数字货币监管研究

数字货币监管研究【摘要】数字货币已是大势，它是社会经济与科技高度发展的必然产物，给人类社会带来意想不到的便捷。同时，它交易流通过程中的监管问题不容忽视，否则极容易成为世界另一大违法犯罪的工具。数字货币的监管现仍不太成熟，各发达国家还在不断的摸索探究并提供了宝贵的经验，我国在未来数字货币的监管问题上也可进行借鉴。本文拟对数字货币的定义和现状进行梳理、分析和总结，对数字货币的弊端进行研究、分析和总结，根据币民、交易平台和非法交易三个方面阐述监管缺失带来的危害；对我国数字货币的监管现状分析总结，包括积极的、中立的和反对的三种监管措施；根据国外的监管经验，阐述了数字货币的监管建议；在本文的基础上，对我国数字货币的未来发展的机遇和挑战进行了阐述；研究数字货币的监管和发展有助于数字货币的稳健发展。【关键字】数字货币；监管；区块链；法定数字货币

Researchondigitalcurrencyregulation[Abstracts]Digitalcurrencyhasbecomethegeneraltrend,itistheinevitableproductofthehighdevelopmentofsocialeconomyandscienceandtechnology,bringingunexpectedconveniencetohumansociety.Atthesametime,itistheprocessoftradingandcirculationofregulatoryproblemscannotbeignored,otherwiseitisveryeasytobecometheworld'sothermajorillegalcrimetool.Theregulationofdigitalcurrencyisstillnotmature,thedevelopedcountriesarestillexploringandprovidingvaluableexperience,China'sfuturedigitalcurrencyregulationcanalsobeusedforreference.Thispaperintendstocomb,analyzeandsummarizethedefinitionandstatusquoofdigitalcurrency,study,analyzeandsummarizethedisadvantagesofdigitalcurrency,expoundtheharmcausedbythelackofsupervisionaccordingtothethreeaspectsofcurrency,tradingplatformandillegaltrading,analyzeandsummarizethecurrentsituationofthecountry'sdigitalcurrency,includingthethreekindsofregulatorymeasuresthatareactive,neutralandopposed,accordingtotheforeignregulatoryexperience,andexpoundtheregulatoryproposalofdigitalcurrencyinChina.Researchontheregulationanddevelopmentofdigitalcurrencytocontributetothesounddevelopmentofdigitalcurrency.[Keywords]:DigitalCurrencySupervisionBlockchainLegaldigitalcurrency 目录1 前言 前言研究背景2009年，数字货币的概念第一次进入了世人的脑海，随之的是数字货币热一直持续升温，世界各国政府对此新事物一直处于摸索的阶段，随着数字货币特别以比特币为例的对世界的金融市场的影响力愈来愈重，甚至数字货币成为了非法活动的热衷的洗钱渠道，数字货币的监管问题成为了各国不可忽视的问题，特别在今年脸书正式发布了数字货币Libra计划，更加加速了世界各国对数字货币监管进程，中国目前在数字货币的监管措施上还存在一定的问题。