大学公共经济学课件导论

公共经济学

第三版

PublicFinance

高培勇◎编著，中国人民大学出版社经济管理学院学院：李贇毅E-mail:liyunyi88@126.co十二五”普通高等教育本科国家级规划教材导论第一节公共经济学的由来第二节现实生活中的公共经济学现象第三节公共经济学研究的主要问题第四节公共经济学理论的形成与发展第五节教学内容与考核第一节公共经济学的由来

公共经济学是一门关于公共部门（亦称政府部门）经济活动的科学。其研究对象是公共部门经济活动的规律性。公共经济学在西方又称公共财政学，在东方又称财政学。原因在于它始终是围绕公共部门经济活动而发生的收入与支出这条主线进行的。

从人类发展史来看，是伴随着国家的产生而产生的，是一种历史悠久的经济现象。

一、西方：起源于13~15世纪拉丁语Finis（货币支付）；16世纪法国政治家布丹在《共和国六讲》中译为法语Finances（专指财政收入和公共理财）；18世纪又由英国经济学家亚当·斯密在《国民财富的性质与原因的研究》将法语译为英语PubicFinance（公共财政）。二、东方：日本在1868年的“明治维新”以后，采用了法国的Finances这个词，在翻译和使用时，吸收了我国汉字所固有的“财”与“政”这两个字，并将它们合并起来创建了“财政”术语。日本1882年在官方文件《财政议》中首次使用“财政”这个术语。三、中国：古代没有“财政”这个词，却有属于财政范畴或接近于财政范畴的术语，文献中说“乘其财用之出入”，在这里“乘”是计算的意思，“财用”是指货物和货币，“出入”实际上就是指财政收入与支出。除此之外，诸如“国用”、“国计”、“邦计”、“理财”、“度支”、“计政”等。现代“财政”由日本引入，最早使用时间是1898年（光绪24年），在戊戌变法“明定国是”诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文，是官方使用“财政”一词的开始。20世纪40年代中华书局出版的《辞海》对于“财政”的解释是“理财之政”。第二节现实生活中的

公共经济学现象一、人的一生，离不开公共收入与公共支出从摇篮到坟墓；从早到晚;水、电、煤气、公共汽车…；行政管理、国防、治安以及司法和执法、基础科学、城市建设的提供等等。财政部财政部财政部二、公共收支是一个涉及到社会生活各个领域的复杂的经济分配活动（一）两大经济主体：

1、私人部门主体（居民部门）：各类工商企业、个体工商户以及个人。2、公共部门主体（公共部门）：政府部门（二）两大分配：1、一般性分配2、公共财政分配1、一般性分配一般性分配是以生产要素为核心的分配。如：劳动力——劳动——工资资本家——资本——利润（利息）地主——土地——地租一般性分配有两大特点：（1）体现自愿性原则；（2）遵循等价交换原则。2、公共财政分配公共部门主要有三大类分配和管理活动：（1）筹集公共收入。如：税收、事业性收入、工本费等。（2）安排公共支出、提供公共物品。如：行政、国防、教育、科技、文化等事业单位经费支出，交通、通信、能源、农业等基础设施和基础产业项目支出等。（3）对国民经济的监督、管理和宏观调控。①通过财政预算对公共收支的管理和监督。②制订并运用各项财政政策和法规对社会经济中各个主体的经济行为进行监督、管理。③运用税收、公债和政府预算等财政政策手段调节社会供求关系，对国民收入分配、国民经济的各个运行环节以及整体运行状态进行调节、控制。第三节公共经济学研究的主要问题一、公共经济学的理论基础

公共经济学是经济学的重要分支，经济学是公共经济学的理论基础。经济学是研究经济效率的学科，具体包括：1、宏观经济学：社会的总体经济运行规律。包括生产、交换、分配、消费四个环节的运行及其内在联系。2、部门经济学：特定部门经济运行规律。如农业经济学、商业经济学等。3、微观经济学：微观主体（企业、个人）经济活动的内在规律。二、公共经济学的研究对象

