地产固定资产管理制度

XXXX有限公司编号：XXXX-XZ-05版本：生效日期：管理体系文件固定资产管理制度发放编号：编制：审核：批准：版本修订记录序号修订日期修订内容修订人版本备注固定资产管理制度编号：XXXX-XZ-05版本：1.0生效日期：1目的规范集团固定资产的管理工作，确保资产安全及有效使用。适用范围适用于集团总部及所属全资和控股城市公司，各专业配套公司参照执行。术语定义资产管理是指对资产的分类、购建、使用、折旧、处置、保管和登记等全过程的规范化管理。固定资产是指使用年限超过一年、单价在2000元固定资产的界定标准需经财务部门确认，各企业的固定资产界定的金额存在差异。及以上的实物固定资产的界定标准需经财务部门确认，各企业的固定资产界定的金额存在差异。低值易耗类资产是指使用年限超过一年、单价在2000元以下，用于办公的器械、设备的实物资产。物业资产是指集团总部及城市公司自有，并且不用于出售、租赁的物业。自有物业包含房屋及建筑物，如自用办公楼、员工宿舍等。职责公司类别部门名称具体职责集团总部行政管理中心负责集团总部资产的统筹管理；负责资产帐簿和档案资料的建立及健全；负责资产采购、验收、入库、领用、归还、报废、借用、调拨、封存与启用等工作的协调与办理；负责公共资产及未被领用资产的保管、维修与养护；负责组织开展对固定资产进行定期盘点。财务管理中心财务管理中心负责集团总部资产的账务登记与折旧管理；负责固定资产的统一核算、建立核算凭证、填报会计报表；负责固定资产采购、调拨、报废等工作的财务手续及核算；负责与行政管理中心共同做好资产盘点工作等。总部各中心负责建立本中心使用资产的账簿或清单，并动态记录增减变动情况；负责本中心使用资产的正确使用与日常维护保养；负责本中心使用资产的及时报修、报废申请与配合；负责本中心使用资产的定期清查盘点。城市公司行政管理部负责本公司固定资产的统筹管理工作；负责资产帐簿和档案资料的建立及健全；负责资产采购、验收、入库、领用、归还、报废、借用、调拨、封存与启用等工作的协调与办理；涉及到资产采购、报废涉及到资产采购、报废、调拨等事项，需结合集团总部对城市公司下放的权责考虑，是否配置相应职能。负责公共资产及未被领用资产的保管、维修与养护；负责组织开展对固定资产进行定期盘点。财务管理部负责本公司固定资产的账务登记与折旧管理；负责根据集团总部的要求，做好固定资产的统一核算、建立核算凭证、填报会计报表；负责固定资产采购、调拨、报废等工作的财务手续及核算；负责与行政部共同做好资产盘点工作等。城市公司各部门负责建立本部门使用资产的账簿或清单，并动态记录增减变动情况；负责本部门使用资产的正确使用与日常维护保养；负责本部门使用资产的及时报修、报废申请与配合；负责本部门使用资产的定期清查盘点。管理制度固定资产管理固定资产采购、领用、归还、报废及借用固定资产采购、领用、归还、报废流程原则上使用OA进行申请，因条件限制不能使用OA进行申请的，方可使用规定表单进行纸质申请。借用流程只走纸质申请。此处结合企业的实际情况，明确是走线下流程还是线上流程此处结合企业的实际情况，明确是走线下流程还是线上流程。项目序号要点责任部门/人标准采购1申请各部门需求人填写《资产采购申请单》并由资产管理员签确无库存情况后按【组织权责管理手册】报批。（如有库存，可直接走领用申请）。2执行采购物品采购员审批完成后由物品采购员执行采购。采购时要充分征求有关专业技术人员的意见，实行货比三家，择优择廉选购，必要时可实行招标竞价。3验收入库物品采购员资产管理员审核物品采购人员、资产管理员共同对购回的资产和发票进行核查。入库核查无误后，物品采购员保管好发票以备报销，并根据公司的资产标号规则对资产进行编号，并办理入库手续；资产管理员填写收料单并由物品采购员签字确认。登记与贴标签资产管理员应做好资产账簿登记和信息记录，在资产上贴好标签，标签的版式及使用见《附件一：资产标签版式与使用方法》。需记录的资产信息包括资产编号、名称、贴标日期，备注栏填写型号、使用人、保修期、维修电话等。通知领取物品采购员通知采购申请人依领用流程办理。领用1申请各部门如公司库存已有资产，领用部门需填写《资产领用申请单》，按《组织权责管理手册》报批。公司按需采购的资产，领用部门接到采购员通知后直接领用登记即可，无需再走申请流程。