某集团财务规章制度范本

XXXXXX集团财务规章制度TOC\o"1-2"\h\u138421、财务部门规章制度 页1、财务部门规章制度1.1总则第一条为了进一步加强和规范公司管理管控中心财务管理管控工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理管控要求，特制定本规定。第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同合约法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理管控规定》等有关财务法规、制度制定。第三条本规定目标：（一）建立和完善符合现代管理管控要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理管控目标的实现。（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。（三）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。（四）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。1.2货币资金管理管控第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。1.3现金管理管控第八条财务应当加强库存现金限额的管理管控，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。第九条必须在《现金管理管控暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。第十条应当加强现金的管理管控，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。1.4银行存款管理管控第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。1.5固定资产管理管控第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制相关计划，做出预算，呈报领导审核、批准。第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同合约，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。第二十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理管控。发生丢失要查明原因。第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。1.6低值易耗品管理管控第二十三条低值易耗品的购入（一）购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。（二）所需的各种低值易耗品均由各部门做出相关计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。（三）一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同合约，合同合约的签订要通过总经理会议研究决定。第二十四条低值易耗品的领用和管理管控（一）办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。（二）部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。（三）保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。1.7应收款项管理管控第二十五条本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。第二十六条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》合适的内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。第二十七条职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。第二十八条职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。第二十九条关于经营部、公司营业款结账工作程序（一）经营部、公司与客户签订合同合约后，应在两个工作日内将合同合约原件交财务室备案。（二）经营部、公司各自指派专人负责，依合同合约合适的内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。（三）月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。（四）每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。（五）两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。1.8合同合约管理管控第三十条经济合同合约是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同合约或协议。签订各类合同合约或协议必须遵守《合同合约法》，所列条约条款要科学严密。第三十一条各部室签订的经济合同合约，必须报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同合约专用章后生效；审批后的合同合约或协议原件必须二日内交财务备案。第三十二条合同合约价款的支付和结算（一）施工合同合约签订后，工程款按所签合同合约执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该相关项目负责人报送经工程相关项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。（二）设备等采购合同合约的支付和结算。合同合约签订有预付款的按合同合约规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按合同合约规定办理结算手续，并留合同合约价款的3%—5%，期限不少于一年的质量保证金。1.9税务发票和内部票据管理管控第三十三条票据及有关印章的保管（一）财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理管控，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。（二）加强银行预留印鉴的管理管控。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。（三）应确保各种票据的完整无缺。第三十四条发票的管理管控（一）发票领用、保管①由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；②发票由出纳人员专人保管、专柜存放；③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；（二）发票开据、作废①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；第三十五条支票管理管控（一）建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。（二）领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。（三）签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。（四）接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。1.10财务开支管理管控第三十五条财务开支审批原则和管理管控办法财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理管控办法。第三十六条费用报销手续（一）各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销1.11财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责（一）严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。（二）负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。（三）按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。（四）定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》合适的内容对各类应收款项予以核查、催收。（五）按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。（六）做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。（七）对指定保管的印章应加强管理管控，不得作为他用。（八）负责会计档案的整理、归档及安全工作。（九）配合好各部门工作。（十）完成领导布置的临时工作。第三十七条出纳员岗位职责（一）负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。（二）出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。（三）支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。（四）管理管控好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。（五）根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。（六）办理税务和银行有关事宜。（七）完成领导交办的临时工作。第三十八条保管岗位职责（一）办理物品入库验收、登记和领用出库手续；（二）按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。（三）按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。（四）对交还的物品，分门别类，分别上账入库。（五）负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。（六）对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。（七）对各部门、各岗位设备专人管理管控清单做备份管理管控，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。（八）每年根据固定资产账及设备专人管理管控清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。（九）完成领导交办的其他工作。2、财务组织结构预算主管预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员总出纳员出纳员文员投资分析专员融资市场分析专员财务助财务经理总经理2.1财务总监岗位说明书岗位名称财务总监岗位编号直属上级总经理所属部门财务部岗位目的组织协调公司上下、内外关系，保证公司运作正常工作合适的内容：与老板沟通并汇报重要工作，取得老板支持，并提醒老板注意重要事项；全面掌握公司的运营状况，为公司总经理的经营决策提供信息和建议；与公司副总和部门经理沟通并取得支持，协调与各个部门的关系；参与公司重要会议并参与经营管理管控决策；协调与税务、海关、外汇、银行、政府等部门的关系；掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司的重大经济活动，防范财务风险；总管公司财务、会计、报表工作，提供财务报告；组织公司有关部门开展经济活动，编制公司利润、成本、资本投资等财务相关计划；为财务部和直接管理管控的员工寻求资源和支持，创造有利于他们工作的环境；为财务部和直接管理管控的员工制定目标，分配任务，评估绩效；招聘，指导和训练下属员工，对直接下属员工的重要工作进行监督；审批资金支出，发现潜在问题，并完善相应的流程与公司政策。工作职责：对为公司领导决策提供辅助支持负责；对公司内、外部工作关系的协调负责；对公司经营决策的贯彻、落实负责；对公司财务、会计工作负责。与上级的沟通方式：接受老板和总经理的口头及书面指导，与公司所有高层保持沟通。同级沟通：与各部门负责人、对外企业管理管控人员保持沟通协调。给予下级的指导：对本部门员工进行业务指导，与其他部门员工保持业务联系。岗位资格要求：教育背景：大专以上学历，企业管理管控、经济管理管控等相关专业。经验：8年以上的工作经历，5年以上的大中型企业相关岗位管理管控工作经验。岗位技能要求：专业知识：精通财会专业知识，通晓企业会计制度、税收政策法规、财政政策等相关业务知识。能力与技能：较强的组织、沟通协调能力，文字表述能力和公关社交能力；计算机使用熟练。2.2预算主管岗位说明书岗位名称预算主管所属部门财务部上级财务经理下级

