公司资产管理制度

公司资产管理制度XX司物行字[2023]第013号2023年5月18日印发第一章总则第一条为加强物业集团各单位的资产管理工作，促进资产的有效利用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司发展服务，特制定本制度。第二条物业集团行政人事中心、各物业公司（客服中心）行政人事部（口）分别为本单位的资产管理部门，设立专职或兼职资产管理员，负责本单位的资产管理工作。第二章资产管理范围第三条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。资产界定如下：一、固定资产单位价值在2000元以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。二、低值易耗品1、单位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品。2、办公用品（主要指优盘、计算器、打印机、传真机等）、娱乐用品（乒乓球台、电视机）、工程维修工具（水泵、吸污机、电钻、电焊机等）、低值家具类(文件台、文件柜等)、技术图书资料等。三、物料用品在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品（保安值班记录表、低压设备运行日志、楼宇巡查签到表等）、清洁用品（地拖、扫把、水桶等）、日用品（工作服、帽子、领带、皮鞋、被褥、床单等）、文具（计算器、U盘除外）、办公耗材（复印纸、硒鼓、墨盒、碳粉）等。四、其它应纳入物业资产管理范围的物品部分由营销中心等单位购置已移交物业使用的物品，根据“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，应纳入物业资产台账，由物业公司管理。第三章资产管理部门职责第四条资产管理部门主要职责：1、负责制定、修订资产管理制度和细则，并组织相关业务培训。2、负责资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废、外借的审核及处理。3、负责建立公司资产台账，并监督指导各部门资产台账的建立及管理。4、负责对使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关报告。5、负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。第五条财务部门主要职责：1、固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、外借等业务的审核及台账处理，建立固定资产明细账。2、处理固定资产时提供相关财务数据。3、协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关报告。第六条资产购置部门主要职责：1、负责资产的购置，物品及资料验收和移交。2、负责资产在保修期内出现故障时的维修、更换、退货的联络和办理。3、负责所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。第七条资产使用部门的主要职责：1、负责资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、移交的实施。2、负责资产档案、台账、报表、标识的管理。3、负责资产登记、保管、自查、盘点，并出具相关的报告和报表。4、本部门员工发生岗位变动时，负责落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门和财务部门。第四章资产审批权限和流程管理第八条资产审批权限1、购置、报废与处理：固定资产购置、报废与处理的审批按照《XX管理办法》相应条款执行。2、调拨：物业集团系统内跨单位资产调拨必须经物业集团资产管理部门同意、经物业集团主管领导批准；物业集团本部各部门之间的资产调拨必须经资产管理部门负责人批准。各地区物业公司内部资产调拨必须经地区物业公司一把手审批。第九条资产申购流程及要点1、资产的申购流程：使用部门填写《采购物品月计划审批表》（附件1），需紧急采购的填写《XX采购物品审批表》（附件2），固定资产和低值易耗品须附《资产购置审批表》（附件3）→资产管理员审核→按权限报公司领导审批→需比价、招标的经比价、招标→购置部门购买。2、对单次购置能够实现的资产申购不得化整为零购置。第十条资产验收入库流程要点1、验收流程：购置部门联系使用部门共同验收并收取发票→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡等核对实物的型号、规格、质量、数量等→公司资产管理员根据资产购置审批表、送货单（资产管理员留存送货单复印件）、发票办理资产入库手续、粘贴资产实物卡、登记《资产台账》[附件4、附件5、附件6、附件7（只做电子版）、附件8、附件9]。2、凡属质量、型号规格不符合要求的物品，验收人员有权拒绝入库。采购人员必须及时办理退换；物资入库后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡等相关资料存档以备日后保养、维修使用。3、所有已办理入库的资产，资产管理员应在一个工作日内进行登记入账并做好保管工作。第十一条资产盘点流程及要点1、盘点流程：资产管理部门组织财务部、监察管理中心参加盘点→核对账、物、卡→出具资产盘点报告→报公司相关领导→依据批示进行相关处理。2、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，做到账账相符、账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并出具资产报告。第十二条资产调拨、直拨、领用流程及要点1、调拨流程（资产调拨是指：集团系统内各单位之间资产调配。如从世纪花园调配资产至金碧湾）：需求部门申请→资产管理部门与调出部门协调→调出部门开具《资产调拨单》（附件10）→调出单位负责人审批→调入单位负责人审批→集团资产管理部门审批同意→实施调配→调配双方更新资产台账→财务部门更新财务资产明细（跨单位之间的调拨完善税务发票手续）2、直拨流程（资产直拨是指：资产经验收入仓库后由资产管理员调配给使用部门）：资产管理员填写《资产直拨单》（附件11）→资产管理部门负责人签批同意→接受部门负责人签批同意→接受人签字确认→仓库管理员确认发放。严禁未办理资产入库手续直接调拨给使用部门使用。3、领用流程：领用人、部门填写《中心材料领用申请单》（附件12）属工程维修的后附《工程维修单》→领用部门负责人签批同意→仓库管理员对照工程维修单签字确认发放，《材料领用申请单》仓库管理员必须留存。4、为监督材料使用情况，直属各物业公司（客服中心）须于每月5日前上报上月材料使用情况表。第十三条资产报废流程及处理要点1、使用部门填写《资产报废审批表》（附件13）→专业技术部门给予检测意见→财务部门签署意见→资产管理部门签署意见→公司领导审批→经多方询价后实施变卖处理，同时办理资产核销手续。2、经审批后待报废的资产，如发现有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。3、原则上由物业集团行政人事中心按时间段统一报废资产处理指导价，由各楼盘资产管理部门与财务部、监察管理中心共同变卖报废资产，回收资产残值。第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿1、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。物业集团各单位、各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价的三倍进行处罚。2、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（附件14）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1-3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。3、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。第五章资产日常管理及要求第十五条部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案。第十六条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员。第十七条加强仓库安全管理，做好仓库台账，仓库物品要求摆放整齐，尽量摆放在货架上，分区域分类别保管（易燃、易爆物品分开存放保管），在货架上统一挂上库存实物卡，建立卡片管理并登记好仓库台账；并要保持仓库环境干净整洁，且任何未经办理相关手续的物品不能随意进出仓库；未经公司领导同意，任何其它单位的物品或资产均不能存放于仓库。第十八条资产使用部门必须妥善保管所属资产的相关资料，以备日后保修、维修。第十九条各部门须建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租等情况及时更新并核对。第二十条员工发生岗位变动（包括跨部门调动、离职、退休等）时，资产使用部门必须落实其使用资产的移交，并报公司资产管理部门及财务部门。第二十一条资产使用部门每月对本部门资产进行自查（包括固定资产和低值易耗品），直属各物业公司（客服中心）于每月15日前将有负责人签字的上月资产盘点表报至物业集团行政人事中心，各地区物业公司可参照执行。第二十二条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外）每件资产明确到部门、责任到人。第二十三条任何部门、任何个人不得随意挪用、搬迁、借用本公司（部门）资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续，若有违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。第二十四条低值易耗品和物料用品必须建立台账，新购置实物及时录入台账，并根据实际使用情况及时核销，核销后的账目必须保留一年以上。第二十五条每半年各部门应配合集团公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。第二十六条盘点结束后，形成资产盘