公共经济学以公共部门（政府部门）为对象，主要研究公共部门进行资源配置、提供公共物品以及进行社会经济管理等经济行为的学科（即：研究国家参与社会产品或国民收入分配所进行的一系列经济活动的内在规律）。1.公共经济学属于部门经济学范畴，是研究公共部门经济活动的规律，是从公共部门与居民部门、公共物品与私人物品的相互关系来研究公共经济活动。2.公共经济学是专门研究分配行为的学科，但它又不研究全部的分配行为，它只是研究公共部门为满足公共需求进行分配而产生的分配行为。如果说家政学研究的是当家之道，企业管理研究的是经营之道，那么公共经济学研究的则是治国之道。（一）公共部门与私人部门

之间的区别1、规模巨大；

2、具有法律赋予的行政权力——强制力：可以强迫其他实体服从它的意志；

3、所拥有的资产和所取得的收入是社会公众的共同财产和收入，其支出用以满足社会公众的共同需要。（二）公共经济学研究的特殊视角

公共经济学以经济学为基础，是经济学理论和方法在公共部门或政府部门中的应用。是从公与私的相互关系来研究经济。三、公共经济学的研究内容

公共经济学是经济学的重要分支学科，主要是研究公共部门（政府部门）进行资源配置、提供公共物品以及进行社会经济管理等经济行为的学科。

1、公共部门经济活动的范围：主要是界定政府机制与市场机制进行合理的分工和定位。公共部门的经济活动范围总体上界定为：生产和提供公共物品以满足公共需求;

公共部门的支出范围是保证公共部门经济活动的需要，即在资金上保证公共物品的生产和提供。

2、政府行为对国民经济运行的影响3、政府行为的有效性与公共资源的有效配置

4、政府制定财政政策的理论和现实依据第三节公共经济学理论的形成与发展一、公共经济学理论

（一）古典公共经济学理论1.发生时间：17世纪和18世纪。2.背景：自由资本主义，依赖“看不见的手”。3.代表人物：威廉•配第（1623-1687年）、魁奈（1664-1774年）、亚当•斯密（1723-1790年）、大卫•李嘉图（1772-1823年）等。

4.先驱：威廉•配第。早在17世纪，在其主要著作《赋税论》和《政治算术》中，第一次从流通领域与生产领域联系的角度系统研究了财政和租税问题。5.创始人：亚当•斯密。在总结前人成果的基础上，系统地研究了资本主义经济内部的活动，论述了地租、利润、工资、税收、公债等经济和财政范畴，指出财政是君主、国家或政府的经济活动，把公共财政确认为经济范畴。在《国民财富的性质和原因的研究》（1776年）第五篇中，列举了支出、收入和公债，从而创立了公共财政学。并逐步形成了由支出、收入、公债和预算四部分组成的所谓“四分法”公共财政学理论体系。6.主要观点：适应自由资本主义的需要，主张尽量减少国家干预，节省政府开支，减轻租税课征，同时对公共部门中的封建特权和垄断进行了批判。※亚当·斯密1.古典派经济学的巨匠。2.功绩：把零星片断的经济学学说，经过系统整理，使之成为一门分门别类独立于哲学的大学问。3.代表作：《国民财富的性质和原因的研究》简称《国富论》。其中心思想是一个自行调整机制，自动倾向于生产社会最迫切需要的物品。坚决反对政府对商业和自由市场的干涉。认为这样的干涉几乎总要降低经济效率，最终使公众付出较高的代价。4.学说精华：“看不见的手”、“经济人”。认为在经济生活中，一切行为的原动力主要是利己心而不是同情心或利他主义。利己心既是经济原动力，也是经济交换的基础。要从别人那里获得自己所需要的东西，必须给别人以他所需要的东西。于是，就有分工、交换、价值、货币等等现象产生。人们在利己心的支配下做各种劳动，从而构成了私人财富和社会财富的源泉。既然利己心是人的天性，是自然赋予的，追求个人利益就成了自然之理，对追求个人利益的活动就不应限制，亚当斯密认为私利与公益似由“一只看不见的手”所引导，一步一步趋向和谐与均衡，此乃自然秩序的本质。

