上海梅林正广和股份有限公司年度报告摘要模板

上海梅林正广和股份年度汇报摘要

关键提醒：本企业董事会确保本汇报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负部分及连带责任。本年度汇报摘要摘自年度汇报，投资者欲了解具体内容，应阅读年度汇报。

一、企业介绍

1、企业法定

汉字名称：上海梅林正广和股份

企业英文名称：SHANGHAIMALINGAQUARIUSCO．,LTD

英文名称缩写：SMAC

2、企业法定代表人：吕永杰

3、企业董事会秘书：钟耀

联络地址：上海市通北路400号

联络电话：021—65419725

传真：021—65123609

4、企业注册地址：上海市浦东新区川桥路1501号

邮政编码：06

企业办公地址：上海市通北路400号

邮政编码：82

5、企业选定信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》

登载企业年度汇报国际互联网网址：http：／／www．sse．com．cn

企业年度汇报备置地点：上海市通北路400号

6、企业股票上市交易所：上海证券交易所

股票简称：上海梅林

股票代码：600073

二、会计数据和业务数据摘要

1、本年度利润总额及组成（单位：元）

利润总额108,434,728.24

净利润79,902,976.19

扣除非常常性损益后净利润21,701,310.15

主营业务利润183,071,642.24

其它业务利润1,932,499.61

营业利润19,487,025.28

投资收益89,489,412.23

补助收入4,273,900.61

营业外收支净额-4,815,609.88

经营活动产生现金流量净额34,976,182.77

现金及现金等价物净增加额148,494,370.38

注：在扣除非经营性损益后净利润中，扣除了处理资产收益57,713,487．08元;补助收入4,273,900．61元；营业外收支净额－4,815,609．88元；合并价差摊入1,029,888．23元。

2、关键会计数据和财务指标（合并报表）（单位：元）

项目

1999年1998年

调整前调整后

主营业务收入

.03.42.10.26

净利润

79902976.19.79*54602255.9246264629.33

总资产

.92.32.11114859.26

股东权益

.99.30*.74.84

摊薄每股收益

0.250.320.170.14

加权平均每股收益

0.250.320.170.14

扣除非常常性损益每股收益

0.07-0.09

每股净资产

2.412.362.472.42

调整后每股净资产

2.322.282.352.30

每股经营活动产生现金流量净额

0.110.250.030.03

摊薄净资产收益率（%）

10.2413.346.815.89

*因本会计年度会计政策变更，依据财政部财会（）7号文中债务重组准则，企业1999年度净利润调整为69552842．62元，股东权益调整为．30元。

注：财务指标计算公式

摊薄每股收益＝净利润／年度末一般股股份总数

每股净资产＝年度末股东权益／年度末一般股股份总数

调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－创办费－长久待摊费用－住房周转金负数余额）／年度末一般股股份总数

每股经营活动产生现金流量净额＝经营活动产生现金流量净额／年度末一般股股份总数摊薄净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％

3．利润表附表：

汇报期利润净资产收益率每股收益

全方面加权全方面加权

摊薄平均摊薄平均

主营业务利润23.4624.710.570.57

营业利润2.502.630.060.06

净利润10.2410.790.250.25

扣除非常常性损益后净利润2.782.930.070.07

加权平均净资产收益率＝P÷（Eo＋NP÷2＋Ei×Mi÷Mo－Ej×Mj÷Mo）

其中：P为汇报期利润；NP为汇报期净利润；Eo为期初净资产；Ei为汇报期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为汇报期回购或现金分红等降低净资产；Mo为汇报期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至汇报期期末月份数；Mj为降低净资产下一月份起至汇报期期末月份

数。

加权平均每股收益＝P÷（So＋S1＋Si×Mi÷Mo－Sj×Mj÷Mo）其中：P为汇报期利润

；So为期初股份总数；S1为汇报期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为汇报

期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为汇报期因回购或缩股等降低股份数；Mo为汇报期月

份数；Mi为增加股份下一月份起至汇报期期末月份数；Mj为降低股份下一月份起至汇报期期

末月份数。

4.股东权益变动情况（单位：元）

项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益累计

期初数.0426986540.51-86587488.25.30

本期增加0261272.189460323.6080253494.5189975090.29

本期降低00350518.3210117687.2810468205.60

期末数.2236096345.79-16451681.02.99

变动原因：

（1）资本公积本期增加系子企业正林房产企业从其注册上海青浦工业园区再就业创业中心收到奖励形成。

（2）盈余公积本期增加系母企业和合并子企业本年净利润计提形成。本期降低系退出合并子企业以前年度提取盈余公积中属母企业份额转回。

（3）未分配利润期初数和1999年年报所披露年末未分配利润数额不符，系本期会计政策变更，对以前年度确定债务重组收益追溯调整所致。未分配利润本期增加系本年利润增加和盈余公积转入形成，本期降低系计提“四金”形成。