任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理管控、金融等方面专业知识2．工作经验：具有3年以上财务工作经验3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理管控体系，熟练运用各种财务办公软件工作职责职责细分1．预算体系建设（1）建立、改进、完善预算管理管控体系，建立相应的执行、控制机制，起草、修订配套的规章制度（2）根据预算体系及管理管控的需要，设计、修改内部管理管控报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进、完善管理管控制度及表格（3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照企业中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确保预算规划得以有效实施2．编制预算（1）根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行情况，制订本年度全面预算，组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算指标（2）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算（3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理管控合适的方案，保证成本目标和利润目标的实现3．预算管理管控（1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况（2）定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理管控报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导（3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业的预算更趋准确（4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩2.3会计岗位说明书岗位名称财务会计主管岗位编号直属上级财务部经理所属部门财务部岗位目的统筹安排会计人员日常工作，实施会计监督工作合适的内容：与财务部经理沟通并汇报工作，协助财务部经理制定财务部工作相关计划；

审核各类凭证、报销单据，确保财务数据的准确性和会计资料的齐备、完整性；协助健全内部控制制度，不断整合财务资源及作业流程，以提高财务部整体协同能力；监督指导会计分类记帐，填制传票，保证各类凭证准确、真实、完整；监督审核各类日记账、总账、分类账填制；监督公司现金存款与出纳管理管控；负责公司财务会计人员队伍建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见；负责指导下属员工制定阶段工作相关计划，并督促执行；对公司员工进行财务支持，对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通；完成财务总监及财务部经理交付的其它任务。工作职责：对会计信息的真实性、完整性负责；对会计凭证的准确性和会计报表的及时性负责；对会计工作的有效性和有序性负责。与上级的沟通方式：接受财务总监和财务部经理的口头及书面指导。同级沟通：公司各部门负责人的协调沟通。给予下级的指导：对本部门下属员工明确分工和业务指导。岗位资格要求：教育背景：大专以上学历，财务管理管控、会计等相关专业，有会计师资格。经验：5年以上的会计工作经验，3年以上外企主管会计工作经验。岗位技能要求：专业知识：全面的专业知识、帐务处理及财务管理管控经验；熟悉财政及税务的政策法规。能力与技能：有较强的沟通能力，有良好的纪律性、自律性以及对工作认真、细致、负责的态度，并能在压力下工作；熟练使用用友财务软件和EXCEL、WORD等信息技术工具。