（二）现代公共经济学理论1.政府的经济干预理论

（1）背景：

①20世纪20年代末的世界经济大危机暴露了自由市场经济的缺陷——古典经济学在解释资本经济运行及政策取向上的软弱无力，为政府干预经济提供了一个契机。

②危机中美国政府经济干预政策的成功，首次在实践上证明了政府经济干预的必要性和可行性。（2）代表人物：凯恩斯、萨缪尔森、阿罗、布坎南、马斯格雷夫等。（3）创始人：凯恩斯

凯恩斯于1936年出版的《就业、利息和货币通论》一书，在理论上论证了政府干预经济的依据和方法，并开创性地建立了新的经济学体系，使宏观经济学登入了西方经济学的大雅之堂。凯恩斯的以宏观经济分析为主要特色的经济理论，尤其是他的财政政策理论——通过扩大政府开支、实行赤字财政、执行通货膨胀政策、加速国民经济军事化等手段来刺激私人投资、扩大消费，增加就业，以挽救经济危机，构成了现代财政学的理论基石。凯恩斯之后：百花齐放、百家争鸣。※约翰·梅纳德·凯恩斯1.主导经济理论:新古典学派自由放任经济学说，又称传统经济学。2.理论基础：“自由市场、自由经营、自由竞争、自动调节、自动均衡”的五大原则。其核心是“自动均衡”理论。3.主要观点：认为在自由竞争的条件下，经济都能通过价格机制自动达到均衡。物品的价格波动能使物品供求均衡；资本的价格——利率的变动能使储蓄与投资趋于均衡；劳动力的价格——工资的涨跌能使劳工市场供求平衡，实现充分就业。因此，一切人为的干预，特别是政府干预都是多余的，什么也不管的政府是最会管理的政府。政府对经济的干预只会破坏这种自动调节机制，反而引起经济的动荡或失衡。4.代表作：《就业、利息和货币通论》。中心是解决就业问题，逻辑起点是有效需求原理。基本观点：社会的就业量取决于有效需求。所谓有效需求，是指物品的总供给价格和总需求价格达到均衡时的总需求。

（4）主要学派：

①以萨缪尔森、托宾等为代表的后凯恩斯主流学派；②以琼•罗宾逊为代表的新剑桥学派；③以弗里德曼为代表的货币主义学派；④以拉弗、费尔德斯坦为代表的供应学派；⑤以布坎南和图洛克为代表的公共选择学派等。2.公共物品理论

公共物品（PublicGoods）概念是由萨缪尔森在20世纪40年代率先提出的。公共物品概念是公共物品理论、公共决策理论以及资源配置效率和配置机制理论的基石。因此，公共物品及理论的产生是公共经济学发展的一个重要里程碑。正是这一概念的提出，才使得对公共支出效率的分析成为可能，也正是因为对于公共物品以及公共物品性质的研究才形成了公共物品理论，在此基础上，才产生了公共需求和公共决策、公共物品供给以及资源配置机制等一系列现代公共经济学的基本理论。因此，公共物品及理论的产生对于现代公共经济学的发展有着极为重要的意义。

3.效率理论

效率是经济学研究的中心问题。尤其是帕累托提出的效率准则——即帕累托效率准则，成为现代经济学评价资源配置状态的基本依据和标准。帕累效率准则最先是用于分析市场机制的资源配置状态，它不仅提出了为私人部门生产私人物品的资源配置效率标准，而且也指出了实现帕累托效率的路径：在完全竞争市场条件下，只要消费者在其收入约束下通过出价竞争方法依据其偏好自由选择物品，生产者按照利润极大化原则生产和提供相应的物品，就可以实现帕累托效率。