三、股本变动及股东情况

1、股本变动情况

⑴股份变动情况表数量单位：股

此次变动前此次变动增减额(+,-)此次变动后

一、未上市流通股份

境内法人持有股份0

未上市流通股份累计0

二、已上市流通股份

人民币一般股10000010000

已上市流通股份累计10000010000

三、股份总数0

⑵股票发行和上市情况

①1997年6月本企业发行股票27000万股，其中上海梅林正广和（集团）持有国有法人股17000万股，向社会公众公开发行人民币一般股10000万股（包含企业职员股1000万股），发行日期1997年6月16日，发行价格每股4元人民币，上市日期1997年7月4日，获准上市交易数量为9000万股。

②1998年6月本企业实施1997年度利润分配方案：每10股送红股2股，企业股本总额由27000万股增加到32400万股。

③企业职员股于1997年6月16日发行，发行价格每股4元人民币，发行数量1000万股，已于1998年1月6日获准上市流通1000万股（董事、监事和高级管理人员持股被锁定）。

2、股东情况介绍

⑴截止12月31日，企业股东总数为110468户。

⑵本企业前十名股东持股情况

名次股东名称年末持股数占总股本

（股）（%）

1上海梅林正广和（集团）62.96

2湖北证券4885100.15

3冯亚中4594940.14

4李一东3300380.10

5蒋劲3030980.09

6车世兵2676620.08

7钱尚蔺2300000.07

8邹勇2148480.06

9邓旭海000.06

10黄海期货000.06

⑶持股10％以上法人股东介绍上海梅林正广和（集团）持有国有法人股占企业

总股本62．96％。所持有本企业股份无质押和冻结。

法定代表人：吕永杰

经营范围：食品、饮料、饮用水、冷饮、包装容器、百货、五金交电、自营进出口业务、中国贸易（除专题要求）、转口贸易等。

四、股东大会介绍

5月23日企业召开了1999年度股东大会，此股东大会决议公告已于5月24日发表在《上海证券报》和《中国证券报》上。

参与企业1999年度股东大会股东及代表为275人，代表股份占企业总股本63．16％，审

议并经过了以下决议：

1、董事会工作汇报；

2、监事会工作汇报；

3、1999年度利润分配方案：每10股派现金红利3．90元（含税）；

4、选举企业第二届董事会董事；

5、选举企业第二届监事会监事；

6、增加企业经营范围：资产经营，电子商务。

7、前次募集资金使用情况说明；

8、企业增资配股方案；

9、配股募集资金投向及可行性议案。

选举企业董事、监事情况：

企业召开1999年度股东大会进行了董事会和监事会换届选举，企业第二届董事会由吕永杰、章莉、马民良、马立行、周汉民、赵志芳、吴晓红七位董事组成。企业第二届监事会由余莉萍、骆霞庆、邱鹤平三位监事组成。

五、董事会汇报

1、企业经营情况

（1）企业关键从事资产经营、电子商务、食品、食品用原辅料等业务。

企业实施生产经营和资产经营二手抓，企业经营范围又增加了资产经营和电子商务，实施品牌战略，大力发展罐头食品、饮用水、冷饮三大支柱产品，而且主动开展资本运作，优化资产质量，扩大经营规模，又投资组建并控股三家子企业。进行战略性产业调整，在发展食品加工产业同时，向网络产业拓展开展电子商务，以“85818”电话网和互联网相结合、利用多个结算方法，以上海为中心并覆盖全国关键大城市网络体系已初步形成，已在北京、广州、西安、沈阳、大连、武汉、成全部、乌鲁木齐八大城市建立了网络企业，用户总数已经有90万户，销售额达成2亿元。

（2）经营中出现问题和困难及处理方法。

因为食品行业竞争猛烈，国际著名大食品集团已较早进入中国市场，形成品牌竞争和规模经营竞争，企业食品主业盈利率较低，企业发展需要有较大资金投入。本企业首先，塑造企业新形象，树立新经营理念，发明新营销模式，优先发展网络产业，在全国已初步形成电子商务网络体系，快速发展用户，扩大商品销售，增强企业竞争能力。其次，进行产业和产品结构调整，完善组织机构，实施品牌战略，提升食品加工盈利能力，培育新经济增加点。

2、企业财务情况

企业主营业务收入为53724万元，比上年降低4．5％；净利润为7990万元，比上年增加14．9％；总资产为133814万元，比上年降低4％；无长久负债；股东权益为7803万元，比上年增加11．3％；主营业务利润为18307万元，比上年增加12．7％；营业利润为1949万元，上年同期为－2117万元。

大华会计师事务所为本企业出具了无保留心见审计汇报。

3、企业投资情况

（1）前次募集资金投资情况：

截止到12月31日止，前次募集资金实际投入累计为3．4亿元，占所募集资金3．86亿元88％。前次募集资金使用情况以下：

①投资饮用水三期项目8310万元。

②投资净菜及速冻微波食品项目10915万元。

③投资全拉易开盖项目3880万元。

④投资清凉饮料项目4448万元。

⑤投资豆奶系列项目6380万元。

剩下未使用募集资金4600万元作为银行存款，将用于豆奶项目标生产经营所需。

（2）其它投资情况：

①企业出资778万元受让上海梅林食品15％股权，共持有75％股权。

②企业出资382．5万元组建温州梅林正广和明胶，控股51％股权。

③企业出资600万元组建上海源本食品质量检验，控股75％股权。

④企业出资480万元组建上海梅林正广和超市管理，控股60％股权。

4、新年度业务发展计划

（1）围绕实施梅林、正广和、光明三大品牌，继续致力于企业产业结构和产品结构调整，加大对科技、市场和食品资源投入，改造食品加工传统产业，确立并拓展罐头食品、饮用水、冷饮在全国市场领先地位，推进技术创新和产品升级换代，培育和研制生物工程食品，利用高新技术提升产品附加值，形成新支柱产品，提升企业经营业绩。