岗位名称出纳员所属部门财务部上级会计主管下级

任职资格1．学历、专业知识：具有中专以上学历，掌握财务会计专业知识2．工作经验：具有半年以上相关工作经验3．业务了解范围：掌握会计基础知识，熟悉现金、银行存款、票据传递等相关制度，熟悉计算机财务软件的操作方法工作职责职责细分1．现金收付（1）根据银行的结算制度和企业报销制度，审核原始凭证的合法性、准确性，准确、及时地完成现金收付工作（2）及时对现金的收付开具或索取相关票据（3）负责工资的按时发放、保管、邮寄等工作及各类款项的报销2．登记日记账（1）及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表，报送领导（2）每日进行现金账款的盘存，并填写《出纳日报表》，报会计主管3．现金提存与保管（1）根据企业经营需要，按企业及有关规定提取、送存和保管现金，保证经营活动的正常运行（2）准确完成清查现金和银行存款工作，保证账、账相符，账、实相符4．银行账务与支票办理（1）及时将收回的支票背书后，送交银行进账，及时查对款项的到账情况，填写银行日记账（2）凭领导审批的申领单开具支票，做到准确无误（3）每月及时从银行取回对账单，与出纳流水账核对无误后在对单账上加盖公章，对未对上的款项要及时查对原因，编制银行对账余额调节表5．会计凭证汇总与管理管控（1）每日汇总当日凭证，及时将原始凭证传递给会计（2）每月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按顺序装订成册（3）做好会计凭证的档案管理管控工作，保证凭证完整，以便随时调用查阅2.4出纳员岗位说明书2.4内部审计岗位说明书基本信息职位名称内部审计直接上级财务经理所属部门财务部直接下级职位概述负责公司各实体重要经济事项及收支账目的审计。任职资格学历中专以上专业审计及其相关专业工作经验2年以上相关工作经验能力素质操作技能熟悉企业会计账务处理流程，熟练操作财务及office软件。工作认真负责，原则性强。工作权限1、对审计涉及事项有调查权，问询权，资料索取权。2、对审计涉及事项有审计权、处罚建议权。职责细化描述岗位职责职责一重要经济合同合约审计工作工作任务1．对企业签订的重要采购合同合约、加盟合同合约及其他协议，分类归档。2．根据市场调查，审核采购合同合约价格是否合理。3．审核加盟合同合约，查对是否到期，是否续签，有关加盟费、权益金、保证金等是否与财务账目相符。4．审核产品配送协议是否按规定执行，有无违规操作。5．审核工程合同合约是否按预算执行，付款进度是否与工程进度相符。6．审核借款合同合约是否符合国家有关规定，利率是否合理。7．评估经济合同合约风险，协助处理有关合同合约纠纷法律方面的实务。职责二收入审计工作工作任务1．审核每天的各项收入，应收已收欠收情况，清理未落实款。2．审核制销售折让是否符合有关规定，促销、返点款是否计算正确。3．定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠处理。职责三支出审计工作工作任务1．对每天大的支出情况进行审计，看手续是否齐全，支出是否合理。2．审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。3．对盘点报损、报溢情况的核查，提出处理意见。职责四密码档案保管工作任务1．银行（卡）密码及银行预留印签法人章的保管2．负责以前年度会计档案的归档保存，编制档案清单。职责五部门考核工作。工作任务1．按公司考核要求，制定财务岗位考核细则。2．检查财务各岗位晨会工作完成情况，没完成的按规定扣分或处罚。3．督促财务各岗位按公司标准及要求提交周相关计划、月相关计划。4、按公司效益考核标准和要求，组织本部门员工评议，结果上报。职责六资金安全工作工作任务1．不定期抽查或盘点出纳现金银行帐是否与实际相符。2．取现或付款需要密码的，应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。职责七其他工作工作任务1、按时完成财务经理安排的其他工作。2．参与财务学习与技能培训。工作要求1、工作认真仔细，积极主动。2、及时发现钱、款、帐、物管理管控方面的问题。3、对公司各项管理管控制度及流程提改进建议，堵塞漏洞，防范风险。编制部门财务部签发人签发日期3、财务部招聘管理管控3.1招聘原则1.1依法办事：严格按照劳动法要求，规定招聘条件和程序。1.2精简编制：根据工作量核定人员编制，严格控制招聘人数。1.3任人唯贤：以任职资格作为选人标准，杜绝任人唯亲。1.4内外招聘结合：鼓励员工自荐和推荐合适人选。3.2招聘组织2.1总经理：审批招聘相关计划、招聘广告，面试部门经理候选人。2.2部门经理：填写本部门《招聘相关计划表》，报送人事行政部；面试本部门员工候选人。2.3人事行政部经理。拟订公司招聘相关计划，报总经理审批；组织招聘工作；参加面试。2.4人事专员。从事招聘的事务性工作。3.3、招聘渠道调查显示，当下选择网络招聘的经理人有29.30%，高居榜首；其次是参加人才招聘会占26.5%，位居第二；而内部员工推荐制超过了在媒体刊登招聘信息，位居第三。