《出纳业务操作》 课件 3.2现金支付业务处理

项目三现金结算业务处理实操———现金支付业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：现金支付业务处理任务引领现金支付业务处理任务引领典型业务1：2023年3月5日，企业销售部门王云因赴广州参加展销会，预借差旅费3000，办理借支。典型业务2：3月9日出差回报销，办理报销业务并补付现金，本次出差计划6天，实际5天，去飞机票为1080.00元，返程火车票为560.00元，住宿费采用每天500.00元包干，其他杂项支出为100.00元；典型业务3：2023年3月09日，行政部门王一岗报销用现金支付的复印纸和签字笔费用；任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务-1：2023年3月5日，企业销售部门经理王云因赴广州参加展销会，预借差旅费3000，将借支单交出纳办理借支。现金的使用范围职工工资、工资性津贴出差人员必须随身携带的差旅费个人劳务报酬结算起点以下的零星支出现金结算的起点规定是1000元，超过要用银行转账根据规定颁发给个人的科技、文体等各种奖金向个人购买农副产品和其他物资的价款各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出同银行确定需要付现的其他支出现金的使用范围典型业务1一处理流程任务实施1.审核借支单典型业务1一处理流程任务实施2.支付现金出纳员按借款单上填列的借款金额支付现金并进行复点，同时将现金交借款人清单，并要求借款人签字确认。典型业务1一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务1一处理流程任务实施4.登记日记账典型业务2任务实施典型业务-2：3月9日销售部门王云出差回报销，办理报销业务，本次出差计划6天，实际5天，去飞机票为1080.00元，返程火车票为560.00元，住宿费采用每天500.00元包干，其他杂项支出为100.00元。要求：完成报销单填制、现金补付、记账凭证的填写及日记账的登记。典型业务2任务实施1.审核出差人员递交的差旅费报销单典型业务2一处理流程任务实施2.支付现金典型业务2一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施4.登记日记账典型业务3任务实施典型业务-3：2023年3月09日，行政部门王一岗报销用现金支付的复印纸和签字笔费用。原无借款。要求：完成出纳岗位费用报销业务，包括凭证的填填与日记账的登记。典型业务3一处理流程任务实施1.审核报销人员提交的费用报销单典型业务3一处理流程任务实施2.编制记账凭证典型业务3一处理流程任务实施3.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工