NC63全产品培训-会计科目

用友软件股份有限公司姚娟多级集团管控·全产业链协同·动态企业建模·大企业云平台

NC63全产品培训－会计科目篇会计核算相关档案科目表创建与使用模型科目表创建与使用业务场景及解决方案会计科目集团管控业务场景及解决方案V63新增功能V6与V5功能特性比较会计核算相关档案会计期间会计科目体系现金流量项目账簿类型财务组织财务核算账簿资产类别物料分类……币种+＝建立核算组织体系设置核算基础数据账簿类型是体现不同会计核算体系的主要载体。可以认为是实体的会计账簿电算化后对应的概念。一个账簿下，会计核算采用统一的会计期间、会计科目、记账本位币与汇率财务核算账簿在一个账簿下，由于企业内部组织（财务组织）根据各自的核算需要，需要各有一份自己的、相对独立的账簿。是财务组织和账簿类型交叉的对象。总账的主组织科目体系一个科目体系代表了一套会计科目编码规则相同、科目类型相同的一套按层级细化产生的科目表会计核算相关档案之间的关系产品演示

产品演示：财务组织设置账簿类型设置财务核算账簿设置科目表创建与使用模型集团科目表控制规则控制规则控制规则科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目体系组织体系主要特性会计科目表与组织机构分离，适应组织机构变更科目体系下的科目表是一棵树的结构，除根科目表外，其它科目表全都根据控制规则建立控制规则控制向下下发的科目、预留科目和可以细化的组织。表达上级科目表对下级科目表的管控内容每个科目表有一套完整的科目，包括上级下发的科目以及自建的科目产品演示

产品演示：科目体系控制规则科目表科目表创建与使用_应用场景一场景一：单一产业集团，集团内统一管控会计科目特征：全集团共用一套会计科目，并由母集团统一制定会计政策和会计科目，任何单位不可以自行增加科目；适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权科目表创建与使用_解决方案组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和引用引用引用引用产品解决方案由母集团建立一个全局级科目表下属所有企业的财务核算账簿引用该科目表科目表创建与使用_应用场景二场景二：单一产业集团，集团统一会计政策，下级可以自行增加科目特征：全集团共用一套会计政策，由母集团来管控会计政策，但是各单位可以在统一会计政策基础上自行增加科目；适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权科目表创建与使用_解决方案组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和引用控制规则企业1科目表企业2科目表企业3科目表维护和引用维护和引用维护和引用

单一产业集团下，会计科目表通常可以做到统一；集团定义统一的一套科目表。

集团将定义的科目通过控制方案下发；

在不违背集团科目控制方案的控制规则的前提下，每一财务组织建立一套科目表，科目表继承集团下发的会计科目，同时结合自己的管理需求，对集团下发的会计科目进行细化。科目表创建与使用_应用场景三场景三：多元产业集团，集团统一会计政策（单账簿类型）特征：子集团运作为主的集团，通常是多元

产业集团，可能按行业、地域、控股

关系组建子集团；全集团共用一套融合各行业要求的

通用会计科目政策。在通用会计科目政策基础上派生各行

业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上

自行增加科目。适用条件：多行业集团企业，集团相对分权科目表创建与使用_解决方案组织体系多元产业母集团子集团A(房地产）子集团B（制造业）企业A1企业A2企业B1企业B2科目体系母集团科目表控制规则（房地产）子集团A政策科目表A1科目表A2科目表控制规则（制造业）子集团B政策科目表B1科目表B2科目表维护维护维护维护和引用维护和引用维护和引用维护和引用母集团维护一套融合各行业要求的通用会计科目表。母集团根据各行业的特性建立不同的控制规则，将各行业适用的会计科目下发到各子集团各子集团在通用会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目。控制规则控制规则科目表创建与使用_应用场景四场景四：多元产业集团，集团统一会计政策（多账簿类型）特征：行业与行业之间不能共用通用的会计