所以我司财务人员招聘渠道的选择以此为主，又因各渠道均有优劣，故同时进行：（一）网络招聘1、优势：网络招聘是公司现有的渠道，好处在于既省钱，又省时间，还能广泛接触到应聘者。公司采用的是前程无忧、天府人才网。2、劣势：网络虽然是最快捷、覆盖面最广的招聘方式，但却不是高效的。人才招聘会1、优势：参加人才招聘会可以面对面地考察应聘者的沟通技巧、学识、应变能力和协调能力。公司主要是在宇辉进行现场招聘，宁夏街成都人才市场已纳入考虑范围。2.劣势：参加人才招聘会受时间和空间的限制，特别是在中高层人才的招聘中，难以锁定目标群。（三）内部推荐1、优势：用人单位与人才互相认知速度快，工作也相对较稳定，许多企业的实践证明，内部推荐的准确度是较高的。2、劣势：内部招聘覆盖面小。（四）财务类培训机构举荐1、优势：较校园招聘的稳定性高，易于了解被举荐者背景和专业技能。2、劣势：范围较小。3.4招聘流程整个招聘流程包括三个步骤，第一步为人力资源部一面，第二步为笔试，第三步为用人部门二面，最终甄选出合适的人选。（一）第一轮人力资源部一面第一轮为人力资源部一面，在面试中针对面试者的个人经历，职业规划以及应变力，综合进行考评，在面试的过程中，观察应聘者除了会计知识以外是否具备完善的人格特质，是否真正的合适这个岗位以及是否真正具备此项岗位所要求的各项能力。（二）第二轮笔试第二轮为笔试，由财务部拟定财务专业笔试题目综合考虑应聘者的会计素养以及职业道德。（三）第三轮财务部二面第三轮为财务部二面，相关负责人根据前两轮面试结果以及应聘者简历中的疑问提出自己的问题，秉持着“严格把关，公正批判”的原则，筛选出最为合适我公司的人员。4、财务部培训管理管控4.1培训人员分类及合适的内容1.1新进财务人员培训培训目的：开始一项新的工作对新员工来说是充满压力尤其是财务部门，新员工常发现自己要在一个完全陌生的工作环境下与不熟悉的人一起工作。为了在新的工作岗位上取得成功，新员工必须学习新的工作方法、了解事实、做事的程序、公司对自己的期望以及公司的价值观。新员工也可能还会因为过低地估计了新的工作责任所带来的情绪影响和适应新环境的难度而感到吃惊。此外，新员工也许还需要放弃一些在以前的工作环境中帮助其取得成功的而并不适合新的工作环境的一些行事方法。适应新组织的过程被称为组织社会化。社会化是一个复杂而又漫长的过程。新员工要想在新的工作环境中熟悉组织对自己的期望并被新组织的成员所接纳，需要花数周甚至数月的时间。成功的组织社会化对员工个人和组织都很重要，它将关系到新员工的满意度、绩效；投资在新员工身上的启动成本（如招聘、甄选、培训、员工达到工作熟练所需的时间）；员工继续留任组织的可能性；替代离职员工的费用几个方面。尽管组织社会化很重要，但一些组织在介绍新员工和帮助新员工融入组织的工作却做得很少，迫使新员工只好靠自己摸索。一些员工虽然通过这种“自生自灭”式的学习适应了新的环境，但他们在入职的早期有可能经历焦虑和挫败感。因此，认识组织社会化的重要性并采取措施帮助新员工在组织中顺利过渡是必要的。除了招聘阶段的现实性工作预览外，入职培训是普遍使用的一种方法。新员工入职培训相关计划是为让新员工了解其即将从事的工作、即将与之共事的上级主管、同事以及组织的情况而设计的一项相关计划。该相关计划常常是在新员工同意加入某组织并为其效力后即开始实施。一般是新员工到岗的第一天开始。新员工到岗首日所受到的问候及待遇将给其留下深刻而长久的印象。然而，与着重于组织社会化的预备阶段的现实性工作预览不同的是，入职培训相关计划重视社会化过程的遭遇阶段，新员工在本阶段将会认识组织中的工作与生活情况。新员工培训应分为五个方面。第一，应该向新员工介绍企业历史及发展现状，介绍企业文化，企业相关制度（人力资源制度、财务制度、其他制度）。第二，调动员工的心态，促其积极参与工作；认识企业，了解公司员工工作状态。第三，培训新员工人际关系交往技巧（与上级，与同事的相处之道）；培训沟通能力，理解沟通的过程，避免沟通障碍，在沟通中运用聆听、反馈等技巧，理解并合理运用沟通模式，掌握对话沟通技巧；培训时间管理管控技巧，让员工认识时间重要性，如何管理管控时间，高效利用时间。第四，培训新员工利用科学的工作方法完成工作任务，了解职务的责任、权限及义务。第五，在培训过程当中穿插有益的游戏活动以活跃气氛，培训完毕后邀请企业高层、人资部门领导参加新员工联欢会。培训时间：一星期培训地点：公司、户外培训对象：企业财务部门新员工1.2财务人员心智开发培训培训目的：财务人员给人的一般印象是——保守、呆板、行动迟缓、缺少生机，这主要是由工作性质造成的，相对封闭的工作环境，狭窄的社会接触面，循环往复、没完没了的帐单，极大地减少了工作中的挑战和乐趣。财务人员在单位中扮演越来越重要的角色，他们的热情、创新和合作会极大地影响团队的效率。此类培训是由长期在财务系统工作的专家，专门针对财务队伍这个特殊群体而进行设计，每个游戏和心智开发都对实际工作有着直接的启发。该培训将通过实例,向每个学员如何构建人和，打造领导魅力，使每个学员能够在心智上有所启发，身心受到激荡，自觉地反省自己在工作中不良习惯和不合作方式；通过游戏，让每个学员体验、感悟没有激情、没有创新、没有合作会给团队造成的危害，进而给自己带来的损失。