然而，公共物品的生产和提供也存在着资源配置效率问题，帕累托效率准则也为选择公共资源配置机制、评价公共部门生产和提供公共物品的资源配置状态提供了依据和标准。但是，由于公共物品存在着非竞争性和非排他性特征，使消费者不付费而消费公共物品成为可能，从而难以形成公共物品的价格形成机制和成本补偿机制。因此，在非市场机制配置资源的领域，不可能通过市场机制的路径实现帕累托效率。4.公共选择理论

由布坎南、阿罗等人创建的公共选择学派最主要的研究成果——是“政治市场”学说，即把政府的决策过程看成是类似于市场的由供求双方相互决定的过程。他们将公共选择理论引入到公共经济学，从而为实现公共物品资源配置效率提供了一条重要途径。

公共选择过程实际上是一个公共决策过程，也是一个政治决定过程。公共选择理论实际上是关于公众偏好表达以及在政治程序或选举过程中依据公众偏好有效选择公共物品并决定公共物品效率规模的理论。公共选择理论的创建，不仅为提高公共物品资源配置效率提供了一条新的路径，同时也在经济活动分析和政治制度分析之间架起了一座桥梁。因此，公共选择理论已经成为公共经济学的基本内容之一。

二、新中国的财政理论与体系

大致经历了两个发展阶段：第一个阶段：传统财政学时期（1949-1992年）。

这一时期，财政理论基于两大政治、经济背景：计划经济模式和以阶级斗争为核心的政治观。在此背景下，财政学的理论及体系也带有明显的计划经济特征和社会制度色彩。基本理论：国家分配论

1.“国家分配论”的重大贡献：对财政的产生条件、形成过程和本质做出了解释。第一次对财政分配的主体、目的和对象进行了系统和明确的界定，从而进一步完善和丰富了财政理论。2.“国家分配论”的主要观点：①财政是随着国家的产生而产生的；②财政分配的主体是国家；③财政分配的对象是剩余产品价值；④财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。财政分配的本质是人们之间的一种特殊分配关系。3.“国家分配论”内容体系：

这一时期的财政学教材都采用“收、支、平、管”的“四分法”

，将财政的收入、支出、平衡和管理作为核心内容。其中：“平衡”：包括预算内的收支平衡、财政预算外的收支平衡、财政资金（预算内和预算外资金）与社会财力（包括个人、企业以及银行等方面的财力）的平衡、社会总财力与社会物资的平衡等。此外，有三大内容不可或缺：①社会主义财政的特征；②对国有经济或国有资产的大篇幅论述；③宏观调控。第二个阶段：公共财政学时期（1993年至今）。

从1993年开始，中国的宏观政治、经济背景发生了重大变化：以阶级斗争为核心的政治观转变为以经济建设为中心的政治观；社会主义市场经济模式成为主要改革目标。在此背景下，中国的财政理论也发生了重大变化：（1）社会主义市场经济模式建立，客观上要求政府的经济职能以及理财思想与之相适应。因此，市场、效率和政府成为财政理论界关注和研究的重点。（2）20世纪90年代初，在汲取西方财政理论有益成果的基础上，提出了有中国特色的公共财政理论。（3）20世纪90年代末的东南亚金融危机，推动了理论界和决策层对于财政政策和宏观调控理论的研究以及财政预算等相关制度的改革。至21世纪初，中国的公共财政理论框架已基本形成，并成为国家制定相关政策的主要理论依据。“公共财政”与“传统财政”（或国家财政）

区别

（1）公共财政预算决定其具有明显的公共性。公共财政分配的目的是满足公共需求，而公共需求决定于公众的偏好和意愿，因此公共财政预算直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行；而国家财政预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性