（2）继续加大对网络信息产业投资力度，主动发展“85818”在线购物、便利连锁、购

物中心，用以信息技术为关键市场供给链改造传统产品供给链，健全和完善以上海为中心

并覆盖全国关键大城市“85818”网络销售和物流配送体系，不停提升企业综合竞争实力。

（3）深入树立现代企业经营理念，开拓多个营销渠道，加大市场营销策划，提升市场

份额。加强和国际著名大企业合作，扩大食品经营规模。

（4）围绕企业总体发展经营思绪，开展多个形式资本运作，进行资产重组，优化资源

配置和资产质量，理顺组织结构和子企业整合。

（5）拓展企业融资渠道和方法，为企业业务快速发展提供有力资金确保，增强企业发展

后劲。

（6）规范管理运作，完善管理制度，形成有效制衡、协调运转企业法人治理结构，塑

造企业关键竞争力。

5、董事会日常工作情况

（1）董事会会议及决议内容

①第一届董事会第七次会议于1月25日召开，审议经过决议：受让上海梅林食品15％股权；转让明胶生产线；授予总经理班子行使1000万元以下长久投资决定权等。

决议公告于1月27日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

②第一届董事会第八次会议于4月7日召开，审议经过决议：1999年年度汇报；1999年度利润分配预案：每10股派现金红利3．90元（含税）；经营计划；前次募集资金使用情况说明；增资配股预案；此次募集资金投向及可行性汇报；增加经营范围：资产经营、电子商务；董事会换届选举。

决议公告于4月11日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

③第二届董事会第一次会议于5月23日召开，审议经过决议：选举吕永杰为董事长；聘用吕永杰为总经理；聘用章莉为常务副总经理；聘用周海鸣、杨伟良为副总经理；聘用钟耀为董事会秘书；聘用徐荣军为财务总监。

决议公告于5月24日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

④第二届董事会第二次会议于6月29日召开，审议经过决议：出资控股75％股权组建食品质量检验；用募集资金投资豆奶系列项目；上海梅林熟制品歇业，而且由董事签署《董事申明和承诺》。

决议公告于6月30日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

⑤第二届董事会第三次会议于7月19日召开，审议经过了中期汇报。决议公告于7月20日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

⑥第二届董事会临时会议于12月3日召开，审议经过了本企业将持有上海正广和饮用水20％股权转让给达能亚洲。

决议公告于12月6日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

⑦第二届董事会临时会议于12月13日召开，审议经过了为中华企业股份提供贷款担保。

决议公告于12月16日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

（2）董事会对股东大会决议实施情况：

①企业于7月21日实施1999年度利润分配：每10股派现金红利3．90元（含税）。

②企业配股申报材料已报中国证监会，还未得到中国证监会核准。

6、企业管理层及职员情况

（1）董事、监事和高级管理人员

姓名性别年纪职务持股数（股）任期起止日期

吕永杰男45董事长、总经理204005月-5月

章莉女46董事、常务副总经理05月-5月

马民良男45董事05月-5月

周汉民男44董事05月-5月

马立行男47董事05月-5月

赵志芳女57董事180005月-5月

吴晓红女39董事180005月-5月

余莉萍女39监事长05月-5月

骆霞庆女49监事180005月-5月

邱鹤平男38监事05月-5月

周海鸣女46副总经理180005月-5月

杨伟良男52副总经理180005月-5月

钟耀男40董事会秘书05月-5月

徐荣军男44财务总监05月-5月

注：持股数年初和年末没有改变。本年度内企业董事、高级管理人员年度酬劳总额为87．2

万元，年度酬劳在16万元至18万元之间为2人，在13万元至15万元之间为2人，在10万元至12万

元之间为2人。马民良、周汉民、马立行、赵志芳、吴晓红、余莉萍、骆霞庆、邱鹤平不在本公

司领取酬劳。

（2）企业职员情况企业职员总数为3815人，其中：生产人员2731人，销售人员461人，技

术人员200人，财务人员63人，管理人员360人。含有大专以上学历人员为295人，中专学历

人员为185人。企业退休职员人数469人。

7、此次利润分配预案和估计利润分配政策

（1）利润分配预案：

本企业实现净利润79,902,976．19元，提取法定公积金5,057,735．17元，提取法定公益金3,909,565．67元，按《会计准则———债务重组》进行追溯调整年初未分配利润为－86,587,488．25元，本期可供股东分配利润为－15,958,658．26元。董事会提议：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。因为企业于7月已实施了1999年度利润分配：每10股派现金红利3．90元（含税）；根据财政部（财会犤犦7号文）《企业会计准则———债务重组》相关对以前发生债务重组应该追溯调整，对企业年初未分配利润给予调整。

此利润分配预案尚需提请股东大会审议经过。

（2）估计利润分配政策：

因实施企业会计准则，对未分配利润作调整，而且考虑企业正在进行产业调整，投资项目需要大量资金，为确保企业连续、稳定发展，估计不进行利润分配。

六、监事会汇报

1．企业第一届监事会第五次会议于4月7日召开，审议经过决议：企业经营计划；前次募集资金使用情况说明；监事会换届选举。

决议公告于4月11日发表在《上海证券报》和《中国证券报》.