体验到创新、合作后的成功喜悦和兴奋。如何营造地利，创建和谐团队氛围,如何根据企业发展需要及时改造财务组织架构，选择适应企业的管理管控人才，如何处理棘手的人事问题。培训将带领学员反思自己在平时工作（领导和被领导者）不同角色中的作用和合作方式。培训时间：休息日两天培训地点：室外或空敞室内培训对象：企业高级财务人员1.3会计核算技能提升培训培训目的:会计算帐是会计的基本职能,中国会计算帐技术最早来自西方,相关计划经济时期,算帐技术基本脱离西方会计技术的发展轨道,演变成一种非市场经济时期的算帐方法,改革开放以来,中国会计虽然引进了大量西方算帐理念和方法,但仍没有脱离相关计划经济时期的算帐习惯和思维模式,所以中国企业算帐理念和技术成为管理管控技术中比较落后的领域,技术上至少落后10余年。介绍西方算帐理念和技术，知道自己的落后，是中国企业财务人员必需的“补习”。该培训介绍同一个企业在不同算帐理念、方法所报告不同经营结果和传递的信息，让学员从中领会谁是会计产品的买主，如何让会计信息价值最大化。培训时间：一个工作日培训地点：企业培训室培训对象：企业全体财务人员1.4全面预算管理管控合适的方案设计培训培训目的:财务人员怎样由“算帐型”向管理管控型转变,是决定财务人员能否实现职业转型的关键，现在很多财务人员都知道应该转型，但一回到现实就陷入了会计工作的事务圈中。该培训是推动财务人员转型的第一步，全面预算管理管控合适的方案的设计和推行。该培训将告诉学员，如何改变企业财务的不良作风？如何塑造企业经营管理管控者的优秀管理管控作风。如何打造企业经营的坚实船板？如何让预算指标变得合理、科学、进取？如何让预算编制符合企业的运行规律？为什么大家年底突击花钱？费用预算时为什么会成为“哄抢资源”？为什么老板在费用预算上乱砍滥伐？在培训中您会学到编制和控制费用预算的“不二法门”。预算如何避免成为“数字游戏”？预算不是游戏，也不是赌博，它需要实实在在的执行，我们需要能“把信送给嘉西亚的人”，但我们并不把命运压在“罗文”一人身上，该培训将探讨让那些不是罗文的人也能送信，我们必须推行“半夜鸡叫“式的过程管理管控，该培训将告诉您如何“半夜鸡叫”。预算是一种“期望”，当事实与期望产生距离，如何补救，如何应对？在预算外的相关项目不断发生时，预算目标必然受到挑战，我们是死守预算合适的方案，还是随机应变，有时“死守”和“应变”是两难选择，该培训将通过编制滚动预算，教会您补救和应对的正确方法。如何认定责任中心？预算责任不能成为全员责任！如何认定直接责任，如何将相关联的责任者绑到同一个战车上，迫使他们配合工作。如何将预算外的审批和执行承担责任？该培训将详细讲解预算责任的判断原则。如何为预算执行者设计一条有效的“平衡木”？每个责任中心承担着多个预算指标，预算指标之间又相互矛盾，将所有的预算指标都完成的很好，是一个多难的选择，如何让责任中心在预算指标中走好“平衡木”？该培训将通过“平衡计分法”告诉您如何让执行者在“平衡木”上跳舞。对预算执行结果如何激励？对预算执行结果，是奖是罚？其中体现了很微妙的心理管理管控学。该培训将通过实例让您体验“奖”与“罚”的不同效果。培训时间：两个工作日培训地点：不限培训对象：企业全体财务人员1.5内部控制和流程优化培训培训目的：公司的发展正如帝国的兴衰，不断产生，不断兴盛，又不断消亡。但是也流传着许多公司帝国不老的传说。我们都已读过许许多多关于强盛的公司帝国兴起和长盛不衰的传奇，但是有谁问过，他们为什么？管理管控创新、简化操作，几乎是这些企业的不二法宝。内部控制制度（SOP）是这个法宝的“灵魂”。很多跨国企业都有两本必读的“圣经”，SOP就是其中的一本。本培训培训就是要带领学员解读SOP的真经所在，掌握内部控制基本理念和原则，通过实例分析，能够掌握构造内部控制制度和运行程序优化的基本方法。本教程将培训学员掌握控制的基本思路和理念；本教程将带领学员具体案例分析，掌握构造和优化企业内部控制制度的基本方法；本教程将通过培训,使每个学员能够学以致用，有效地帮助所服务企业推进内部控制制度建设和改善运作流程。培训时间：两个休息日培训地点：不限参加人员：高级财务人员1.6企业绩效管理管控合适的方案设计培训培训目的：财务评价是企业经营活动的终结评价，好的企业文化，优秀的管理管控团队，先进的管理管控水平，高新端的技术和产品，良好的客户关系，最终必须螺旋式回归到一个终点——钱，该培训将带领学员共同设计一套评价和控制“钱”的体系，既评价结果，更考核过程；既评价起点，更追逐终点。从而使“追求财务效果成为企业上下不二的选择”。培训时间：两个休息日培训地点：不限参加人员：企业高级财务人员4.2招聘成本广告费用于发布网络、专业杂志、报纸招聘广告的媒体广告费用中介机构服务费用于支付猎头公司、普通人才服务机构的招聘服务费用会务（场租）费 用于支付人才招聘会中公司招聘展台的费用资料费用于支付招聘材料的印刷、制作、采购的费用推荐费 用于支付人才推荐者的佣金的费用公关费用于支付招聘活动发生的公关费用相关费用用于支付招聘活动发生的差旅、餐饮、食宿的费用其他与招聘相关的其他费用5、财务部薪酬绩效管理管控5.1指导思想原则第一条

