大学公共经济学课件公共经济学课件第5章 公共支出

第二部分：公共支出理论概要：主要阐述公共支出理论、公共支出结构及其经济影响。重点：公共支出理论、公共支出的增长趋势、公共预算决策效益分析法：机会成本分析法和成本——效益分析法。内容：第5章公共支出第6章公共预算：决策及其经济分析第五章公共支出概要：公共支出也称财政支出或政府支出。它是公共财政活动的一个重要内容，这是因为，一方面，公共财政对经济的影响作用主要表现在公共支出上，另一方面，政府干预、调节经济的职能也主要是通过公共支出来实现的。因此，公共支出的数额反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度，也反映着公共财政在经济生活和社会生活中的地位。教学内容第一节公共支出的结构第二节公共支出的经济影响：消耗性支出第三节公共支出的经济影响：转移性支出第四节公共支出模型：关于公共支出增长现象的解释第一节公共支出的结构一、公共支出的概念

公共支出（publicexpenditures），亦称财政支出或政府支出，系指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。二、公共支出分类（一）理论分类转移性支出消耗性支出1.按性质分预防性支出2.按目的分创造性支出不可控制性性支出可控制性支出3.按可控性分一般利益支出4.按受益范围分特殊利益支出作用与意义1.反映公共支出主要履行什么职能2.揭示公共支出的去向及其在经济生活中的作用3.反映政府对其支出项目的可控制能力4.说明公共支出所体现的分配关系，以便分析不同阶层或不同利益集团的投票者在公共支出决策过程中可能采取的态度（1）消耗性支出（exhaustiveexpenditures）

①含义：消耗性支出也称政府采购支出：直接表现为政府购买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务的支出。如：事业费和投资拨款。②特点：尽管两类支出的目的和用途有所不同，但却具有一个共同点——政府一手付出了资金，另一手相应地获得了物品和服务，并运用这些物品和服务，实现政府的职能。也就是说，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。故称此类支出为政府采购支出，它所体现的是政府的市场性再分配活动——等价交换。（2）转移性支出（transferexpenditures）

①含义：转移性支出直接表现为货币的无偿的、单方面的转移。如：政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。②特点：尽管这些支出的目的和用途不同，但却有一个共同点：政府付出了资金，却无任何所得，在这里，不存在任何交换的问题。故称此类支出为转移性支出。它体现的是政府的非市场性再分配活动——资金无偿的、单方面转移。

※按经济性质分类的意义

A.消耗性支出直接影响资源配置，间接影响收入分配。转移性支出直接影响收入分配，间接影响资源配置。消耗性支出是政府直接作为购买者，直接影响生产、就业，间接影响收入分配。转移性支出转移资金使用权，该部分资金的使用不受政府控制，政府直接影响收入分配，间接影响生产、就业。

B.在安排消耗性支出时，政府必须遵循等价交换的原则。消耗性支出为等价交换，属于市场性活动，对政府有较强效益约束。转移性支出为单方面无偿资金转移，属非市场性活动，对政府的效益约束是软的。

C.微观经济主体在同政府的消耗性支出发生联系时，也须遵循等价交换原则。通过消耗性支出与政府发生联系的微观经济主体遵循市场等价交换原则，预算硬约束得到政府转移性支出的微观经济主体，其收入高低取决于同政府的谈判能力，预算软约束※结论

消耗性支出占公共支出总额的比重越大，政府所配置的资源规模就越大，公共支出对生产和就业的直接影响越大——公共支出的资源配置职能较强；转移性支出占公共支出总额的比重越大，公共支出对收入分配的直接影响就越大——公共支出的收入分配职能较强。（3）预防性支出（precautionaryexpenditures）

①含义：预防性支出是指用于维持社会秩序和保卫国家安全，不使其受到国内外敌对力量的破坏和侵犯，以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出。②主要包括：国防、警察、法庭、监狱与政府行政部门的支出。（4）创造性支出（creativeexpenditures）

