财务分析-销售周转资金需要量预测

,销售周转资金需要量预测,,,,,,,,,,

,销量与资金变化情况资料,,,,,,,,,,

,年度,销量（万件）,资金占用量（万元）,,,,,,,,

,2024,425,540,,,,,,,,

,2025,450,515,,,,,,,,

,2026,515,465,,,,,,,,

,2027,715,565,,,,,,,,

,2028,815,615,,,,,,,,

,2029,915,665,,,,,,,,

,高低点法资金需要量预测,,,,,,,,,,

,项目,销量（万件）,资金占用量（万元）,,,,,,,,

,产销量高点,915,665,,,,,,,,

,产销量低点,425,540,,,,,,,,

,预测方程变量项b,0.255102041,,,,,,,,,

,预测方程常数项a,431.5816327,,,,,,,,,15

,2029年预测值,1000,686.68,,,,,,,,

,回归分析法资金需要量预测,,,,,,,,,,

,预测方程变量项b,0.30,,,,,,,,,

,预测方程常数项a,367.0791548,,,,,,,,,

,2029年预测值,1000,670.21,,,,,,,,

,第1章预算执行分析,,,,,,,,,,

,4.1各预算执行单位应当按月度、季度、年度统计预算执行数据，及时总结预算执行情况，对于发生的新状况、新问题及出现偏差较大的项目，及时查明原因，计算差异，提出改进措施和建议，并及时向财务中心报告汇编，于每月3日前完成；,,,,,,,,,,

,4.2财务中心应当加强与各预算执行单位的沟通，运用财务和dd智能AO系统监控预算执行情况，及时向决策层和各预算执行单位报告、反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进企业全面预算目标的实现。,,,,,,,,,,

,4.3分析预算执行情况，应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力。,,,,,,,,,,

,4.4对于工程项目、研发项目、对外投融资等重大预算项目，财务中心应当密切跟踪其实施进度、完成情况和资金使用情况，实行严格监控。,,,,,,,,,,

,4.5财务中心应于每月5日前按月将有关银行贷款额度，可动用贷币资金，定期存款余额等资料汇总编制和上月资金预算及支付情况，销售回款情况汇总编制，呈总经理审阅，作为经营决策的参考。总经理办公室定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。,,,,,,,,,,

,第2章预算调整、追加,,,,,,,,,,

,经批准下达的年度预算应当保持稳定，不得随意调整。,,,,,,,,,,

,5.1由于市场环境、经营条件、战略规划、国家政策、公共紧急事件、或其他不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，预算调整单位需提供详细的调整说明，履行严格的审批程序。,,,,,,,,,,

,5.2预算调整/追加申请应当客观、合理、可行，在经济上能够实现最优化；,,,,,,,,,,

,5.3预算调整应当谨慎，调整频率不宜过高，年度调整次数应尽量少；,,,,,,,,,,

,5.42x2x年1月1日起，纳入智能AO预算管理系统的部门若需追加或调整预算均需在dd提交对应的申请表单，未纳入智能AO系统管理的部门提交工作流转单审批，审批完成后抄送财务中心执行。,,,,,,,,,,

,5.5年度预算调整后，应相应调整后续月度的预算指标。,,,,,,,,,,

,5.6预算调整审批流程：,,,,,,,,,,

,5.6.1部门/主体内部预算追加/调减，使用“预算追加申请”表单，需填写相应的所属公司、成本中心、预算科目及金额，调减预算金额需填写负数，；,,,,,,,,,,

,5.6.2部门或主体内部预算调整，使用“预算调整申请”表单，需填写相应的所属公司、成本中心、预算科目及金额，借入为增加的一项，借出为减少的一项，审批流程同预算追加流程一致；,,,,,,,,,,

,5.6.3跨部门或跨主体预算调整，使用“跨部门或主体预算调整申请”表单，需走两次审批，调减部门/主体先申请调减部门预算。,,,,,,,,,,

,第3章预算考核,,,,,,,,,,

,对预算执行情况进行考核评估，以预算编制内容为基础，以预算执行者为考核对象，以预算指标为考核标准，通过预算执行结果与预算指标的对比分析，据以落实责任，评估绩效