因此本论文选题目的在于从大环境角度分析数字货币的现状，并着重分析国内外对数字货币的监管态度与措施，并为国内的数字货币监管所存在的缺陷提出建议。研究目的和意义数字货币的出现是人类社会高度发展必然产物，数字货币及区块链将是人类未来高速便利生活的主要技术，在还未发展完全的萌芽时期，世界各国尽快的研究并设立一定的监管，使数字货币发展建立一个健康的大环境，数字货币的监管将跟多的避免非法活动的发生，并且保护数字货币的持有者的权益，因此数字货币的监管到位对国际金融健康发展有非常大的作用。国内外研究现状和发展趋势目前全球数字货币发展呈暴增式增长，数字货币的发行部门也日益丰富。在进入2019年，主流的数字货币行情表现良好，愈来愈多的国家尝试推出法定的数字货币，也越来越多的交易现场所允许使用数字货币，但是数字货币的风险依然存在，目前数字货币的发行大多是私人机构，缺乏强有力的信用背书，价值波动仍让巨大，而且数字货币的技术是基于计算机加密，黑客的行为仍然是巨大的潜在风险，另外，数字货币仍然是跨国境的非法活动的热门选择。目前就数字货币的监管，主要秉持三种态度：承认数字货币的法律地位、不承认数字货币的货币属性，但承认其具有财产价值、不承认其合法性，全面禁止交易。数字货币最早的研究源于国外，数字货币的概念与模式最早由中本聪在《Bitcoin:APeer-to-PeerElectronicCashSystem》中提出的[1]，对其监管较早且具代表性的国家的是日本、美国、英国等的发达国家。日本世界上第一个对虚拟货币在法律层面上定义为具有支付能力的手段之一的国家。美国对数字货币的监管，是通过对数字货币项目审查并使用SAFT协议将其纳入证券监管的范围。英国监管采取较为宽松的“监管沙盒”模式，企业可以在这个沙盒里将创新的产品、项目等不受严格的监管约束进行测试。而我国对数字货币的研究也较为早期，但还没有明确的进行定义归类，处于模糊边缘，而且对以比特币为例的虚拟货币全面严令禁止交易，2017年9月，中国人民银行等七部门颁发的《关于防范代币发行融资风险的公告》，规定以比特币为首的虚拟货币所有交易在中国全面禁止。中国对其监管的法律法规也是极度的缺乏。数字货币的监管问题一直是世界各国发展数字货币的一个难题。这个新生事物还不太完善，被许多不法分子利用其特性进行违法犯罪，例如黑客盗币，洗钱，逃税，传销，非法集资和暗网非法交易等问题，仅去年就造成了超过60亿美元的损失。数字货币的特性，使它的交易容易逃过当局的监管。为了保护持有人的合法权益和维护世界金融界和社会的良好持续发展，监管措施必须到位。此论文主要综合各国对数字货币监管的经验，对数字货币监管并结合本国国情提出个人的看法和预期。研究方法和研究内容本文的研究方法：(1)案例分析法：在收集资料全面的情况下对国内外具有代表性的监管措施，通过了解数字货币的相关理论，以及对案例分析、研究写出适用于本国的监管措施。(2)文献研究法：通过学校图书馆、数据库、互联网、相关书籍等查阅并获得现阶段与数字货币监管方面研究相关文献资料，梳理和总结相关理论相关内容，对其中部分发展不全面的研究进行补充和总结，写出本文的理论架构，为本文提供理论的基石。(3)图表分析法：比较多种数字货币相关情况，制作图表，使得本文内容清晰明了，也丰富论文的内容。本文通过数字货币监管有关的文字资料进行梳理、提炼和研究，对相关理论进行综述，对数字货币监管进行案例分析和总结；在各国数字货币监管措施下进行研究和总结，进而对我国的数字货币监管和发展提出建议。主要内容分为以下七个部分：(1)阐述本文的研究背景、目的和意义、国内外研究现状和发展趋势、研究方法与内容。(2)梳理、阐述数字货币的相关理论和发展现状。(3)对数字货币的弊端进行研究、分析和总结，从币民、交易平台和非法交易三个方面阐述监管缺失带来的危害。(4)比较研究各国数字货币的监管现状，分别从积极、中立和反对三种不同的态度分类分析。(5)着重从数字货币的法律本质、市场准入制度和风险防控方面做出个人对数字货币监管的建议。(6)从数字货币的发展趋势出发，分析总结我国遇到的机遇与挑战。(7)对全文进行总结并提出一些有助于我国数字货币未来和监管的建议。

