公司财务报表与账务管理制度

公司财务报表与账务管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1为规范公司财务报表的编制和账务管理的操作流程，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，提高财务决策的科学性和规范性，订立本制度。1.2本制度的订立依据重要有《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。第二条适用范围2.1本制度适用于全部公司职工，包含各级管理人员、财务人员和相关岗位人员。2.2公司财务报表包含年度财务报表、季度财务报表和临时财务报表。第三条定义3.1财务报表：公司依据相关会计准则编制的表达其财务情形、经营成绩和现金流量的报表。3.2账务管理：公司内部对会计核算、财务报表编制和相关数据管理的统一规划、组织、监督和掌控。3.3会计准则：公司依照国家有关规定采用的会计核算方法和处理原则。第二章财务报表编制第四条编制原则4.1财务报表编制应当遵从真实、公正、准确、完整的原则。4.2财务报表编制应当严格依照公司订立的会计准则进行。第五条财务报表编制程序5.1年度财务报表编制程序5.1.1公司应当依照每年年底的情况，编制一份全面反映财务情形、经营成绩和现金流量的年度财务报表。5.1.2年度财务报表编制程序包含：数据准备、会计核算、财务报表编制和财务报表审查等环节。5.2季度财务报表编制程序5.2.1公司应当依照每个季度的情况，编制一份全面反映财务情形、经营成绩和现金流量的季度财务报表。5.2.2季度财务报表编制程序包含：数据准备、会计核算、财务报表编制和财务报表审查等环节。5.3临时财务报表编制程序5.3.1公司在需要的时候可以依据需要编制临时财务报表，如股东大会、投资者关系活动等。5.3.2临时财务报表编制程序包含：数据准备、会计核算、财务报表编制和财务报表审查等环节。第六条财务报表审查6.1公司应当设立财务审计部门，并配备专业人员负责对财务报表的审查工作。6.2财务报表审查重要包含对报表的准确性、真实性和合规性进行审查，并提出相应的审计看法和建议。6.3财务报表审查结果应当编制审计报告，上报公司高层管理人员。第三章账务管理第七条会计核算7.1公司应当依据会计准则对各项经济交易进行会计核算，确保账务准确、完整、合法。7.2各项经济交易的会计核算应当及时、正确、完整地进行，并及时录入会计系统。第八条账务档案管理8.1公司应当建立健全的账务档案管理制度，确保账务档案的完整性、准确性和安全性。8.2账务档案管理包含日常业务档案的建立和归档、电子文档管理等。第九条税务管理9.1公司应当依照国家税收规定，合法、合规地进行纳税申报和缴纳税款。9.2公司应当对相关税务政策和法规进行及时更新和学习，确保纳税申报的准确性和合规性。第十条监督与掌控10.1公司应当建立健全的财务内部掌控制度，对财务活动进行全面、准确及时的监督和掌控。10.2公司应当定期开展财务内部掌控自检和外部审核，确保内部掌控的有效性和合规性。第四章违纪处分第十一条违纪行为认定11.1公司财务人员在财务报表编制和账务管理中存在编造、隐瞒、有意误导、财务造假等违法违纪行为的，应予以追责和处分。11.2公司财务人员违反财务报表编制和账务管理制度规定，给公司造成重点经济损失或严重影响公司声誉的，应予以严格处分。第十二条处分措施12.1对于财务人员的违法违纪行为，公司将依法依规进行处理，包含但不限于：警告、记过、留校察看、开除等处分措施。12.2对于给公司造成经济损失的违法违纪行为，公司将依法追究法律责任，并要求违法违纪人员进行赔偿。第五章附则第十三条本制度的解释权归公司。第十四条本制度自颁