①含义：创造性支出是指用于改善人民生活，使社会秩序更为良好，经济更加发展的支出。②主要包括：经济、文教、卫生和社会福利等项支出。（5）不可控制性支出①含义：不可控制性支出是指根据现行法律和契约所必须进行的支出。也就是说，在法律或契约的有效期间内必须按照规定准时如数支付，不得任意停付或逾期支付，也不得任意削减其数额。②主要包括：——国家法律已有明文规定的个人所享受的最低收入保障和社会保障。如失业救济、食品券补贴等；——政府遗留义务和以前年度设置的固定支出项目。如债务利息、对地方政府的补助等。（6）可控制性支出

可控制性支出是指不受法律和契约的约束，由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。

※控制能力：是指政府可根据经济形势的变化和公共收入的可能而对公共支出进行调整（增减）的能力。（7）一般利益支出①含义：一般利益支出是指全体社会成员均可享受其所提供的效益的支出。②主要包括：如国防支出、警察支出、司法支出、行政管理支出等。③特征：具有共同消费或联合受益的特点，所提供给各个社会成员的效益不能分别测算。

（8）特殊利益支出①含义：特殊利益支出，指的是对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出。②主要包括：如教育支出、医药支出、居民补助支出、企业补助支出、债务利息支出等。③特征：这些支出所提供的效益只涉及一部分社会成员，其中每个社会成员所获效益的大小有可能分别测算。（二）预算分类国防支出外交事务支出行政管理支出经济建设支出社会文教支出政府债务支出预算分类其他支出保护环境和自然资源支出

（1）国防支出。包括各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有关军事的科研支出和对外军事援助支出等。

（2）外交事务支出。包括驻外使领馆支出、国际会议支出、向国际组织缴纳费用支出和外事机关活动经费支出等。

（3）行政管理支出。包括国家元首、国家立法机关、国家行政机关、公安警察机关和司法机关的管理费支出等。

（4）经济建设支出。包括国有企业支出、公共经济事业支出、农业援助支出、交通运输支出、物资储备支出和对外经济援助支出等。

（5）社会文教支出。包括社会保障支出、社会救济支出、教育支出、科学研究支出、文化事业支出、医疗卫生支出、退伍军人福利和服务支出等。

（6）保护环境和自然资源支出。包括能源支出、污染控制设施建设支出和水力、电力资源设施建设支出等。

（7）政府债务支出。包括公债利息支出、公债还本支出和公债管理支出等。

（8）其他支出。第二节

公共支出的经济影响：消耗性支出一、消耗性支出对流通领域的影响政府的消耗性支出是各种物品或服务的市场销售得以实现的一个不可或缺的条件。消费需求投资需求政府消耗性需求政府的消耗性支出社会总需求的形成政府、企业和家庭投资品的投资政府本身（不可或缺）市场影响二、消耗性支出对生产领域的影响消耗性支出减少消耗性支出增加对生产领域的影响政府对物品或服务的需求减少，市场价格下降，利润率下降，企业收缩生产，所需资本品和劳动力减少。直接或间接减少社会总需求，而导致社会生产萎缩，形成经济衰退的局面。政府对物品或服务的需求增长，导致市场价格水平上升，企业利润率提高，企业会扩大生产，所需的资本品和劳动力亦将随之增多。直接或间接刺激社会总需求的增加，导致社会生产的膨胀，形成经济繁荣的局面。三、消耗性支出对分配领域的影响数量上的增减结构上的变化对分配领域的影响如果政府消耗性支出的总额不变，而所消耗的物品或服务的种类发生变动，各有关企业或部门从政府消耗性支出中所获得的利润在比例上发生变动，有的增加，有的减少，整个社会的收入分配状况将因政府消耗性支出结构的变动而受到相应的影响。当消耗性支出增加时，会促使社会生产增长，特别是企业或部门的生产增长，GDP随之增加，资本的利润率和劳动力的工资率都会有所提高。反之，消耗性支出减少时，社会生产因此而萎缩，GDP随之减少，资本的利润率和劳动力的工资率都会有所下降。第三节公共支出的经济影响：转移性支出一、转移性支出对流通领域的影响

