旅游业财务内控手册

旅游业财务内控手册合同编号：__________鉴于甲方为开展旅游业务，需对财务进行内部控制，以确保财务稳健、合规经营；乙方具备专业财务内控能力，愿意为甲方提供财务内控服务。双方本着平等、自愿、互利的原则，就甲方委托乙方提供财务内控服务事宜，达成如下协议：一、财务内控目标1.1确保甲方的财务报告真实、完整、准确、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；1.2防范和化解财务风险，确保甲方资产的安全、有效运用；1.3提高甲方经营效率和效果，促进甲方可持续发展；1.4确保甲方遵守相关法律法规和内部规章制度。二、财务内控内容2.1乙方应根据甲方的业务特点和财务状况，制定财务内控制度，包括但不限于财务报告制度、预算管理制度、资金管理制度、收支管理制度、资产管理制度等；2.2乙方应协助甲方建立健全内部控制体系，对甲方的财务活动进行监督、检查和评价，提出改进建议；2.3乙方应定期对甲方的财务报表进行审计，确保报表的真实、完整、准确、及时；2.4乙方应定期对甲方的财务风险进行评估，并提出防范和化解措施；2.5乙方应根据甲方的要求，提供财务内控培训和指导。三、财务内控期限3.1本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年；3.2乙方应在协议有效期内，按照约定的内容和标准提供财务内控服务；3.3乙方向甲方提供的财务内控服务，应保证持续有效，如有需要，乙方应根据甲方的业务发展和外部环境变化，及时调整财务内控制度。四、费用及支付4.1甲方应按照双方约定的费用标准和支付方式，向乙方支付财务内控服务费用；4.2乙方提供的财务内控服务费用，包括但不限于审计费、咨询费、培训费等；4.3双方应另行签订《财务内控服务费用协议》，明确费用标准、支付方式和支付时间等。五、保密条款5.1双方在履行本协议过程中，应对对方提供的业务秘密、商业秘密等信息予以保密；5.2乙方不得将甲方提供的信息泄露给第三方，除非法律、法规另有规定；5.3双方应在协议终止后继续履行保密义务，直至相关信息公之于众。六、违约责任6.1任何一方违反本协议的约定，导致协议无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任；6.2乙方未按照约定提供财务内控服务，甲方有权解除本协议，并要求乙方赔偿损失；6.3甲方未按照约定支付服务费用，乙方有权解除本协议，并要求甲方赔偿损失。七、争议解决7.1双方在履行本协议过程中发生的争议，应通过友好协商解决；7.2如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。八、其他约定8.1本协议一式两份，甲乙双方各执一份；8.2本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议；8.3本协议自双方签字（或盖章）之日起生效。甲方（盖章）：__________乙方（盖章）：__________代表（签名）：__________代表（签名）：__________日期：__________日期：__________一、附件列表：1.财务内控服务费用协议2.乙方提供的财务内控制度3.乙方提供的财务内控审计报告4.乙方提供的财务内控评估报告5.乙方提供的财务内控培训资料二、违约行为及认定：1.乙方未按照约定提供财务内控服务，包括但不限于未按时完成审计、评估报告，或报告不符合约定标准。2.乙方未按照约定时间调整财务内控制度，或调整后的制度不符合甲方业务发展和外部环境变化的需要。3.甲方未按照约定支付服务费用，包括但不限于延迟支付、部分支付或未支付。4.甲方未按照约定提供业务秘密、商业秘密等信息，或提供的信息不真实、不完整。三、法律名词及解释：1.财务内控：指通过制定和实施一系列内部控制制度，对企业的财务活动进行监督、检查和评价，以确保财务报告的真实、完整、准确、及时，防范和化解财务风险，提高经营效率和效果，确保遵守相关法律法规和内部规章制度。2.审计：指对企业的财务报表进行审查，以确认报表的真实、完整、准确、及时。3.内部控制：指企业为合理保证实现组织目标，对财务报告的真实、完整、准确、及时，防范和化解财务风险，提高经营效率和效果，确保遵守相关法律法规和内部规章制度而采取的一系列措施。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.乙方提供的财务内控制度不符合甲方业务发展和外部环境变化的需要。解决办法：乙方应根据甲方的要求，及时调整财务内控制度。2.乙方未按时完成审计、评估报告。解决办法：乙方应合理安排时间，确保按时完成审计、评估报告。3.甲方未按照约定支付服务费用。解决办法：甲方应按照约定的费用标准和支付方式，及时向乙方支付财务内控服务费用。4.甲方未按照约定提供业务秘密、商业秘密等信息。解决办法：甲方应按照约定提供相关信息，确保信息的真实、完整。五、所有应用场景：1.甲方为开展旅游业务，需对财务进行内部控制。2.甲方委托乙方提供财务内控服务。3.乙方根据甲方的