2．企业第二届监事会第一次会议于5月23日召开，选举余莉萍为监事长。

决议公告于5月24日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

3．企业第二届监事会第二次会议于6月29日召开，监事签署《监事申明和承诺》。

4．企业第二届监事会第三次会议于7月19日召开，审议经过中期汇报。

决议公告于7月20日发表在《上海证券报》和《中国证券报》。

另外，监事会组员列席了董事会全部会议。监事会对下列事项发表独立意见：

1、企业决议程序正当，建立了内部控制制度，企业董事、经理实施企业职务时没有发觉有违反法律、法规、企业章程或损害企业利益行为。

2、经大华会计师事务所审计，出具了无保留心见审计汇报，真实反应了企业

财务情况和经营结果。

3、企业前次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。

4、企业收购、出售资产交易价格合理，没有发觉内幕交易，没有损害部分股东权益或造成企业资产流失。所发生关联交易公平，没有损害上市企业利益。

七、关键事项

1、本年度企业无重大诉讼、仲裁事项。

2、汇报期内企业董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚。

3、汇报期内企业控股股东没有变更，董事会进行了换届选举，总经理和董事会秘书继续聘用。

4、汇报期内企业收购及出售资产关键情况。

⑴本企业用募集资金5500万元人民币收购中国信达资产管理企业资产，加上前期所用募集资金880万元人民币，投资于豆奶系列项目。此公告发表在12月26日《上海证

券报》和《中国证券报》上。

⑵本企业出让上海正广和饮用水9．69％股权，转让价格为1080万元人民币。此公

告发表在5月10日《上海证券报》和《中国证券报》上。

⑶企业出让上海正广和网上购物10％股权，转让价格为3200万元人民币。此公告

发表在5月24日《上海证券报》和《中国证券报》上。

⑷企业出让上海正广和饮用水20％股权，转让价格为6000万元人民币，现正在办

理审批和工商变更核准。此公告发表在12月6日《上海证券报》和《中国证券报》上。

⑸企业出让光明食品15％股权，转让价格为1000万元人民币。此公告发表在

年12月16日《上海证券报》和《中国证券报》上。

5、重大关联交易事项。本企业转让明胶生产线给上海梅林正广和（集团），经资

产评定并经上海市资产评审中心确定，转让价格为1400万元人民币。此公告分别发表在1

月27日和11月11日《上海证券报》和《中国证券报》上。

6、本企业和控股股东在人员、资产、财务上“三分开”情况。

⑴在人员方面，企业在劳动、人事及工资管理等方面是独立，企业高级管理人员均在本企业领取薪酬，未在股东单位担任行政关键职务。

⑵在资产方面，企业拥有独立生产系统、辅助生产系统和配套设施。商标不属本企业拥

有，由本企业控股子企业使用商标并支付一定使用费。企业采购和销售系统是独立拥有

。

⑶在财务方面，本企业设置独立财务部门，并建立了独立会计核实体系和财务管理制

定，独立在银行开户。

7、大华会计师事务所仍为本企业财务会计汇报审计机构。

8、重大担保事项。

汇报期内本企业为中华企业股份提供贷款担保1亿元人民币，此公告发表在12月16日《上海证券报》和《中国证券报》上。

9、企业变更经营范围和注册地址。

6月27日经上海市工商行政管理局核准：

⑴经营范围增加：资产经营、电子商务、信息采集、信息加工、信息公布、经济信息服务。

⑵企业注册地址原为浦东金桥奥黛莉路555号更改为浦东新区川桥路1501号。此公告发表在7月5日《上海证券报》和《中国证券报》上。

10、本企业和持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。

八、财务汇报

＜一＞审计汇报

华业字（）第196号

上海梅林正广和股份全体股东：

我们接收委托，审计了贵企业12月31日资产负债表和合并资产负债表、

利润及利润分配表和合并利润及利润分配表和现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表

由贵企业负责，我们责任是对这些会计报表发表审计意见。我们审计是依据中国注册会计

师独立审计准则进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含抽查会计记

录等我们认为必需审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份会计制度》相关要求

，在全部重大方面公允地反应了贵企业12月31日财务情况及经营结果和现金

流量变动情况，会计处理方法选择遵照了一贯性标准。

大华会计师事务所中国注册会计师

徐逸星

朱鸣里

中国上海昆山路146号2月13日

＜二＞会计报表（附后）

＜三＞会计报表附注

一、企业介绍

1、本企业于1997年5月21日经上海市人民政府以沪府（1997）31号文同意设置股份。1997年6月16日，经中国证券监督委员会以“证监发字（1997）320号文”和“证监发字（1997）321号文”同意，本企业向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易。6月27日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为0，现法定代表人为吕永杰，现企业注册资本为人民币32,400．00万元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字（98）第323号验资汇报。本期内企业因业务发展需要，变更了法人营业执照，经营范围新增了资产经营、电子商务等业务，同时企业注册地址变更为浦东新区川桥路1501号。

