纸箱厂财务管理制度样本

纸箱厂财务管理制度

二00六年十二月制订

第一条为加强本厂财务工作，发挥财务在经营管理和高经济效益中作用，特制订本要求。

第二条本厂财务部门职能是：

（一）认真落实实施国家相关财务管理制度。

（二）建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律。

（三）厉行节省，合理使用资金。

（四）合理分配本厂收入，立即完成需要上缴规费及企业资产占用费。

（五）对上级主管部门了解、检验财务工作，主动提供相关资料，如实反应情况。

（六）完成上级主管企业交给其它工作。

第三条本厂财务由：会计李金菊、出纳杨德秀、企业复审人员鲍宏艳组成。厂长苏传正总负责

第四条本厂财务负责组织本厂下列工作：

（一）编制和实施预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本厂相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益；

（三）建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承接企业领导交办其它工作。

第五条会计关键工作职责是：

（一）根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。

（二）根据经济核实标准，定时检验，分析本厂财务、资金使用实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向厂长提出合理化提议，当好参谋：

第六条出纳关键工作职责是：

（一）认真实施现金管理制度。

（二）严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经厂长签字后，方可生效。

（五）主动配合银行做好对帐、报帐工作。

（六）配合会计做好多种帐务处理。

（七）完成厂长交付其它工作。

第七条复审关键工作职责是：

（一）督促落实第二条本厂财务部门六条职能。

（二）控制月常零星3000元以上开支，审核债务支出。

（三）帮助厂长管理好财务。

（四）判定职员资金，确保职员所得利益。

第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。

第九条财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。

第十条财务工作人员应该会同厂长定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物、款项相符。

第十一条财务工作人员应依据帐簿统计编制会计报表上报主管企业，会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。

第十二条本厂财务人员支付（包含公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须厂长签字。

月常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。

第十三条发票及报销单经厂长同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第十四条出纳人员应该建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应该日清月结，每日结算，帐款相符。

第十五条通常本厂会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保留价值资料，均应归档。

第十六条会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章（包