是通过其对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现。也是各种物品或服务的市场销售得以实现的一个重要条件。流通领域消费需求投资需求转移性支出（养老金、补贴、债务利息和失业救济金等）是政府的一部分财政资金无偿地注入私人部门之中。支出对象居民：可支配性收入企业：投资支出和居民可支配收入形成消费需求二、转移性支出对生产领域的影响直接影响。企业生产补贴通过对一些在国民经济中占有重要地位的企业给予支持，帮助其克服生产经营中的各种困难间接影响。它是通过受补贴的居民将所受领的补贴用于购买物品或服务实现的。居民企业支出对象三、转移性支出对分配领域的影响以居民为对象的转移性支出，实质上是在GDP已经完成了初次分配的基础上进行的再分配。以企业为对象的转移性支出，其资金来源当然也是政府的税收收入，而税收收入又是政府取自各纳税人在GDP初次分配中所分得的收入。四、案例：食品券补贴见课本P81

（1）食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量。（2）食品券补贴可有效地提高受领者获得的效用水平。（3）一般地说，货币形式的食品补贴与食品券形式的食品补贴相比，在增加受领者食品消费量上的效应小，但在增加受领者所获得的效用水平上的效应大。（4）食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，其作用范围都不仅限于食品，还会扩展到其他物品。结论第四节公共支出模型：

关于公共支出增长现象的解释一、政府活动扩张法则

又称瓦格纳法则:公共支出不断增长法则（德）阿道夫•瓦格纳（AdolphWagner）对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察，认为：现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长。由此发现了“政府职能不断扩大以及政府活动持续增加的规律”，于1882年提出了“公共支出不断增长法则”，又称瓦格纳法则。即随着人均收入的提高，公共支出的相对规模也随之提高。

结论：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。导致政府支出增长的因素:政治因素和经济因素

1、政治因素：是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。

2、经济因素：则是指工业的发展推动了城市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进行管理与调节工作。此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务的公共支出增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。瓦格纳法则财政支出占GDP的比重人均GDP二、公共收入增长引致说

皮考克（Peacock）和魏斯曼（Wiseman）根据英国1890-1955年间的有关公共支出的统计资料，对瓦格纳的“政府活动扩张法则”进行了验证。研究发现，瓦格纳的法则在现代经济条件下仍然是有效的。并提出了提出了收入决定论，也称替代——规模效应理论。结论：公共收入和公共支出总是同步增长的。导致公共支出增长的因素：内在因素与外在因素

1.内在因素——公民可以忍受的税收水平的提高。随着经济的发展和人均收入水平提高，即使税率保持不变，税收收入也会随之增加，公共支出便与GDP同步增长。

2.外在因素——社会动荡对公共支出造成的压力，如战争、饥荒、经济危机等，只有政府采取行动才能缓解。且外在因素是说明公共支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。核心思想强调公共支出增长不是直线形的，而是存在一个阈门效应或门槛效应。从长期看，公共支出增长呈现一种阶梯型增长的特点，当突破了某一临界点，才会跃上一个新的高度，原因就在于人们心存抗拒，有一个可容忍的水平，只有当发生严重的危机后，才会审视过去，在心理上接受一具更高的可容忍的水平，容忍公共支出更多地替代私人支出，正是这种“审视效应”和“替代效应”，促使支出水平上了一个高度。