企业经济性质为股份，所属行业为食品加工业。经营范围：资产经营，电子商务

，信息采集、信息加工、信息公布、经济信息服务，食品，马口铁，食品用原辅料，印铁，化

工原料，食品机械及零件。

2、本企业是一家综合性经营企业，关键经营品种为：罐头食品、饮用水、冷饮、速冻食品

等。使用商标品牌以“梅林”、“正广和”、“光明”为主。

3、企业继续实施生产经营和资本经营两手抓，努力拓展主营业务，扩大梅林罐头等

名牌产品市场份额；继续进行资产运作，改善投资结构，以寻求更大发展，同时顺应电子商

务时尚，逐步跻身于信息产业，着力发展正广和销售网络。

二、企业采取关键会计政策、会计估量和合并报表编制方法

1、会计制度：本企业及子企业实施《股份会计制度》及其补充要求。

2、会计年度：公历1月1日至12月31日。

3、记帐本位币：人民币。

4、记帐标准：权责发生制；计价基础：历史成本。

5、外币业务核实方法：会计年度内包含外币经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布市场汇价（中间价）折合人民币入帐，月末将外币帐户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生差额，和购建固定资产相关给予资本化，无关属于筹建期间计入创办费，属于生产经营期计入当期费用。

6、现金等价物确实定标准：母企业及子企业持有期限短，流动性强，易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小投资，确定为现金等价物。本期本企业无现金等价物。

7、坏帐核实方法：

坏帐确实定标准：

（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回应收款项。

（2）因债务人逾期未推行偿债义务而且含有显著特征表明无法收回应收款项。以上确实不能收回应收款项，报经董事会同意后，作为坏帐。坏帐损失核实采取备抵法，坏帐准备计提范围为应收帐款和其它应收款；应收帐款坏帐准备计提方法为按帐龄分析计提，帐龄1年以内按其它额3％计提；帐龄在1－2年按其它额10％计提；帐龄在2－3年按其它额15％计提；帐龄在3年以上按其它额50％计提；同时其它应收款年末也按帐龄分析计提坏帐准备；凡应收上海梅林正广和（集团）款项不计提坏帐准备。

8、存货核实方法：

存货分类为：原材料、在产品、产成品、包装物、在库低值易耗品、委托加工材料等。多种存货按取得时实际成本记帐；存货日常核实采取实际成本法；存货发出按优异先出法计价，低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。

期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备计入当期损

益。

9、短期投资核实方法：

依据《企业会计准则－投资》要求，短期投资按实际支付全部价款扣除已宣告发放但未领取现金股利或已到期还未领取债券利息入帐；在处理时，按所收四处理收入和短期投资帐面价值差额确定为当期投资损益。短期投资在年底按成本和市价孰低法计价，市价低于成本部分确定为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提跌价损失准备，当该项投资占短期投资总额10％及10％以上时，按单项计提跌价损失准备，并计入当期损益。

10、长久投资核实方法：

（1）长久债券投资计价及收益确定方法：按取得时实际支付全部价款扣除实际支付分期付息债券价款中包含已到期还未领取债券利息后余额作为实际成本记帐，并按权责发生制标准按期计提利息，并计入投资收益。

（2）长久债券投资溢价和折价摊销方法：在债券购入后至到期日止期间内按直线法，

于确定相关债券利息收入同时摊销。

（3）长久股权投资计价和收益确定方法：长久股权投资包含股票投资和其它股权投资。长

期股权投资，按投资时支付全部价款或所放弃非现金资产公允价值入帐。

投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响，长久股权投资采取成本法

核实；投资企业对被投资单位含有控制、共同控制或重大影响，长久股权投资采取权益法

核实。

（4）对外长久股权投资采取权益法核实时，其取得成本和其在被投资单位全部者权益中所

占份额之间差额，计入长久股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益。

（5）本企业本年度未发生被投资单位可收回金额低于长久股权投资帐面价值事项，故未

计提长久投资减值准备。

11、固定资产计价和折旧核实方法：

（1）固定资产标准为：

①使用期限超出十二个月房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它和生产、经营相关设备、器具、工具等；

