内控达标年心得体会3篇

Word文档内控达标年心得体会精选3篇内部掌握主要是会计和审计部门的工作，内部掌握就是为防止贪腐舞弊。下面是整理的关于内控达标年心得体会精选，欢迎阅读参考!

内控达标年心得体会精选范文一

通过此次学习活动，结合我平常在工作中的实际状况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的熟悉。现就此学习活动的心得总结如下几点。

(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有爱护自己的权益。

(2)提高自身业务素养，加强风险象环生防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务学问为基础合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务学问中找到答案，应当说加强自身业务素养的培育，就是从源头上熟悉合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的熟悉，防范于未然。

(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理支配，严格要求不相容岗位职责相互分别，柜员的权限卡要根据事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。

(4)深化开展内控合规教育，提高风险防范意识和自我爱护意识的教育，仔细学习各项规章制度，严格根据操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范意识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险掌握文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。

通过合规教育活动找到了自我正确的价值取向与是非标准，对提高自己的业务素养的执行制度的自觉性有了更高的要求。

内控达标年心得体会精选范文二

通过此次学习活动，结合我平常在工作中的实际状况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的熟悉。现就此学习活动的心得总结如下几点。

(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有爱护自己的权益。

(2)提高自身业务素养，加强风险象环生防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务学问为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务学问中找到答案，应当说加强自身业务素养的培育，就是从源头上熟悉合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的熟悉，防范于未然。

(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理支配，严格要求不相容岗位职责相互分别，柜员的权限卡要根据事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。

(4)深化开展内控合规教育，提高风险防范意识和自我爱护意识的教育，仔细学习各项规章制度，严格根据操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范意识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险掌握文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。

通过合规教育活动找到了自我正确的价值取向与是非标准，对提高自己的业务素养的执行制度的自觉性有了更高的要求。

内控达标年心得体会精选范文四

近年来，会计信息失真的状况愈演愈烈，在世界范围，重大会计信息失真现象也呈上升趋势，如“巴林银行”、“安稳大事”等。这一系列公司财务丑闻及国内以银广夏、郑百文为代表的上市公司会计作假大事引起了我国学界对内部掌握问题讨论的重视。在我国，内部掌握的理论和实践也得到了空前的进展。

二、我国企业内部掌握存在的问题

尽管我国在内部掌握规范建设上做出了肯定的努力并取得了肯定的成果。但是存在的问题仍不容忽视。我国目前尚未正式提出权威性的内部掌握标准体系，我国企业内部掌握普遍薄弱，尚处于内部掌握进展过程中的初级阶段，在其内部掌握工作中还存在经营效率不佳;会计信息质量不高;支出失控，潜在亏损增加;违法违纪现象时常发生等问题。

三、企业内部掌握失效的成因

(一)内部掌握理论讨论的基础薄弱

任何实践都需要相应的理论为之指导，然而从现有的讨论看，对于内部掌握的理论讨论存在封闭化、理论贫困化的状况，这与内部掌握的本质要求以及实践作用很不相称。

1、内部掌握理论框架滞后。20世纪90年月，美国闻名的COSO报告提出了内部掌握整体架构理论，指出内部掌握主要由掌握环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、监督五项要素构成。这是目前国际上比较流行的内部掌握理论。但是我国在会计规范、独立审计准则中尚未接受这一观点。我国的独立审计准则采纳的是传统的三要素观点：掌握环境、会计制度、掌握程序。五要素在我国的会计制度、独立审计制度中都尚未引入。五要素是内部掌握理论的新近讨论成果，由于其具有明显的先进性，很多国家的理论界、各种准则制定机构、大中型企业都已接受这一观点，并按其对准则及内部掌握实务进行了修改和改造，这是内部掌握进展不行逆转的趋势。我国在内部掌握理论讨论上的滞后性，势必会影响内部掌握实务的进展。

2、传统理论限制，目标定位局限。内部掌握的定义首先由审计界提出，传统的内部掌握理论也通常在会计和审计领域讨论。从内部掌握理论的进展(内部牵制-内部掌握系统论-会计掌握与管理掌握-内部掌握要素论-内部掌握结构论-