数字货币的现状数字货币的概念与性质数字货币可以认为是一种基于节点网络和数字加密算法的虚拟货币[2]。它的涵盖范围比较广泛，目前广义上大致可分为电子货币、虚拟货币和法定数字货币三种，现在世界关注的则是侠义的数字货币，加密数字货币和法定的数字货币。（一）、电子货币电子货币是法定货币的电子化[3]，即使用一定的现金或账户余额从货币的发行主体或第三方金融机构换取相等的数据，储存在本人的电子设备中，通过一些快捷支付方式例如支付码等电子化通道进行交易转移。电子货币的本质还是央行的法定货币，只是法定货币通过电子化的方式流通。微信支付、支付宝支付、云闪付、银行的借记卡和公交卡等都是电子货币的典型例子。电子货币交易具有方便、快捷、可靠的优点，成为大众青睐的支付工具。（二）、虚拟货币虚拟货币是指非真实的货币，即非法定货币，例如游戏币、Q币和比特币等。虚拟货币按发行主体主要分为三类：互联网上的加密数字货币，例如比特币等；游戏运营商开发的游戏币，是开发给玩家充值购买游戏的装备，例如王者荣耀的皮肤购买；网站和通讯服务为客户开发的专用币，例如众多阅读软件的“金豆”等，用来购买阅读服务的。加密数字货币比起前两种虚拟货币使用范围更广，更接近现实生活中的货币，只是它不是货币当局发行的货币，不具备货币特有的法偿性和强制性。它是一种基于区块链底层技术和密码学原理而创造出来的交易媒介，具有去中心化、不可复制性、匿名性和不可逆性。区块链是分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等计算机技术的新型应用模式[4]。简单来说，区块链是一个没有中心账本，同一笔交易由每个参与人独立记账，并不需要国家背书，公开透明，以达到信任的效果。加密数字货币通过这种方式使所有参与的人获得信任，承认了其拥有货币的价值。加密数字货币虽然已经成为了许多人支付的一项选择，但它在还不能与货币一样拥有同等法律地位，只有其中参与人的共同承认才使它具有交易支付价值，流通范围任有局限性。只能认为加密数字货币更能贴近数字货币的内涵。（三）、法定数字货币法定数字货币其实就是法定的加密数字货币，也可称为央行数字货币。与加密数字货币不同，加密数字货币是由软件和程序通过运算开发的，没有特定的发行者，也就是说谁也可以发行，而它的发行者是中央银行。因为它从政府弥补了强有力的信用背书，使其获得了货币同等拥有的特性。法定数字货币就是货币，和人们手中的现金和银行账户余额性质相同。全球数字货币的现状加密数字货币整体行情加密数字货币的币种数量繁多，交易频繁。直至2020年2月1日，全世界货币类型共有7466种，总价值达2592亿美元左右，全球累计一共有457个交易场所。虚拟货币市场仍是以比特币为主，市值排名第一，价值1703亿美元，占总市值的64.30%。第二名的是以太坊，总市值197.9亿美元，占比7.53%。前八的币种市值累计接近2250亿美元，占整个市场的近86%。（见表一）表1八大数字货币情况（2020/02/01）币种价格（美元）流通数量（次）市值（亿美元）比特币（BTC）9394.631810万1703以太坊（ETH）181.6271.089亿197.9瑞波币（XRP）0.239622433亿103.8比特币现金（BCH）382.0791817万69.41比特币SV（BSV）281.0311748万49.12莱特币（LTC）71.40856384万45.58泰达币（USDT）1.0011841.08亿41.13柚子（EOS）4.155449.443亿39.24数据来源：蜜蜂查网加密数字货币的从2009年出现以来热度居高不下，近几年市场行情起伏巨大。一直到2017年，整个区块链行业达到了前所未有的狂热。