②单位价值在2,000元以上，而且使用期限超出两年，不属于生产、经营关键设备物

品。

（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其它设备。

（3）固定资产计价：按实际成本计价。

（4）固定资产折旧采取直线法平均计算，并按各类固定资产原值和估量经济使用年限扣除残值（原值4％）制订其折旧率。

固定资产各类折旧率以下：

固定资产类别估量经济使用年限（年）年折旧率（%）

房屋建筑物10-452.13%-9.6%

机器设备12-283.43%-8%

运输设备128%

其它设备4-224.36%-24%

12、在建工程核实方法：在建工程按实际发生支出入帐，并在完工交付使用时按工程

实际成本确定为固定资产；在建工程借款所发生利息在交付使用前计入工程成本，交付使用

后，计入当期财务费用。

13、无形资产计价和摊销方法：按购入实际支出或协议约定价值计价，并按各项目受

益期平均摊销。

（1）技术服务费按20年摊销；

（2）土地使用权按30－50年摊销。

14、创办费和长久待摊费用摊销方法：

（1）创办费自正式营运之日起按5年摊销；

（2）装修费自投入使用起按5年摊销；

（3）租赁费自承租日按租赁年限摊销。

15、收入确定标准：

商品销售：企业已将商品全部权上关键风险和酬劳转移给买方，企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已经取得或取得了收款证据，而且和销售该商品相关成本能够可靠地计量时，确定营业收入实现。

提供劳务：在同十二个月度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款证

据时确定劳务收入。

她人使用本企业资产：利息收入，按使用现金时间和适用利率计算确定；上述收入确实

定并应同时满足：①和交易相关经济利益能够流入企业②收入金额能够可靠计量。

16、所得税会计处理方法：采取应付税款法。

17、合并会计报表编制方法：

合并会计报表合并范围及所采取会计方法：依据财政部财会字（1995）11号《相关印发〈合并会计报表暂行要求〉通知》和财会二字（96）2号《相关合并报表合并范围请示复函》等文件要求，以企业本部和纳入合并范围子企业会计报表和其它相关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并时，企业重大内部交易和资金往来均相互抵销。

本企业在编制合并会计报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制

年度会计报表，已按《股份会计制度》及其相关补充要求要求进行了调整及重新表

述。

18、会计政策、会计估量或合并范围变更

（1）本期会计政策变更：

变更依据变更内容变更对企业经营成本影响数

财政部财*债务重发生债务对比较期对比较期损益对期初(20对当期

会()组会计处重组事项益初留存(1999年期初)初)留存损益

7号文理调整子企业收累计影响留存收益累计收益累计影响

上海益民食品一厂有限32,592,458.1732,592,458.17-

企业对本企业影响

上海梅林制罐有限65,000,000.0065,000,000.00-

企业对本企业影响

累计65,000,000.0032,592,458.1797,592,458.17

*注：以前年度发生债务人无偿放弃债权事项，当初按债务帐面价值确定为营业外

收入，现改为确定资本公积。

（2）本期会计估量未发生变更。

（3）本期合并报表范围有所改变，详见本附注四。

三、税项

本企业适用税种和税率：

税种税率计税基数

所得税15%*应纳税所得额

增值税17%按销项税额扣除当期许可抵扣进项税额后差额

营业税5%营业额

城建税7%应纳营业税额、增值税额

教育费附加3%应纳营业税额、增值税额河道工程

维检费0.25%应纳营业税额、增值税额

*依据上海市财政局、上海市税务局犤沪财企一（1993）48号犦文和上海市财政局相关

上海梅林股份所得税按15％固定百分比税率计征申请批复，企业所得税税率为15

％。

四、控股子企业及合营企业

1、企业所控制境内全部子企业及合营企业情况，企业合并报表合并范围：

被投资单位全称

经营范围注册资本企业投资额母企业持股百分比是否合并

直接持股间接持股比

百分比(%)例(%)