按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。第二条

结合公司的生产、经营、管理管控特点，建立起公司规范合理的工资分配制度。第三条

以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高的岗位倾斜。第四条

构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。5.2

薪资标准第一条

薪资结构基本工资+岗位工资+绩效工资+全勤+工龄工资其它薪给：年终奖金第二条

各工资组成部分注解1)

基本工资：起薪基础工资。2)

岗位工资：岗位工资依据各岗位的职责重要程度、技术含量、工作危险级别等定立，岗位工资因员工工作岗位、职责变动，在岗工作时间，年度绩效平均得分等，而做出相应调整。3)全勤奖：公司对于当月无迟到、早退，无旷工、请假，出勤为满勤的员工设立全勤奖，以资奖励。若员工当月有缺勤，则扣除当月全勤奖。4)绩效工资：绩效工资占工资总额的10%，绩效工资额度依据员工绩效考核系数确定额度；5)

工龄工资：按员工为本企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作。公司将每年9月份设为调薪日，适用范围：在当月工作满一年的员工，包括试用期时间。5.3薪资计算及调整方法1、薪酬标准：根据集团各公司财务岗位的具体设置情况，薪酬工资分为4个标准。由高到低分为A、B、C、D，其中A为经理人员，B为主管人员，C为文员，各级别又再分3个职级。级别和职级为制订工资的参照标准。级别职务月薪酬标准岗位工资绩效工资A财务经理1级25005002级24005003级2300500B主管会计1级20005002级19005003级1800500C成本会计与出纳员1级17005002级16005003级15005002、标准工资构成：工资标准=岗位工资+绩效工资（奖金）3、津贴：工龄津贴+职称和学历津贴4、试用期财务人员工资执行岗位工资下浮20%，不执行绩效工资。5、财务人员不再参与各公司的绩效工资分配。5.4

