公司日常费用开支管理办法

公司日常费用开支管理办法1/10公司日常费用开支管理办法▲总则为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，本着“谁受益，谁负担”的原则，各项开支直接记入和主相应的费用项目中，特制定本管理办法。请款及报销流程：1、请款流程：申请人提出申请 部门负责人审批 项目合同负责人签署分管领导签字财务部审核总经理批准计划财务部办理2、报销流程：经办人持票据部门负责人审核财务部按会计制度和公司规定审核符合规定总经理批准财务部办理不符合规定返回部门负责人差旅费支出规定一、出差借款申请、审批及报销办法1、出差人员在出差前应填写“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要而定，经部门经理及分管副总签署后，报总经理批准单。一份交人力资源部留做考勤依据，另一份则在本人出差回京当天由人力资源部签署证明后，随报销费用交易所一并交财务部审核。2、出差人员借款的，应提前一天通知计划财务部，持部门领导签字的“出差申请”，填写差旅费申请表，经部门领导及分管领导签字后，再经财务部审核，报总经理批准后，方予借支。对无出差申请表的差旅费用，财务部将拒绝受理。4、出差人员的借款金额应以出差天数、乘坐的交通工具及特殊支出等为依据，原则上按各项费用补贴标准/出差天数（途中交通费除外）申请出差借款。凡前次借款未核销的人员不予再借款。5、任何因故未使用的各类车票，员工必须及时退回办公室，由其统一办理退票，延误票价者，其责任人承担60%。6、出差人员回公司后，三天内按规定到财务部报销，报销单据时，需将由人力资源部签署考勤的“出差申请”单附后，报销后结欠部分金额和三天内不办理报销手续人员的欠款，财务部在核实后将缓发其本人工资，等本人将欠款还清后再发放。差旅费申请表格式：出差人补贴标准预支金额出差期间年月日时至月日时地点及事由交通及配合人员总经理总经理助理财务部部门经理项目负责人领款人人事部核对考勤8、出差人员与公司总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天30%计算9、出差人员与公司付总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由付总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天40%计算予办理。5、当次发生的业务招待费，其餐饮发票必须为同一单位开具的发票，即发票上的公章必须一致，否则不予报销，且根据具体情况将对其本人做出其他处分。三、市内交通费（一）市内工作交通费1、公司员工因业务需要外出，须提前一天填写“部门用车申请单”，部门经理签字后，交由总办安排用车。2、总办安排用车遵循原则：先申请先用车，依据用车单时间；先对政府公务后对公司业务；如遇特殊情况，请示总经理得到批准后的除外。3、当公司用车紧张时，员工外出办公应尽量乘坐公交车、地铁等交通工具。若情况紧急且路途较远，经部门经理同意后，方可搭乘出租车。4、市内交通费报销时必须在报销单填写时间、出发地、目的地及办公事项。（二）员工上下班交通费公司已在员工工资中考虑了相关的交通补贴，因此不再另行支付员工的上下班交通费。四、固定电话及移动通讯费（一）固定电话费1、公司各行政职能部门的固定电话费（含上网费）应控制在200元/月内；2、公司各业务部门的固定电话费（含上网费）应控制在400元/月内；3、总办按部门进行统计，每季度末公布各部门各月的开支情况，送相关部门各一份，同时留存备查，作为各部门年终奖励考核依据之一。4、公司员工一律不允许拨打非市话收费标准的信息服务电话，如有发现将按信息服务费支出的双倍直接其本人月工资中扣除，不能确定具体个人时，在整个部门人员的工资中直接扣除。