营账户的管理；②经纪业务优先原则。证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时，应把经纪业务放在首位；③公平交易原则。证券商不得利用特权进行不公平竞争，不得操纵市场、进行证券欺诈等；④严格内部控制原则。

83、答案：B本题解析：李某所进行的交易属于保证金空头交易。

根据题意，融券数额=2000/40%-2000=3000元。

根据题意，李某获利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根据题意，李某获利=2000*(120-100)=40000元。

84、答案：A本题解析：根据我国金融监管机构监管职能的划分，监督管理银行问同业拆借市场是中国人民银行的职责。

85、答案：C本题解析：回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。出售者在出售资产的同时，许诺在次日或一定日期，按协议价格购回该项金融资产，购回价格高于本金部分为回购收益。从表面上看，这是一种附带条件的证券交易。但由于出售证券者无需真正出售证券而可以取得一笔短期资金，因而其实质上是一种以证券做抵押的借贷交易。

86、答案：B本题解析