绩效考核制度第一条

财务主管1)财务主管绩效考核分为月度、年度考核，月度考核由关键业绩指标、管理管控指标、出勤三个要素构成；2)财务主管应根据公司总的战略目标分解本部门总的工作目标，并将总的部门目标分解到当年内各个考核期；3)财务主管根据部门总目标制定个人工作相关计划及业绩指标，月度关键业绩指标是由被考核人根据当期部门任务目标自行提取的业绩指标，指标方向主要为：预算制定、调整按时开展及完成率，各项成本预算合理性、准确性，下属工作目标完成率，财务部各项分析报表完成及时性等；4)财务主管管理管控指标由被考核人根据部门总目标自行设定当期个人主要职责任务；5)人力资源部协助被考核人整理绩效指标交由上级主管审核并存档，上级主管应就被考核人目标设定的合理性、可行性等提出合理建议；6)财务主管考核由人力资源部评价、自评、部门人员评价、上级评价组成，人力资源部根据当期内实际发生数据核算被考核人关键业绩指标完成率、出勤，并根据绩效系数表对应结果打分；7)财务主管自评，针对当期内个人职责指标的完成情况进行客观评价及打分，并结合各考核项权重对个人当期工作结果进行打分；8)部门人员根据考核指标，本着实事求是、公平、公正的原则进行打分；9)上级主管审核被考核人关键业绩指标完成率、当期内主要工作职责总结及被考核人的自我评价等做出评价并打分；10)财务主管年度考核由业绩指标、月度考核平均分数、年度财务分析报告三部分组成，财务主管年度绩效指标主要以当年内各项预算准确率、应收帐款降低率、下属员工工作目标完成率、部门制度建全性、财务相关项目核算准确性等构成；年度财务分析报告主要是对当期内各项财会活动进行的总结及分析；11)人力资源部负责核算考核结果，负责协调、处理考核过程中发生的问题，负责将考核结果下发到各部门，并就绩效考核中一些关键问题组织有关人员做好绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部备案；12、年度绩效考核结果影响年度奖金发放额度。第二条

会计、出纳1)会计及出纳岗位考核分为月度、年度考核，主要以工作目标、职责目标、出勤三个要素构成；2)财务主管负责分解部门目标到下属岗位，负责培训下属绩效考核相关制度及意义，并就考核细则与下属达成共识；3)人力资源部负责协助部门制定考核表格报总经量审批并备案；4)会计、出纳考核由人力资源部评价、自评、上级主管评价三方组成，总经理审核并签批意见；5)人力资源部根据实际发生数据核算被考核人工作目标完成情况并评分；6)被考核人就本期内个人职责任务完成情况进行客观评分；7)部门主管对下属当期内职责任务的自评及工作目标完成情况进行审核并评分，评分应实事求是、客观公正；8)人力资源部收集整理考核表格核算考核结果并报总经理审批；9)人力资源部负责下发考核结果至各部门，负责协调处理考核过程中发生的问题，对个人考核结果存在较大异议的部门组织绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部备案。