2领用登记资产管理员审批完成后于资产管理员处领用并保管好资产、资产说明书及保修卡。资产管理员填写领料单由领用人签字确认，将收料、领料单红联交采购人员，采购人员将单据与发票一起粘贴报销。白联由资产管理员负责保存。资产管理员做好固定资产领用记录和账簿登记。归还1申请各部门填写《资产归还申请单》经部门负责人审核后报总部行政管理部审批（城市公司报行政部审批）。此处审批权限需根据企业权责要求进行调整此处审批权限需根据企业权责要求进行调整2查验入库资产管理员资产管理员对归还资产进行查验，查验合格后对资产办理入库，并做好归还登记。3责任资产管理员若资产有人为损坏，需核实资产损坏程度和责任部门。按损坏情行判断是否赔偿，金额由总部行政管理部门与财务部门共同决定（城市公司由行政部与财务部共同决定）。报废1报废条件各部门资产管理员达到使用年限不适宜继续使用的；未达到使用年限但无法使用或失去修复价值；不能动迁，因房屋改造或工艺布置改变必须拆除的；事故或自然灾害致使设备遭受损坏无修复价值；人为破坏致报废，责任人或责任部门需进行赔偿，金额由总部行政管理部与总部财务管理部共同决定（城市公司由行政管理部门与财务管理部门）；其他需报废的情形。符合以上情况的资产经总部行政管理部门、总部财务管理部门（城市公司由行政管理部门与财务管理部门）鉴定认可，予以报废。2申请各部门总部行政管理部/城市公司行政部总部财务管理部/城市公司财务部填写《资产报废申请单》，按《组织权责管理手册》报批后，于资产管理员处办理报废相关手续。3作价注销各部门总部行政管理部门（行政管理部门）资产管理员与使用部门及时对报废的资产进行作价处理，办理固定资产的注销手续，变价收入上交财务。借用/申请、领取各部门总部行政管理部/城市公司行政部部门需临时借用公司资产，到总部行政管理部门（城市公司到行政管理部门）处填好《资产借用登记表》，签字后借用。使用人应保管好借用的资产，用毕应及时归还。固定资产调拨固定资产调拨的原则：固定资产调拨实行有偿占用原则，参照市场标准，结合资产的当前价值核定租金或售价，金额由总部财务管理部、总部行政管理部以及调出、调入部门或公司协商决定。因特殊情况需要进行无偿调拨的，需求部门在申请单上标注“无偿调拨”，由总部行政管理部审核后报集团领导审批。固定资产调拨的流程公司要点责任部门/人标准集团总部申请部门/公司填写《固定资产调拨申请单》。审批总部行政管理部集团领导总部行政管理部核查被申请资产的使用状况，给出“可以调拨”或“不宜调拨及理由”意见后报批。金额在XXXX元(含)以下的报总部行政管理部审批，XXXX至XXXX元（含）的报集团常务副总裁审批，金额在XXXX元以上的报集团总裁审批。此处需同权责手册中的权责与流程保持一致此处需同权责手册中的权责与流程保持一致调拨资产管理员审批完后，资产管理员协调钱款清算和资产移交工作，通知申请单位办理调拨手续，并报总部财务管理部进行账务处理，做好资产调拨记录，收到款项上交总部财务管理部，并与总部财务管理部门共同做好固定资产账目登记。城市公司申请部门/项目部填写《固定资产调拨申请单》。审批总部行政管理部集团领导总部行政部核查被申请资产的使用状况，给出“可以调拨”或“不宜调拨及理由”意见后报批。金额在XXXX元(含)以下的报行政部审批，XXXX以上的报集团行政管理部审批，审批程序参考总部的相关流程要求。调拨资产管理员审批完后，资产管理员协调钱款清算和资产移交工作，通知申请单位办理调拨手续，并报财务部进行账务处理，做好资产调拨记录，收到款项上交财务部，并与财务部门共同做好固定资产账目登记。固定资产的盘点公司要点责任部门/人标准集团总部盘点的发起与执行行政管理部/财务管理部固定资产年终盘点于每年12月份进行。各部门对其使用的资产进行盘点，每年12月1日之前填制《部门资产盘点清单》交总部行政管理部（城市公司交行政部）。固定资产的年终盘点由总部行政管理部、总部财务管理部（城市公司由行政部和财务部）联合进行并编制《资产盘点表》。除年终盘点外，固定资产行政或者财务管理岗位发生人员变动时，也需进行盘点，无误后交接。问题的核查与报告资产使用部门/财务管理部对以上清查盘点中发现的问题，应由使用部门查明原因，说明情况，总部财务管理部（城市公司由财务部）编制有关资产盘盈盘亏报表，汇同资产盘点表按《组织权责管理手册》报批后，调整资产帐目。