上海梅林食品

罐头食品美元800万美元480万75%是

上海正广和饮用水

饮用水人民币6,499.4万人民币5,179.58万79.69%是

上海梅林正广和股份（绵阳）

屠宰、罐头人民币3,970万人民币3,970万100%是

上海梅林制罐

生产销售三片罐美元1,200万人民币3,327万75%否*1

上海益民食品一厂

冷饮、巧克力美元2,300万美元1,840万80%否*1

上海正林房地产

房地产开发经营人民币2,500万人民币1,500万60%是

上海轻工塑料制品

塑料制品人民币2,000万人民币1,460万20%53%是

正广和饮用水（绵阳）

饮用水人民币260万人民币260万100%是

温州梅林正广和明胶

明胶、皮胶、骨胶人民币750万人民币382.5万51%是

上海源本食品质量检验

食品质检人民币800万人民币600万75%否*2

上海梅林正广和超市管理

超市管理人民币800万人民币480万60%否*2

武汉正广和饮用水

饮用水人民币500万人民币300万60%否*2

*1该两家企业系中外合作企业，属非权益性投资，故不纳入合并范围。*2该三家企业系

底才发生投资行为，截止12月31日还未正式经营。

2、合并报表范围变更情况：

（1）本期新增温州梅林正广和明胶，系本年度成立开业；

（2）1999年度包含在合并

范围内子企业上海梅林熟制品本期内清算关闭，期末不再纳入合并报表范围中，该企业控股子企业上海梅林大华食品所以也不再包含在本期合并会计报表范围内。

（3）1999年度包含在合并范围内子企业光明食品因本期内发生股权转让，梅林

股份所持该企业股权从期初60．81％减为期末45．81％，期末不再列入合并报表范围。

（4）1999年度包含在合并范围内子企业上海正广和网上购物因本期内发生股权

转让，梅林股份所持该企业股权从期初51％减为期末38．77％，期末不再列入合并报表

范围。

（5）企业于1999年12月30日将印铁分厂和上海梅林正广（集团）属下上海咖啡

厂进行整体资产置换，所以1999年度纳入母企业会计报表汇总范围印铁厂本年度不再纳入母

企业会计报表汇总范围，取而代之是被置换进入股份企业咖啡分厂。

五、会计报表关键项目注释

1、货币资金：

项目期初数期末数

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

现金464,043.20375,485.25

银行存款305,288,503.95453,871,432.28

其中：美元1,566,475.938.279312,969,324.171,802,888.368.278114,924,490.13

港币2,544,954.831.06512,710,631.39966,417.131.06061,024,982.01

累计305,752,547.15454,246,917.53

期末货币资金比期初增加了49％，其原因关键时本期收到了大量集团企业欠款及股权转

让款。

2、短期投资：

项目期初数期末数

投资金额跌价准备投资金额跌价准备市价总额

股票投资64,496,696.2532,543,595.731,176,570.00

其中:流通股44,496,696.25注132,543,595.731,176,570.0068,673,112.80

法人股20,000,000.00注2

其它投资31,300,000.00注390,000,000.00

累计95,796,696.25122,543,595.731,176,570.00

注1其中：

投资对象投资金额所持股数成本价市价跌价准备

海虹控股27,226,210.052,550,000.0010.6825.19-

海虹控股5,031,545.68153,000.0032.8925.191,176,570.00

注2：本企业投资海南南山电力股份法人股2,650万股，金额为20,000,000．00

元，因不拟在短期内出售，故从期初短期投资转为长久投资。

注3：

投资对象投入时间期末余额所得收益

山东证券国债委托投资12月40,000,000.00-

中信证券委托投资6月50,000,000.00-

累计90,000,000.00

短期投资跌价准备本年度计提额为人民币1,176,570．00元，其选择市价为12月29日（最终一个交易日）收盘价。

3、应收股利：

期初数期末数

应收股利-1,487,110.84

系应收上海正广和网上购物本期分利。

4、应收帐款：

帐龄

期初数期末数

金额百分比坏帐准备金额百分比坏帐准备

1年以内

49,975,513.0759.92%1,499,265.3953,812,356.8769.79%1,989,565.97

1-2年

25,564,020.9630.65%2,556,402.1012,703,201.0716.48%1,450,320.122-3年

5,364,494.596.43%804,674.192,918,939.243.79%437,840.893年以上

2,501,236.883.00%1,250,618.447,667,505.769.94%5,664,916.12累计

83,405,265.50100.00%6,110,960.1277,102,002.94100.00%9,542,643.10

本帐户期末余额中无持本企业5％（含5％）以上股份股东单位欠款。

应收帐款期末余

额中欠款金额最大前五名债务人情况：

债务人名称期末欠款余额欠款原因帐龄

①88MARTDUTYFREESUBICINTER2,630,219.85销货款1年以内

②GOLDLINKINTER3,883,062.75销货款1年以内

③DAHFATCOMPANYLTD.3,373,450.42销货款1年以内

④AMERICANHARDWARE3,651,883.81销货款1年以内

⑤上海市食品进出口企业3,003,129.12销货款3年以上

5、预付货款：

帐龄期初数期末数

金额百分比金额百分比

1年以内43,000.007.78%1,097,096.67100.00%

1-2年510,000.0092.22%

累计553,000.00100.00%1,097,096.67100.00%

本帐户余额中无持本企业5％（含5％）以上股份股东单位欠款。

6、其它应收款：

帐龄

期初数期末数

金额百分比坏帐准备金额百分比坏帐准备

1年以内

221,220,281.2662.35%6,585,462.86114,060,338.2186.72%139,478.46

1-2年

117,029,308.2032.99%8,163,613.218,860,269.146.74%1,858,932.26

2-3年

5,228,236.391.47%784,235.46858,411.110.65%438,970.89

3年以上

11,312,695.453.19%5,656,347.737,742,027.535.89%2,185,776.81

累计

354,790,521.30100.00%21,189,659.26131,521,045.99100.00%4,623,158.42

本帐户余额中持本企业5％（含5％）以上股份股东单位期末欠款有些人民币6,161,433．

24元，其明细资料在附注八中披露。

其它应收款期末余额中欠款金额最大前五名债务人情况：

债务人名称期末欠款欠款原因帐龄备注

上海正广和网上购物注32,800,000.00代收股权转让款1年以内