以比特币为例，2017年前，一枚比特币由原来1美元不到的价格持续稳定增长至1千美元左右，从2017年初，比特币突然猛速增涨，在2017年12月17号，达到了历史高峰，一枚比特币的价格值2.009万美元，在世界金融界创造了一场美妙的海市蜃楼。2017年全年都是虚拟货币市场的牛市年，很快，这个市场迎来了凛冬，甚至面临崩盘，截至2018年底，主流的比特币的价格下跌了将近80%，许多的山寨币也接近“归零”。2018年虚拟货币市场行情惨淡，去年上半年还催生了小程度的泡沫，但最终还是被市场的理性消化，市场得以沉淀。2019年总体来说，整个虚拟货币市场相比2018年又有所缓和，行情恢复成较为理智。图片来源：蜜蜂查网图1比特币交易趋势图法定数字货币的现状近十年来，以比特币为首的数字货币引发全世界的关注，数字货币的低成本交易，交易的快捷性，高度匿名性和未来的应用前景吸引了各国央行的重视并加入数字货币的研发中。至今，还未有一个国家或央行发行数字货币，大部分央行还在摸索阶段，目前积极探索央行数字货币的国家包括中国、法国、瑞典、泰国、阿联酋、沙特阿拉伯新加坡和欧洲央行等。中国在2014年就开始研究数字货币，2019年8月，央行数字货币获得了重大进展，确定我国央行数字货币（DCEP）是对法币M0（M0指流通中的现金，即中央银行发行的纸质货币和硬币）在没改变货币属性进行了数字化升级，DCEP就是货币。同时，法国央行预计在2020年上半年测试一种适用于金融机构的数字货币，瑞典也计划为其进行试点项目。另外，由于欧洲的交易支付成本太高，欧洲央行也会加快数字货币的发行。今年1月，国际清算银行（BIS）、加拿大央行、英国央行、日本央行、欧央行、瑞典央行和瑞士央行七巨头确定共同研发CBDC。2020年有望推出央行数字货币。除了政府和央行准备发行数字货币，大型企业也准备发行数字货币。2019年6月，世界互联网巨头Facebook正式发布了Libra计划。Libra是一种与真实资产储备挂钩的稳定数字加密货币[5]。通过与一篮子低波动性的资产挂钩，赋予了它内在价值，使其能长期的保值。Libra虽然弥补了普通加密货币的缺陷，绕开了政府发行的超主权货币，无限接近法定数字货币的意义，但在背后还是与法币挂钩，脱离不了央行和金融机构的控制。基于Facebook在世界庞大的用户数量，一旦发行成功将会变相成为第一个抢占了这块蛋糕的央行，所以在扎克伯格发布了这项计划的时候，也促使其他国家加快脚步。

数字货币现存的弊端数字货币和其搭载的区块链的市场近几年在世界被炒得如火如荼，同时也暴露出许多问题，例如人们的财产权益保护、网络安全问题、金融市场的健康、社会的稳定都得不到有效的监管与保护。币民财产权益保护问题全球投资虚拟货币的币民不在少数，但由于各国对数字货币的法律监管不完善，对数字货币投资行为的法律保护措施条例的缺失，所造成的损失无法得到正当法律的支持与保护，因此数字货币投资的维权事件在世界各地频频发生。因为政府对交易所的设立监管不到位，很多数字货币交易所设立的较为粗糙，全球有457个交易所，大大小小，良莠不一，使很多数字货币的交易所和其含有的某些项目都是处于灰色地带，即使发生各种损失，币民也无处申述。其中对币民来说尤为重要的赔付机制，很多交易所都是不完善的，数字货币交易平台被盗事件发生后，币民赔付问题得不到解决，仅2019年上半年就有8家左右的交易中被盗，只有3家交易所对币民进行了官方赔偿，一家是平台自有资产。很多交易所都不能对币民的财产被盗后有相应的完善赔付机制，只能拉着币民一起共担损失。而由于许多国家在虚拟货币的法律上的定性暂时不够清楚完善，对币民的投资行为法律保护是极度有限，甚至不予保护，有组织利用此进行非法集资，造成广大投资者的个人风险巨大。在2019年8月28日，一桩虚拟货币投资纠纷案在北京市第一中级人民法院进行了宣判。在此案中，姚某无意在网络上了解到了Octopaul（章鱼宝）项目，此公司宣称用户可以使用章鱼宝团队基于SEER区块链发行的资产Octopaul(OPC)参与赛事竞猜,并听从了相关的工作人员花了3500元的均价OPC虚拟货币,姚某日无法正常登陆球迷联盟公司的网站，发现自己受到了欺诈，以“合同纠纷”为理由上述公司，但法院驳回了上述，此案属于禁止的代币发行融资行为，并移交给了公安机关。