突出贡献：考虑了公共支出的时间形态。梯度渐进增长论：又称支出替代论和平战争战后公共支出总量民用公共支出三、公共支出增长的发展模型

马斯格雷夫（Musgrave）和罗斯托(W.W.Rostow)的经济发展阶段论马斯格雷夫和罗斯托用经济发展阶段论解释了公共支出增长的原因。马斯格雷夫和罗斯托的模型，实际上是关于公共支出的结构在长时期中的变化模型，这也正是其被称作公共支出增长的发展模型的原因所在。导致公共支出增长的原因1.早期阶段：政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门为经济发展提供基础设施。如道路、运输系统、环境卫生系统、法律与秩序等。这些基础设施投资建设对于处于经济与社会发展的“快速起飞”以至进入发展的中期阶段是必不可少的。2.中期阶段：公共投资促进产业结构调整，弥补市场失灵，政府投资占GDP比重下降，而总投资占GDP的比重上升。

3.成熟阶段：公共支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。城市化对基础设施和公共服务要求提高，教育、卫生保健、环保、社会保障、收入分配等具有需求收入弹性，注重生活质量，需要政府提供，因此，财政支出增长也会快于GDP的增长。

同时，将公共支出划分为投资支出、消费支出和转移支出。

(1)投资支出在经济发展早期阶段,公共投资往往构成总投资的较大的份额；在中期阶段,私人投资逐渐增加,政府投资的份额下降。

(2)消费支出早期阶段,公共消费支出并不重要。但随经济的发展,私人消费品的增加往往会伴随着对互补性公共消费品的需求。如维护交通安全的设施和交通巡逻,必然导致绝对额的上升。

(3)转移支出如果说社会以改善绝对不公平等为目标,如保证最低营养要求,转移支出会下降；如果社会以改善相对不公平为目标,如降低基尼系数到一定水平,那么,转移支出的增加是与国民收入的增加同时发生的。综上所述，公共支出增长似乎是市场经济国家经济发展中的普遍规律。四、非均衡增长模型鲍莫尔

鲍莫尔（WilliamBaumol）对公共支出增长原因的解释，是从公共部门平均劳动生产率偏低的现象入手的。

结论：生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担越来越重。导致公共支出增长原因

美国经济学家鲍莫尔建立的非均衡增长模型（unbalancedgrowthmodel）中，将国民经济划分为两大部门：生产率不断提高的部门和生产率提高缓慢的部门。并假定两个部门的工资水平相等，且工资水平随着劳动生产率的提高而相应上调。结论：

1.生产率增长缓慢的部门，其产品的单位成本不断上扬，而生产率不断提高的部门，其产品的单位成本或是维持不变，或是不断下降。

2.如果消费者对生产率增长缓慢部门的产品需求富有弹性，该部门的产品产量将越来越少，甚至可能完全停产。

3.如果要维持生产率较低部门的产品产量在整个国民经济中的比重，必须使劳动力不断涌入该部门。

4.如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出只能增加，同时也会导致整体经济增长率的不断降低。案例1：我国行政成本之高低案例内容：中国科学院发布的《2002中国可持续发展战略报告》表明，中国经济运行的成本越来越高，如“用一美元在世界平均状况下可办到的事，在中国就需花1.25美元”。中国是世界上行政成本最高的国家之一。1999年全国地方行政管理费中公务员人均开支的办公费、差旅费、邮电费、会议费之和为2968元，占公用经费总额的58%。从《财经时报》获知，2002年中央政府决定将某事业单位“按照市场化原则推向市场”时，有关职能部门为此花费了100亿元人民币的改革费用。请对此案例进行评析.案例讨论：有人建议，将行政成本纳入政府的考核指标中，即将过去的“业绩等于GDP”，调整为“业绩等于GDP减去发展成本”。你觉得如何？案例2：机构改革与我国的行政支出官民比例1:22991：50汉朝唐朝明朝1:911清朝1:294建国初期1978年1：301997年1:79341:3927案例3：非典暴露出的公共支出结构问题

问题1.预备费不足。理论上，依据《预算法》第33条规定各级政府预算应当按照本级预算支出额的1%～3%