财务内控管理办法

财务内控管理办法合同编号：__________鉴于甲方为规范财务管理，提高财务内控管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整和及时，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的规定，甲乙双方经友好协商，就甲方财务内控管理事项达成如下协议：第一条财务内控管理目标1.1甲方的财务内控管理目标是：建立健全财务内控管理体系，有效防范财务风险，保障甲方资产安全，提高财务报告的真实性、准确性和及时性，促进甲方可持续发展。第二条财务内控管理原则（1）全面性：财务内控管理应涵盖甲方的所有财务活动和管理活动；（2）重要性：财务内控管理应关注甲方的关键环节和重要领域；（3）制衡性：财务内控管理应形成相互制约、相互协调的机制；（4）适应性：财务内控管理应根据甲方的实际情况和外部环境变化进行调整；（5）成本效益：财务内控管理应权衡成本与效益，力求实现最大化的经济效益。第三条财务内控管理组织架构3.1甲方设立财务内控管理委员会，负责制定、修订和监督执行财务内控管理制度，对财务内控管理的有效性进行评价，并向甲方董事会报告。3.2甲方设立财务部门，负责组织实施财务内控管理，对财务活动进行日常监督和检查，确保财务内控制度的贯彻执行。第四条财务内控管理制度4.1甲方应制定和完善财务内控管理制度，包括但不限于：财务预算管理、财务核算管理、财务风险管理、财务信息化管理、资产管理、负债管理、现金流管理、内部审计管理等。4.2甲方应定期对财务内控管理制度进行审查和修订，以适应法律法规、外部环境及甲方业务发展的变化。第五条财务内控管理措施5.1甲方应建立健全财务预算管理制度，确保财务预算的编制、执行和监控符合国家法律法规和甲方内部规定。5.2甲方应建立健全财务核算管理制度，确保财务核算的真实、准确、完整和及时。5.3甲方应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监督财务风险，确保甲方资产安全。5.4甲方应加强财务信息化建设，提高财务信息处理的速度、准确性和可靠性。5.5甲方应加强资产管理，确保资产的安全、有效和合理使用。5.6甲方应加强负债管理，合理控制负债规模，确保负债结构的优化。5.7甲方应加强现金流管理，确保现金流入和流出平衡，提高资金使用效率。5.8甲方应加强内部审计，对财务内控管理的有效性进行评价，发现问题及时整改。第六条合同履行及违约责任6.1甲乙双方应严格按照本合同的约定履行各自的权利和义务。6.2任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任。第七条争议解决7.1甲乙双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。第八条合同的生效、变更和解除8.1本合同自甲乙双方签字（或盖章）之日起生效。8.2本合同的变更和解除应经甲乙双方协商一致，并书面确认。8.3本合同失效后，甲乙双方应按照法律法规和合同约定处理合同终止后的相关事项。第九条保密条款9.1甲乙双方在履行本合同过程中获取的对方商业秘密和机密信息，应予以严格保密。9.2违反保密条款的，违约方应承担相应的法律责任。第十条其他约定10.1本合同未尽事宜，甲乙双方可另行签订补充协议。10.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：乙方（盖章）：签订日期：__________一、附件列表：1.甲方营业执照副本复印件2.甲方组织机构代码证复印件3.甲方税务登记证复印件4.乙方营业执照副本复印件5.乙方组织机构代码证复印件6.乙方税务登记证复印件7.财务内控管理制度文本8.财务预算管理制度文本9.财务核算管理制度文本10.财务风险管理制度文本11.财务信息化管理制度文本12.资产管理制度文本13.负债管理制度文本14.现金流管理制度文本15.内部审计管理制度文本16.甲乙双方签订的补充协议二、违约行为及认定：1.甲方未按照合同约定履行财务内控管理职责；2.乙方未按照合同约定配合甲方实施财务内控管理；3.甲方未按照合同约定制定或修订财务内控管理制度；4.甲方未按照合同约定执行财务预算、核算、风险管理等制度；5.甲方未按照合同约定提供财务信息或提供虚假财务信息；6.甲方未按照合同约定加强资产管理、负债管理、现金流管理等；7.甲方未按照合同约定加强内部审计；8.乙方未按照合同约定保密甲方商业秘密和机密信息；9.甲方未按照合同约定履行合同义务，导致合同无法履行或造成乙方损失；10.甲乙双方未经过协商一致变更或解除合同。三、法律名词及解释：1.财务内控管理：指企业为防范财务风险，确保财务报告的真实性、准确性和及时性，采取的一系列制度安排和措施。2.财务预算管理：指企业为规划和控制财务活动，对未来一定时期的收入、支出和资金筹措等进行预测和计划的管理活动。3.财务核算管理：指企业为记录、计算和报告财务信息，按照一定的会计准则和程序进行财务账务处理的管理活动。4.财务风险管理：指企业为识别、评估、控制和监督财务风险，采取的一系列制度安排和措施。5.财务信息化管理：指企业利用信息技术手段，提高财务信息处理的速度、准确性和可靠性的管理活动。6.资产管理：指企业为实现资产的有效使用和保值增值，对资产进行规划、采购、使用、处置等方面的管理活动。7.负债管理：指企业为合理控制负债规模，确保负债结构的优化，对负债进行规划、筹措、使用和偿还等方面的管理活动。8.现金流管理：指企业为保证现金流入和流出平衡，提高资金使用效率，对现金进行规划、筹集、使用和分配等方面的管理活动。9.内部审计：指企业为评价财务内控管理的有效性，对财务活动进行独立、客观的检查和评价的活动。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：甲方未按照合同约定履行财务内控管理职责。解决办法：乙方应及时与甲方沟通，要求甲方履行合同约定；必要时，乙方可以依法采取相应的法律措施。2.问题：甲方提供的财务信息不真实、不准确或不及时。解决办法：乙方应及时向甲方提出异议，要求甲方提供真实、准确和及时的财务信息；必要时，乙方可以依法采取相应的法律措施。3.问题：甲方未按照合同约定加强资产管理、负债管理、现金流管理等。解决办法：乙方应及时与甲方沟通，要求甲方加强相关管理；必要时，乙方可以依法采取相应的法律措施。4.问题：甲方未按照合同约定加强内部审计。解决办法：乙方应及时与甲方沟通，要求甲方加强内部审计；必要时，乙方可以依法采取相应的法律措施。5.问题：乙方未按照合同约定保密甲方商业秘密和机密信息。解决办法：甲方应及时与乙方沟通，要求乙方履行保密义务；必要时，甲方可以依法采取相应的法律措施。五、所有应用场景：1.适用于各类企业单位建立健全财务内控管理体系；2.适用于企业单位规范财务管理，提高财务内控管