内部掌握风险论)来看，内部掌握的定义及其理论讨论，更多地听从于独立审计实务的需要。如此之弊端就是大大限制了内部掌握讨论的视野。若要使内部掌握真正成为公司的一种基础性制度，内部掌握理论必需首先打破局限于会计与审计领域的传统熟悉，从整个社会与组织运行高度来重新端详内部掌握原理。

COSO报告将内部掌握的目标定位于：财务报告的牢靠性、经营的效率效果以及法律法规的遵循性。而我国内部掌握的定位主要还是局限于保证业务活动的有效进行，防错纠弊，保证会计资料的真实、合法与资产的平安和完整方面。这种目标定位的相对低调虽然与我国现实的经济进展和企业状况的确相符合，但从长远来看，随着经济的不断进展和企业状况的不断改善，应有适当的前瞻性与进展性，目标定位应有相应的提高。

(二)内部掌握规范建设不完善

从西方内部掌握理论的进展中可以看出，政府的推动对内部掌握进展有重要的影响。内部掌握体系的建设有着广泛的社会性。政府必需重视内部掌握制度建设，尤其是具有指导和强制意义的内部掌握规范建设，加快制定我国完整的内部掌握规范体系。

我国在内部掌握规范建设上已做出了肯定的努力并取得了肯定的成果，2022年6月财政部发布的作为新《会计法》配套措施的《内部会计掌握规范——基本规范(试行)》和《内部会计掌握规范——货币资金(试行)》，之后，相继发布了《内部会计掌握规范——选购与付款(试行)》、《内部会计掌握规范——销售与收款(试行)》和《内部会计掌握规范——工程项目(试行)》等规范性文件。然而这些文件还未涉及公司经营管理全部方面的内部掌握，我国目前尚未正式提出权威性的内部掌握标准体系。由于用于规范公司内部掌握工作的法律法规不健全，对内部掌握内容的认定、操作程序与方法的规范没有一个统一的标准，使企业在实际工作无法精确     地进行操作，这也极大地限制了内部掌握的进展。

(三)缺乏有效的内部掌握评价

内部掌握评价是对内部掌握制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评定的工作。任何有利于经济进展的措施的执行，都需要有外力的推动与监督。国际上内部掌握制度比较完善的国家和地区，大都通过立法的形式要求企业对外界出具内部掌握状态的报告，有些国家还要求注册会计师对内部掌握状况进行审计，

并出具审计报告，目前，我国内部掌握规范分别由不同部门颁布，对内部掌握的目标定位、内容范围不统一，导致其评价标准也不全都。由于我国缺乏一套完整的内部掌握评价标准，造成内部掌握评价流于形式。为了推动内部掌握的进展，必需建立有效的内部掌握评价机制。

四、关于完善企业内部掌握的几点思索

(一)加强内部掌握理论的讨论

1、借鉴国外阅历，探究内部掌握新框架。目前，由我国内审协会颁布的《内部审计详细准则第5号——内部掌握审计》采纳了COSO报告提出的内部掌握整体架构理论的内控五要素观点，即掌握环境、风险管理、掌握活动、信息与沟通、监督等。这不能不说是我国在内部掌握进展上的一大进步，准则采纳五要素观点能够从肯定程度上促进内部掌握实务的进步。但是我国在会计规范、独立审计准则中尚未接受五要素观点，我国的独立审计准则采纳的是传统的三要素观点。我国应当尽量汲取和借鉴COSO报告的讨论成果，尽快采纳五要素观点，和国际惯例接轨。各个企业也应乐观借鉴五要素观点建立健全自身的内部掌握。

2、精确     定位内部掌握目标。内部掌握的理论讨论要开创新视野，突破会计和审计领域的讨论，应当与经济学和管理学结合起来讨论。在经济学中，内部掌握和公司治理紧密相连，只有把内部掌握置于公司治理这一宽阔空间中去讨论才能更具有意义。在管理学中，与会计审计意义上的内部掌握相比，管理学意义的内部掌握包含的范围更广、职能更多、作用更大，几乎是管理掌握的同义词。我们不仅需要借鉴国际上有关内部掌握的目标定位，同时也需要立足我国的现实，从改善我国企业现状和完善公司治理的角度动身，既遵循适当的前瞻性与进展性，又要考虑规范的稳定性与可操作性。因此，内部掌握讨论应当运用丰富的公司治理理论并以管理掌握口径来定位，只有这样才能取得突破性的进展，并形成有效指导内部掌握实务的理论成果。

