集团及分子公司各部门职权界面划分权责一览表

母子公司部门工作职责、界面,,,,,,,

部门,业务范围,具体工作职责,纵向工作界面（权限）,,横向工作（协作）关系,,制度依据

,,,,,协作部门,协作职责,

财务管理部,会计核算,建立会计核算管理体系、负责公司本部及所属单位会计核算工作,母公司,"1.执行集团公司会计核算办法;

2.执行集团公司制定的会计科目体系",人力资源部,及时向财务管理部提供人力成本相关数据,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.执行集团公司会计核算办法；

2.执行集团公司会计科目体系",生产建设部,及时向财务管理部提供生产经营相关数据,

,税收管理,税收筹划、实施与指导,母公司,"1.协调项目公司税务部门的税务政策；

2.按时申报缴纳各项税收，检查项目公司税务工作；

3.结合公司实际，统筹组织开展纳税筹划工作。",,,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.按时申报纳税;

2.在本单位开展纳税筹划工作。",,,

,财务报告管理,编制与分析内外部财务报告,母公司,"1.负责汇总（合并）公司财务报表，及时向集团公司报送财务报表；

2.年终按照集团公司统一规定时间报送年度财务会计决算报告；

3.按照集团公司要求，与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告；

4.每月根据基层单位上报的内外部财务报表及时对母公司整体财务状况进行分析；

5.负责制定符合母公司实际情况的内部管理报表。",纪委办公室,对细化的会计核算办法及母公司内部管理报表提出建议。,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.每月及时向母公司报送会计报表及内部管理报表；

2.年度终了，按照母公司统一规定时间报送年度财务会计决算报告；

3.按照集团公司要求，负责与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告至母公司。",,,

,财务基础管理,财务基础工作管理,母公司,执行集团公司财务基础工作规范，组织检查子公司财务基础工作。,本部各部门,负责整理、收集、提交原始会计凭证,

,,,分公司,执行集团公司财务基础工作规范，配合母公司对子公司的财务基础工作进行检查。,,,

,,,子公司,执行集团公司财务基础工作规范，及时整改检查中发现的问题，并形成反馈清单上报母公司。,,,

,融资与资金资产管理,资金调拨与调控,母公司,"1.贯彻执行集团公司资金管理政策以及相关制度、规定，并制定实施细则；

2.负责资金议案的编制和本部、合并口径中长期、年度和月度滚动资金计划；

3.负责审核公司及所属各单位资金预算、筹融资方案、银行账户开立、对外付款、内部借款等事宜；

4.负责系统内资金收支协调和资金平衡，防范资金风险。",本部各部门,"1.负责各自部门资金提报计划

2.协助财务管理部门进行资金管理。",

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.贯彻执行集团公司资金管理相关政策规定；

2.负责本单位地方银行账户结算管理，保证资金安全；

3.负责收集和整理本单位年度、月度资金计划，组织召开本单位资金计划会议，并将会议审议通过的资金计划上报

4.做好本单位资金平衡，确保资金运转畅通，防范资金风险。",,,

,,担保管理,母公司,1.拟定母公司及子公司担保方案报集团公司审批；2.母公司按照集团公司审批担保方案办理担保事宜。,本部各部门,协助财务管理部办理担保管理工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.原则上不得对外提供担保；

2.项目融资所必须的抵押、质押等必须同融资方案报母公司审批；

3.严格按照批复的担保方案并履行内部决策程序后办理相关事宜。",,,

,,筹融资管理,母公司,"1.根据年度融资预算，母公司在集团公司授权范围内办理融资事项；

2.审核项目公司融资建议方案，并报集团审批；

3.负责基层单位还本付息管理，维护融资信誉；

4.汇总分析母公司本部及基层单位融资状况，提出融资管理建议；

5.指导、帮助、协调、解决项目公司在办理融资过程中出现的问题。",本部各部门,协助财务管理部门进行筹融资管理。,

财务管理部,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.根据年度融资预算，拟定融资方案报母公司；

2.根据母公司的批复办理融资事项，落实融资银行，签订借款合同，办理借款手续和落实资金到位；

3.负责本单位还本付息管理，维护融资信誉；",,,

,,资金与债务风险管理,母公司,"1.贯彻落实集团公司资金及债务风险有关规定；

2.对子公司资金及债务风险进行监控；

3.落实重大资金及债务风险报告制度；

4.及时处置子公司重大资金及债务风险事项。",本部各部门,协助财务管理部办理资金与债务风险工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.贯彻落实集团公司资金及债务风险相关规定；

2.落实重大资金及债务风险事项报告制度；

3.及时处置重大资金及债务风险事项。",,,

,,资产管理,母公司,"1.审核子公司资产处置方案并报集团公司；

2.监督、协助子公司按照集团公司批复的方案处置资产；

3.审批子公司权限范围内的资产处置方案。",本部各部门,协助财务管理部办理资产管理工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.提出本单位资产处置建议方案并报母公司；

2.按照集团公司或母公司批复的方案处置资产；

3.履行内部决策程序后处置本单位权限内的资产。",,,

,保险管理,保险管理,母公司,"1.参加集团公司组织的保险招投标；

2.负责协调母公司保险理赔案；

3.负责子公司年度保险方案的审批",本部各部门,协助财务管理部门做好保险管理和理赔工作。,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.负责本单位保险合同的签订；

2.负责处理本单位保险理赔案；

3.配合经纪公司做好保险方案和保险培训。",,,

,成本费用管理,建立成本费用核算管理体系，制定标准成本管理办法,母公司,"1.执行集团公司成本费用管理制度，负责项目公司成本管理工作，对工程设计、施工、生产运行、融资等实施全过程成本管理。