科目政策，需要按照行业所使用的会

计科目政策分别制定。在母集团制定的会计科目政策基础上

派生各行业子集团本行业统一会计政

策。各单位可以在本行业会计政策基础上

自行增加科目。适用条件：多行业集团企业，集团相对分权科目表创建与使用_解决方案组织体系多元产业母集团子集团A(制造业）子集团B（外贸）企业A1企业A2企业B1企业B2制造业科目体系母集团根科目表控制规则子集团A政策科目表A1科目表A2科目表维护维护维护维护和引用维护和引用维护和引用维护和引用控制规则外贸业科目体系母集团根科目表控制规则子集团B政策科目表B1科目表B2科目表控制规则母集团根据各行业要求的会计科目政策创建多套科目体系各行业子集团在母集团会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目产品演示组织体系新世纪集团新世纪创业房产集团新世纪创业制造集团华润公司富力公司好时制造公司好利来公司新世纪多产业集团科目体系新世纪集团科目表控制规则（房地产）房产集团政策科目表华润公司科目表富力公司科目表控制规则（制造业）制造业集团政策科目表好时公司科目表好利来公司科目表维护维护维护维护和引用维护和引用维护和引用维护和引用控制规则控制规则会计科目集团管控子集团1子集团2子集团……全局（母集团）财务组织11财务组织111……财务组织21财务组织211……全局会计政策子集团会计政策组织会计政策1）集团会计政策制定目的：规范、监督下属企业的财务核算业务从对外报告角度，集团企业如要编制合并报表，则要求被合并单位的会计核算方法必须一致从对内管理角度，集团企业要编制内部管理报表，强调各单位对比分析，如果各单位的核算方法不一致，则数据没有可比性2）会计科目管控是会计政策管控通过软件落实的主要点会计科目集团管控－应用场景一及解决方案场景一：集团管控科目和辅助核算产品解决方案：1）每个集团每个科目体系都需设置一个集团政策性科目表，集团下所有财务组织引用科目表必须为集团政策性科目表或其派生科目表。保证集团下所有组织科目表均受集团会计政策管控；2）科目表中可设置科目管控级次，一般场景下，控制到末级，下级科目表只能在上级科目表的科目上进行进一步细化；3）下级科目表继承上级科目表同一科目的辅助核算，不允许删除，可以增加新的辅助核算。会计科目集团管控－应用场景二场景二：集团对会计科目属性有一定的管控，同时给予下级单位在管控范围内根据自身管理需求，有一定的自主管理权科目编码科目名称是否数量默认币种1001现金否美元集团科目表科目编码科目名称现金分类默认币种发生额方向控制…1001现金现金人民币否下级科目表：A科目表X科目体系属性控制策略科目属性1：严格控制科目属性2：部分控制科目属性3：不控制科目属性4：不控制科目属性……：严格控制\部分控制\不控制……严格控制不控制分配科目部分控制集团科目不设数量核算，下级单位科目要设数量核算？会计科目集团管控－解决方案属性控制策略分为控制（严格控制和部分控制）和不控制控制策略上级科目表对下级科目表相同科目的控制，上级科目对下级科目的控制严格控制针对字符型和枚举性单项选择；严格控制是必须完全相同；部分控制针对逻辑型属性和枚举型多选属性。同一科目，在上级科目表的的属性如果从严，则下级科目表也必须从严；如果上级科目表的属性从宽，则下级科目表可从宽，也可改为从严。在同一科目表里，上级科目的属性如果从严，则下级科目也必须从严，上级科目的属性从宽，则下级科目可从宽，也可改为从严63新增功能－科目对照业务场景：下属企业行业性质发生变化，需要更改科目表下属企业的行业性质发生变化怎么办？会计科目6101收入610101房地产收入会计科目6101收入610102商品销售收入集团科目表房地产行业科目控制规则商品流通行业科目控制规则会计科目6101收入610101房地产收入610102商品销售收入610103旅游收入房地产科目表B公司科目表公司A公司BA公司科目表版本12012.1.1版本22013.1.1科目对照63新增功能－科目对照产品演示演示场景：房产行业公司富力公司改行从事制造业创建科目表新版本，改引用制造行业科目控制规则新旧版本科目对照可用新版本科目（制造行业科目）进行核算记账可用旧版本科目（房产行业科目）查询历史数据63其它新增功能科目增加用户自定义属性增加5个自定义科目属性——可以引用基本档案及自定义档案去掉全局参数“科目维护方式”提供科目表和其维护组织的对应关系清单查询V6与V5科目功能特性差异功能特性V5V6科目方案与科目体系采用科目方案，引用事先定义的可复用的科目类型组采用科目体系，直接定义科目类型科目名称显示格式核算账簿级参数设置在科目表上控制下级级次在科目方案上定义，只针对集团级科目和组织级科目，组织级科目没有上下级关系在科目表上设置，根据上下级科目表逐级细化可以控制的级次科目预留在科目方案上定义，只能设置集团级的预留规则可科目表上设置，可以根据上下级科目表逐级扩大预留范围版本化1根据会计期间版本化2针对单个科目版本化，同时版本化所有下级科目3只能针对末级加下级、科目编码和名称、末级科目停用三个内容版本化4不支持插入中间级科目操作1根据自然日期版本化2针对整个科目表版本化，同时版本化所有下级科目表3可针对科目的所有属性版本化4可支持插入中间级科目操作科目分配1可针对所有下级单位批量处理分配2科目分配后的管控顺序不能随着组织结构的变化而变化1通过设置科目表的控制规则，控制规则中定义往下级分配的科目，再由