(二)加强内部掌握规范的建设

为了推动内部掌握的进展，我国政府应当乐观推动内部掌握规范建设的步伐。在内部掌握规范建设过程中，应当留意以下问题：

1、成立特地的内部掌握讨论委员会。我国应当参照美国的COSO委员会成立一个特地的具有广泛代表性的联合讨论委员会，充分吸纳了各界的观点和建议。

2、制定包括公司经营管理全部方面的完整的内部掌握规范。目前我国所颁布的内部掌握规范还仅局限于内部会计掌握规范，还未涉及公司经营管理全部方面的内部掌握，以后还要间续出台实物资产、对外投资、筹资活动、成本费用与公司担保行为等项规范。这些内部掌握标准体系的建立必将对规范公司管理产生深远影响。

3、相关内部掌握规范之间内容连接要全都。但我国目前颁发的若干内部掌握规范相互之间，内容不连接甚至存在冲突，从而导致内部掌握设计及其评审，缺乏统一的依据。因此，我国在制定内部掌握规范的过程中肯定要留意这个问题。

(三)完善我国的内部掌握评价

依据评价主体不同，内部掌握评价可分为注册会计师执行的内部掌握评价和内部审计人员执行的内部掌握评价。依据这两部分，我国在完善内部掌握评价的过程中应留意以下内容：

企业应进行内部掌握自我评价。企业要充分发挥内部审计的作用，可试行定期或不定期地进行掌握自我评价，以便常常发觉和解决内部掌握过程中消失的问题。

完善公司治理结构以保障内部掌握评价的有效运行。

在内部掌握评价中考虑使用经济数量分析方法。结合传统评价方法，进一步对内部掌握进行经济数量分析，建立一套能从总体上反映内部掌握的评价指标体系。

制定统一科学的内部掌握评价标准。投入肯定的人力、物力、财力，尽早建立一套完整的、公认的内部掌握标准，使内部掌握评价有章可循。

内控达标年心得体会精选范文三

学了一段时期的内部掌握，通过老师对学问的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部掌握有了全面熟悉。企业内部掌握是一整套完整的体系，它由组织架构、进展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、选购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不行或缺的，都是企业内部掌握正常运行的必要条件。以下是我对学习内部掌握这门课的心得体会。

一、通过对内部掌握的学习，我认为当前内掌握度存在的问题有以下三点：

1、对内掌握度的熟悉不到位。有的把内部掌握简洁地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与进展的关系等问题上，熟悉有偏差，把加强内控与进展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的选择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内掌握度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、订正违规、强化管理、掌握风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

3、风险掌握系统不健全，对内部掌握的评价与监督不够。风险掌握是金融机构内部掌握中的一个难点，目前我行缺乏详细风险评估及掌握为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

二、本人的体会

1、对内部掌握内涵的正确熟悉。在没有正式学这门课之前，我认为内部掌握就是制定企业规章制度，内部掌握主要是会计和审计部门的工作，内部掌握就是为防止贪腐舞弊。直到老师开头介绍内部掌握时，我才发觉之前对内部掌握的熟悉是不当的。所谓内部掌握，从静态角度讲，就是企业为确保会计信息牢靠、企业资产平安和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种掌握措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述掌握措施、掌握程序和掌握方法的执行，以及实现其会计信息牢靠、企业资产平安、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

2、所谓有效的内部掌握包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部掌握才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其掌握之下进行，没有例外与“个案”处理。

那么企业要建立怎样的内部掌握呢?首先我本人认为：增加自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部掌握不能例外。良好的内部掌握既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。假如说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。由于，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识坚固树立之日，才是内部掌握运行完全到位之时。

增加自律意识，从基本面来看，就是要增加全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“阅历”操作。其