城市公司盘点的发起与执行行政部/财务部固定资产年终盘点于每年12月份进行。各部门对其使用的资产进行盘点，每年12月1日之前填制《部门资产盘点清单》交行政部。固定资产的年终盘点由行政部、财务部联合进行并编制《资产盘点表》。除年终盘点外，固定资产行政或者财务管理岗发生人员变动时也需进行盘点，无误后交接。问题的核查与报告资产使用部门/财务部1） 对以上清查盘点中发现的问题，应由使用部门查明原因，说明情况，财务部编制有关资产盘盈盘亏报表，汇同资产盘点表按《组织权责管理手册》报批后，调整资产帐目。固定资产的封存及启用公司要点责任部门/人标准集团总部/城市公司封存资产使用部门、总部行政管理部/城市公司行政部申请各部门有暂停使用的固定资产，由使用部门负责人或者其指定的人员向总部行政管理部/城市公司行政部（以下简称行政管理部门）提出封存保管申请，双方共同查验资产后，按照固定资产归还流程处理，进行申请时应标明“申请封存”字样。行政管理部门在《资产封存/启用记录表》中做好封存记录。保管就地封存的资产由申请部门保管，其他封存资产由行政管理部门保管。负责保管的部门做好封存资产的维护、保养。启用提醒最长封存期限为一年，封存期限内不得允许原使用部门以外的部门领取。封存时间每满半年时行政管理部门提醒原使用部门是否需启用，如需启用则履行启用手续。达到封存年限、原使用部门确定不启用的，由行政管理部门做好相关登记，允许其他有需求的部门领用。启用提醒视企业实际情况，如执行中无需保留启用提醒视企业实际情况，如执行中无需保留，则可不写此项特殊资产依实际情况确需封存一年以上的资产，除封存时间不受以上限制外，其他的封存、启用依正常程序执行。2启用使用部门、总部行政管理部/城市公司行政部原使用部门需启用已封存资产的，由该部门负责人或者其指定的人员向总部行政管理部门（行政管理部门）提出启用申请，启用手续依固定资产领用流程处理，并备注“资产启用”。双方共同查验无误后启用。行政管理部门在《资产封存/启用记录表》中做好启用记录。固定资产的管理与移交公司要点标准集团总部/城市公司管理责任集团总部：总部行政管理部对固定资产进行统筹管理；总部财务管理部负责资产的相关财务工作；使用部门负责其使用资产的管理。城市公司：行政部对固定资产进行统筹管理；财务部负责资产的相关财务记账登记工作；使用部门负责其使用资产的管理。保管责任个人使用的资产由使用人保管；部门使用的资产由部门负责人指定专员保管；就地封存的资产由封存申请部门保管，其他封存资产由行政管理部门保管；保管人员负责其所属资产的日常管理、保养及维护。管理资料固定资产管理员在日常工作中需要对以下资产和资料进行管理：固定资产实物；OA系统中的采购、领用、归还、报废等资产数据；入库、出库、库存清单；收料领料单；固定资产记录账簿；资产标签。移交管理员发生工作变动或离职时，须做好移交工作，将以上6项资料进行核对清查，核对一致并经双方签字后完成移交工作。维修行政管理部门应做好日常维修工作，及时发现有故障的资产，在该资产的明显处张贴暂停使用的通知并尽快维修。员工发现有故障的资产应及时告知行政管理部门处理。低值易耗类资产的管理低值易耗类资产与固定资产分别管理。低耗品的分类、采购、验收、入库、领用、归还、报废、借用、调拨、盘点、封存与启用、管理与移交等工作依照“5.1固定资产管理”的规定执行。低耗品应依序编号，帐内资产从d001开始，帐外资产从dw001开始。资产编号规则需同客户确认后调整修订。不适宜粘贴标签的资产如相机等，将标签交给资产使用人或部门资产管理员保管，不得遗失。资产编号规则需同客户确认后调整修订。自有物业的管理总部行政管理部对集团总部自有物业进行统筹管理，包括场地的装修、维修、养护，相关区域环境卫生、安全和秩序等的维护。负责制定、颁布、修订自有物业相关管理细则，各部门遵照执行。城市公司行政部对城市公司自有物业进行统筹管理需根据客户的实际情况以及权责划分的要求，确认城市公司物业的管理单位。需根据客户的实际情况以及权责划分的要求，确认城市公司物业的管理单位。员工宿舍的具体管理依照相应的宿舍管理制度执行。相关附件资产采购申请单资产领用申请单资产归还申请单资产报废申请单资产借用登记表资产调拨申请单部