附表表一：绩效考评系数表编号考评分数考评等级对应系数1110-100优110%299-90优90%389-80良80%479-70中70%569-60中60%659以下差辞退注：绩效分数上不封顶表二：出勤扣分项迟到、早退0.4分；旷工2分；事假0.3分；病假0.1分6、财务部劳动关系管理管控6.1财务劳动合同合约劳动合同合约甲方：合同乙方：法定代表人（委托代理人）性别：注册地址：身份证号码：联系地址：户籍地址：联系电话：联系地址：邮政编码：邮政编码：合约甲方和合同乙方就双方之间建立劳务派遣劳动关系及其权利义务等事宜，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同合约法》等有关法律、法规和规章的规定，本着诚实信用、平等自愿原则、经协商一致，签订本合同合约。第一条工作合适的内容1.1甲主根据（以下简称“用工单位”）签订的《劳务派遣协议》的约定，派遣合同乙方到用工单位工作，工作合适的内容为，工作地点为1.2在本合同合约期限内，如用工单位发生变更，由甲乙双方另行签订变更协议。1.3合同乙方同意服从合约甲方合理的工作安排，如合同乙方无正当理由拒绝接受合约甲方安排的工作，情节严重的，视为严重违纪，合约甲方有权与其解除劳动合同合约。第二条合同合约期限2.1本合同合约期限自年月日起至年月日，派遣期限自年月日至年月日试用期为个月。2.2合同乙方在试用期内有下列情形之一的，均被视为不符合录用条件，合约甲方可与其解除劳动合同合约：（1）未满16周岁的；（2）被查实不符合招聘时公示的招聘条件的；（3）在向公司求职过程中提供虚假个人履历或信息的；（4）在订立劳动合同合约过程中有欺骗、隐瞒或其它诚实行为的；（5）不具备政府规定的就业手续的；（6）无法提供公司办理录用及社会保险所需要的文件证明的；（7）不能用途用工单位的工作任务，被退回的；（8）患有精神病或患有《传染病防治法》规定的甲类传染病和乙类传染病的；（9）与原用人单位存在竞业限制约定的；（10）通缉在案的；（11）其它情形。第三条工时休假3.1合约甲方执行国家规定的工时制度。根据合同乙方的工作性质，对合同乙方实行的工时制度为：合约甲方或用工单位经劳动部门批准，对合同乙方实行综合计算工时制。3.2合同乙方因工单位生产工作需要而加班的，合约甲方将督促用工单位执行国家和地方政府相关规定调休或支付加班费，维护合同乙方的合法权益。3.3有关加班制度，合同乙方应按照用工单位加班制度执行，加班工资计算基数以合同乙方月基本工资为准。3.4合同乙方享受国家规定的各类假期，如需办理请假手续的，应按照用工单位的相关规定办理。第四条薪酬福利4.1合同乙方月基本工资为人民币元。4.2合约甲方将按国有关规定为合同乙方缴纳社会保证险，但因合同乙方自身原因无法缴纳的除外。4.3合同乙方保证及时向合约甲方提交办理社会保险所必须的有关信息资料、凭证等。因合同乙方迟延提交造成的任何后果，由合同乙方自行承担。第五条规章制度5.1合同乙方应自觉遵守中国法律、法规、规章及其他规定的同时，遵守合约甲方及用工单位的安全纪律和各类规章制度。5.2用工单位与合同乙方另行签订其他协议，包括但不限于聘用协议、保密协议，服务期协议、竞业限制协议及其他民事协议等，乙主应自觉履行。因上述协议引起的纠纷分及相关于赔偿责任，由合同乙方自行承担。第六条劳动保护6.1合约甲方按照国家有关劳动安全、卫生的规定为合同乙方配备必要的安全防护措施，发放必要的劳动保护用品。6.2合约甲方根据国家有关法律、法规，建立安全生产制度；合同乙方应当严格遵守合约甲方及用工单位的劳动安全制度，严禁违章作业，防止劳动过程中的事故，减少职业危害。第七条合同合约解除7.1合约甲方、合同乙方、用工单位三方协商一致可解除本劳动合同合约，并应共同签订解除劳作合同合约协议书。7.2合同乙方有下列情形之一的，合约甲方可以解除本劳动合同合约；（1）在试用期内被合约甲方或用工单位证明不符合录用条件的；（2）严重违反合约甲方或用工单位劳动纪律或者规章制度的；（3）严重失职、营私舞弊，给合约甲方或用工单位造成重大损害的；（4）同时与合约甲方及用工单位之外的其他用人单位建立劳动关系，对完成用工单位的工作任务造成严重影响，或者经合约甲方及用工单位提出，拒不改正的；（5）以欺诈、胁迫的手段或才乘人之危，使合约甲方在违背真实意思的情形下订立或者变更劳动合同合约致使劳动合同合约无效的；（6）依法被追究刑事责任或者劳动教养的。7.3合同乙方有下列情形之一的，合约甲方提前三十日以书面形式通知或者额外支付一个月工资后，可解除本劳动合同合约，法律另有规定的从其规定。（1）合同乙方有下列情形之一，合约甲方可以解除本劳合同合约；（2）严重违反合约甲方或用工单位劳动纪律或者规章制度的；（3）严重失职，营私舞弊，给合约甲方或用工单位造成重大损失的；（4）同时与合约甲方及用户单位之外的其他用人单位建立劳动关系，对完成用工单位的工作任务造成严重影响，或者经合约甲方及用工单位提出，拒不改正的；（5）以欺诈、胁迫的手段或乘人之危，使合约甲方在违背真实意思的情形之下订立或者变更劳动合同合约无效的；（6）依法被追究刑事责任或者劳动教养的。7.3合同乙方有下列情形之一的，合约甲方提前三十日以书面形式通知或者额外支付一个月工资后，可解除本劳动合同合约，法律另行规定的从其规定；（1）合同乙方患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由合约甲方或用工单位另行安排的工作的；（2）合同乙方不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位；仍不能胜任工作的；（3）劳动合同合约订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同合约无法履行，经合约甲方与合同乙方协商，未能就变更劳动合同合约合适的内容达成协议的。7.4合同乙方有下列情形之一，合约甲方不得依据本合同合约第