海南海虹企业（控股）股份注27,200,000.00应收正广和网上购物1年以内

股权转让余款

中公网信息技术和服务注18,000,000.00应收正广和网上购物1年以内

股权转让余款

上海梅林熟制品注13,145,746.62还未退回投资款1年以内

期后已收回

上海梅林正广和（集团）注6,161,433.24结算资金1年以内

期后已收回

注：本企业认为上述几笔应收款均无坏帐风险，未对其计提坏帐准备。其它应收款期末比

期初降低63％，其原因关键为期初应收上海梅林正广和（集团）款项余额达144,

629,073．08元，本期内已基础收回，同时期初应收上海轻工控股（集团）企业95,000,

000．00元上海食品开发企业股权转让款余款本期内也如数收到。

7、存货：

类别期初数期末数

金额跌价准备金额跌价准备

原材料42,937,015.24478,052.1136,527,745.791,000,000.00

在产品4,648,724.043,390,664.78

产成品60,572,379.101,030,095.1151,495,000.491,925,562.96

外购商品2,605,255.94651,084.26

房地产开发产品5,382,002.945,372,968.60

委托加工材料821,634.043,380,238.87

低值易耗品263,591.0765,182.38

包装物963,526.342,059,510.14

累计118,194,128.711,508,147.22102,942,395.312,925,562.96

8、长久投资：

（1）项目明细

项目期初余额本期增加本期降低期末余额

长久股权投资154,818,437.2448,000,000.005,797,866.33197,020,570.91

长久债权投资78,230.00-19,430.0058,800.00

累计154,896,667.2448,000,000.005,817,296.33197,079,370.91

（2）长久股权投资其它股权投资期末余额237,815,013．17元，其中：（见附表一）

（3）股权投资差额期末余额-40,794,442.26元，其明细内容为：

被投资单位初始金额形成原因摊销本期摊销数摊余金额

年限*

上海三得利梅林食品5,244,707.12溢价收购股权28187,310.974,682,774.21

上海梅林食品9,791,355.00溢价收购股权61,631,892.504,895,677.50

上海梅林食品332,229.11溢价收购股权483,057.28249,171.83

上海梅林正广和股份-9,705,254.35折价收购股权9-1,078,361.60-6,470,169.57（绵阳）

上海正广和饮用水有限3,218,921.34溢价收购股权17189,348.312,840,224.72

企业

上海益民食品一厂有限-50,035,976.16折价收购股权24-2,043,135.69-46,992,120.95

企业

小计-41,154,017.94-1,029,888.23-40,794,442.26

*摊销年限为剩下投资年限。

（4）长久债权投资期末余额为58,800．00元，其明细内容为：

债券种类面值到期日备注

电力建设债券57,800.00不计息

煤气建设债券1,000.00不计息

9、固定资产及累计折旧：

固定资产分类期初数本期增加本期降低期末数

(1)固定资产原值

房屋建筑物110,197,970.3130,533,417.7213,858,081.80126,873,306.23

机器设备213,681,640.9647,286,120.0743,245,151.22217,722,609.81

运输设备3,519,521.99692,656.061,351,331.392,860,846.66

其它设备6,455,268.74502,209.002,214,357.844,743,119.90

累计333,854,402.0079,014,402.8560,668,922.25352,199,882.60

(2)累计折旧

房屋建筑物19,603,350.5910,033,644.09595,168.2529,041,826.43

机器设备76,750,890.3922,607,124.256,988,695.8792,369,318.77

运输设备1,446,792.67388,720.11590,384.071,245,128.71

其它设备2,581,301.19456,521.29284,675.282,753,147.20

累计100,382,334.8433,486,009.748,458,923.47125,409,421.11

(3)净值233,472,067.16226,790,461.49

10、在建工程：

期初数本期增加期末数预算数资金起源项目进度

工程名称

金额其中:利息资金额其中:利息资金额其中:利息资

本化数本化数本化数

罐头成品仓库

1,766,086.001,766,086.00458万自筹5%

在建工程期末比期初降低89％，关键是因为合并范围改变造成。

11、无形资产：

类别

原始金额期初数*本期转出本期摊销期末数

技术服务费

1,500,000.001,168,750.0075,000.001,093,750.00

土地使用权

29,925,409.0027,735,377.281,004,000.00852,374.8825,879,002.40

小计

28,904,127.281,004,000.00927,374.8826,972,752.40

*系本期合并范围改变造成。

12、创办费：

项目期初数本期增加*本期转出本期摊销期末数

创办费2,388,800.66156,937.51788,009.45717,351.361,040,377.36

*系本期合并范围改变造成。

13、长久待摊费用：

类别

期初数本期增加本期摊销*本期转出期末数

装修费

15,580,254.323,856,511.761,682,137.5710,041,604.99

灯箱广告

600,000.00100,000.00500,000.00

车辆租赁费

295,600.00295,600.00

小计

15,875,854.32600,000.004,252,111.761,682,137.5710,541,604.99

*系本期合并范围改变造成。

14、短期借款：

借款类别币种期初数期末数

其中:币种

担保人民币184,518,000.00*248,220,000.00

信用人民币30,510,000.00510,000.00

累计人民币215,028,000.00248,730,000.00

*期末担保借款244,220,000．00元由上海梅林正广和（集团）提供确保担保。

15、应付帐款12月31日余额为人民币54,786,331．60元，其中没有应付给持本企业5％（含5％）以上股份股东单位款项。

16、预收帐款12月31日余额为人民币62,971,289．06元，其中没有预收持本企业5

％（含5％）以上股份股东单位款项。

17、应付股利12月31日余额为人民币1,024,135．23元，系合并范围内子企业应付

其它少数股东款项。

18、应交税金：

税种期末欠（溢）交额

增值税562,260.23

营业税48,379.05

城建税145,935.41

所得税2,670,256.97

房产税465.51

土地税