2.根据国家相关制度，制定母公司专项储备管理办法，降低成本。",本部各部门,"1.实时监控归口管理成本费用支出；

2.定期进行成本费用分析，提出降低成本费用的建议和措施。",

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.执行相应成本管理制度和成本定额标准；

2.按照要求实施全过程成本管理，严控成本支出；

3.定期进行成本项目及单位成本差异比较分析，发现差距，堵塞漏洞，提高成本管理水平。",,,

,,财务对标,母公司,"1.根据母公司实际，制定并逐步完善母公司财务对标体系；

2.审核子公司财务对标方案并监督执行；

3.每月汇总分析子公司的财务对标情况，提出改进意见和奖惩建议，确保子公司持续改进。",,,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.按照本单位财务对标方案每月开展相关对标工作；

2.对每月对标情况开展分析，查找不足，持续改进。",,,

,产权管理,产权登记,母公司,"1.审核子公司产权登记资料并上报集团公司；

2.汇总母公司产权登记分析报告并上报集团公司；",本部各部门,协助财务管理部办理产权登工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.负责按时向母公司上报产权登记资料；

2.填报产权登记系统数据；

3.向母公司报送本单位的产权情况；",,,

财务管理部,,股权性资产处置（资产减量）,母公司,"1.配合集团公司实施集团公司系统内减量运作、产权结构调整、资产重组等工作实施；

2.配合集团公司制定系统内重大资产处置方案、论证和具体实施；

3.协助完成与资本运营有关的相关工作；

4.配合中介机构完成相关工作；

5.履行相关程序，协调相关事宜。",投资发展部,负责牵头、主导股权性资产处置；,

,,,分公司,,本部其他各部门,协助财务管理部办理工作。,

,,,子公司,1.提供各类基础数据等相关资料；2.配合中介机构完成相关工作；3.履行相关程序，做好协调工作。,,,

,,资本运作相关评估审计,母公司,1.在集团公司的中介机构备选库范围内选择评估、审计机构；2.按照集团公司批复组织开展评估审计工作，并将评估、审计结果报集团公司审定。,本部各部门,协助财务管理部办理资本运作相关的评估审计工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,配合母公司做好目标资产的评估、审计工作。,,,

,预算管理,全面预算管理,母公司,1.负责指导能投本部和各单位全面预算管理工作，制定统一的全面预算管理制度，开展全面预算管理工作；2.根据集团公司下达的预算编制原则和要求，组织年度财务预算编制工作；3.审核本部各部门及各单位年度财务预算；4.负责汇总、编制母公司财务预算，提出母公司财务预算建议方案，上报集团公司；5.将集团公司下达财务预算指标分解、下达给子公司；6.监控项目公司预算执行情况，并负责预算分析，提出解决方案；7.负责向集团公司提报年度预算调整建议方案；8.年末，向集团公司报送考核指标完成情况。,本部各部门,编制本部门费用预算，并按照全面预算管理办法审核本部门所负责的业务预算。,

,,,分公司,1.负责组织开展本单位全面预算数据收集工作；2.提出财务预算建议方案，并将有效数据报母公司；3.执行公司下达的财务预算指标；4.监控本单位财务预算执行情况；5.配合母公司对子公司全面预算建议方案进行审查和对财务预算执行情况进行监督。,,,

,,,子公司,1.负责组织开展本单位全面预算数据收集工作；2.提出财务预算建议方案，并将有效数据报母公司；3.执行公司下达的财务预算指标；4.监控本单位财务预算执行情况。,,,

,,财务绩效评价,母公司,按照公司工作安排，开展子公司财务绩效评价工作，对所属单位财务绩效评价结果给出初步意见。,本部各部门,协助财务管理部开展所管理的企业进行绩效评价工作，对所属单位绩效评价结果给出初步意见,

,,,分公司,1.按照集团公司、母公司制度，开展本单位财务绩效评价工作；2.配合母公司对子公司财务基础开展评价工作。,,,

,,,子公司,按照集团公司、母公司制度，开展本单位财务绩效评价工作。,,,

,财务共享中心,财务信息共享全覆盖指导和培训，会计核算、会计稽核、资金结算工作、资金计划与日利润报表、预算填报及会计报表编制,母公司,"1.按照集团公司总体部署，开展财务信息共享中心建设工作；

2.负责监督和指导所属企业开展财务信息共享中心工作，并组织对所属企业财务信息化建设项目进行检查、验收等：3.业务上接受母公司财务管理部指导，负责执行集团公司、母公司制定的各项会计政策、制度、标准和流程。",本部各部门,"1.参加财务信息共享中心的各项培训；

2.对财务信息共享中心建设提出建议；

3.配合完成财务信息共享中心工作。",

,,,分公司,参加本部组织开展的各项培训，负责本单位财务专业内部培训管理工作,,,

,,,子公司,"1.参加本部组织开展的各项培训，负责本单位财务专业内部培训管理工作；

2.负责配合财务共享服务中心完成原始单据初审工作、资金计划匹配工作；

3.负责推动本单位财务工作重心向运营财务、资产财务、价值管理、综合支撑等业务财务职能转变。",,,

,内部牵制制度建设,财务内部牵制管理,母公司,"1.执行集团公司内部牵制办法，并根据母公司特点细化；

2.负责监督和指导所属企业开展内部牵制办法的执行工作，并组织对所属企业内部牵制工作进行检查。",纪委办公室,对财务内部执行牵制管理办法监督和提出意见,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,1.执行集团公司内部牵制办法，并根据母公司特点细化；2.接受母公司内部牵制工作的指导和检查；,,,

,印鉴管理,财务印鉴管理,母公司