（二）移动通讯费1、公司一律不为员工购买手机，所有享受通讯费待遇的员工在以下标准内据实报销，超额部分由个人负担级别报销标准总经理实报实销副总经理、总工程师、总助400.00元/月副总工、市场部、自动化、传动部300元/月其他部门正、副职，主任工程师200元/月部门主管、司机150元/月市场业务人员（计入销售费用）200元/月特批人员50元、100元/月2、所有享受通讯费待遇的员工，在能使用内线电话联系的情况下尽量使用内线电话。3、凡享受公司通讯费待遇的员工，必须随时承地保持开机状态，以便公司联络畅通，若三次联系处于关机状态者，取消其享受待遇资格。4、移动话费报销单据必须是中国移动公司或中国联通公司等通信公司的机打发票，否则，不予报销。5、移动话费按月及时报销，不得多月累计报销，单月话费按月标准内据实报销，不得将月标准累加来累计报销。五、汽车燃料费、过路过桥及停车费等公司所有的车辆由办公室对每辆车使用费用（包括油料耗用）进行单独核算，对油料消耗服务费按天详细记录各车辆的出车情况、公里数、耗油数，月底进行汇总，编制包括出车日期、出发地及目的地、公里数、耗油数等内容的“每月车辆使用情况表”。办公室将“每月车辆使用情况表”与各车辆的实际出车安排、出车公里数、耗油数等指标逐项进行比较分析，对产生的消耗差额做出说明，以便更好的确定较准确的消耗定额，作为编制用油计划的有力依据。车辆使用费用由办公室根据消耗定额的编制次月用油计划表和计算依据表，其中计算依据表内容包括各车辆的计划安排、出车公里数、每公里耗油数、本月剩余油量数、预计油价、预计汽油费用等。用油计划表和计算依据表经部门分管领导审核后，报总经理批准后招待。各部门在用车时，应按“部门用车单”上的规定详细填写，此单一式两份，一份由用车人保管，另一份司机留存。司机出车所发生高速通行费、过路过桥费、停车费等费用要按单次出车分次粘贴，应写清时间、地点和事项等，且要将“部门用车申请单”附后，留做财务审核依据。否则，财务部门将拒绝受理报销。各部门月底依据本部门员工的“且车记录单”统计出本部门的用车情况表，办公室按各部门统计表编制出公司“每月各部门车辆使用费用表”，作为各部门年终考核依据之一。六、办公用品费用办公用品包括办公文具、复印纸、复写纸、硒鼓、墨盒等用品；办公用品按部门领用，各部门指定一人负责兼管，办公室每月按部门按办公用品种类统计制表，每季度末公布各部门各月零用情况，各部门按个人按办公用品种类统计制表，办公用品按部门实行定额管理，月底对节约、超标情况作出说明，节约改善新的定额，办公用品使用情况是各部门年终考核依据之一。各部门公用设备的折旧费、维修费等费用按部门分摊到各部门费用中。七、报刊杂志专业书籍等费用1、公司的公用报刊杂志费用控制在100元/月之内。2、各部门因业务需要，可申请购买相关书刊杂志，经部门经理审查，报分管领导审批后，报总经理批准后执行。3、各部门因公购买的书刊杂志所有权归公司，办公室办理登记接收手续，员工领用时办理领用手续。八、设备维修费用1、设备维修费在1000元以内的由部门经理审批，报分管领导批准后执行。2、设备维修费在1000元以上的由部门经理审查，报分管领导审批，报总经理批准后执行。九、误餐费、加班餐费及水电费等费用1、公司员工因公外出误餐，经部门经理签字同意后，按15元/人.次的标准内用餐，按标准之内据实报销，超标部分由个人负担。2、因工作加急需要，经部门经理同意加班的，其用餐应采取订工作餐，按10元/人的标准内据实报销。3、公司员工应节约用水用电，下班时及时关好电脑、电灯等用电设备。4、饮用水由办公室按月需要购置，经分管领导审批，报总经理批准后执行。5、公司的保洁费由办公室控制在100元/月之内。6、报销时应在发票背后注明时间、人数及办公事项等。十、虚报费用行为的处理办法经财务部门审核如发现有虚报费用行为者，此次发生的全部费用不得报销，并报总经理视情节严重处以全公司通报批评、扣发工资，如果情节恶劣者直接解除劳动关系。十一、补充说明如经费开支审批出差在外，则应由审批人指定代理人，交财务部备案，指定代理人