我国规定虚拟货币交易行为不受法律保护，所有后果和风险由投资者自行承担。数字货币的安全问题数字货币和区块链简而言之是计算机的一段代码和数据，黑客即是它的一大克星，即使是全世界最安全的交易所也不能100%不受黑客攻击。仅去年，加密货币黑客攻击事件就造成了5亿美元的损失。其中有一些影响力大的交易所也不能避免（见表2）。伴随着数字货币和区块链技术的发展，其安全问题日益突出，数字货币的安全问题主要体现在交易平台和用户两大方面。表22019年数字货币交易所6大攻击事件交易平台成立时间发生时间被盗金额Cryptopia2014年2019年1月1600万美元Bithumb2014年2019年3月1900万美元Binance2017年2019年5月4050万美元Bitrue2018年2019年6月500万美元BitPoint2014年2019年7月3200万美元Upbit2017年2019年11月4850万美元注：表格由作者制作数字货币交易平台的缺陷数字货币交易平台的安全性问题主要集中在两个方面——风控系统严重不足和内部制度权力高度集中。几乎所有出现重大安全事件的交易所都是出自这两个原因。数字货币交易所频频被攻击，主要原因之一就是其技术风控系统存在缺陷，黑客往往就是利用这些漏洞进行攻击盗取数字货币。目前大多数字货币交易平台与互联网金融企业对比，在风控防御系统上还是存在很大的差距。曾经全球大概70%~80%的比特币在Mt.Gox交易所交易，而因系统漏洞问题，黑客于2014年盗取了当时价值4.73亿美元的比特币，包括用户近75万枚和交易所10万枚比特币。其实已经是Mt.Gox第二次受到攻击了，但该交易所还未有所警惕，可见Mt.Gox没有部署完善的风控系统。5年后，币安同样因风控系统不足的原因导致数字货币被盗，造成巨大的损失。像Mt.Gox和币安影响力如此大的交易所都不能避免黑客的系统攻击，还有很多没有经过安全攻防测试的交易平台更是风险巨大，例如Mercatox交易所，黑客就利用hard_fail对Mercatox发起了连续的攻击，盗取了数千枚EOS。这种非常低级的安全事故发生，就是因为在合约上线前没有做好安全测试。数字货币交易平台被攻击的另一个原因在于它的内部制度存在缺陷。交易平台集制定交易规则、收取交易佣金、矿工手续费的分配权益等权力于一身，与金融机构相比，内部职能没有得到分解，无需黑客从外部攻击，也容易给平台和用户带来伤害。2018年12月初，加拿大最大比特币交易所QuadrigaCX因为其创始人GeraldCotton的去世，交易所价值高达“1.47亿美元”的数字货币直接被上锁，无人能人将其取出。造成此次损失的根本在于Cotton权力高度集中，Cotton为了避免交易平台被黑客攻击和其他盗取数字货币的行为，决定将大部分数字货币转移到冷钱包，而他是资金的全权负责人，其团队的其他人无法插手此事，所以仅由他掌握冷钱包的“密钥”，当Cotton去世后，价值“1.47亿美元”的数字货币就被彻底锁死，而QuadrigaCX最终也因此破产。由此可见，权力高度集中给平台和用户带来了巨大的伤害。无独有偶，韩国最大的机密货币交易所Bithumb在2019年5月发生的一次大规模的盗币事件，起因是其内部员工监守自盗，盗用了平台保管的“私钥”转移资产。当前大部分数字货币交易所内部的责任制度缺失，给数字货币的交易平台和用户带来了巨大的风险。用户使用安全问题数字货币和区块链圈一直是一个门槛较高的圈子，对玩家而言，要掌握数字货币钱包这种交易工具，需要对计算机、密码学原理、网络安全等知识有较全面的认知和了解。但就大多普通用户来说，大家只是想在数字货币热的期间投资获益，对这些硬知识掌握度还不够充足，极易出现安全问题。数字货币钱包是管理密钥和区块链数据的工具，由公钥和私钥组成的数据库，用户的货币就储存在钱包里。黑客攻击盗取用户的数字货币时最长用的方法就是病毒感染。作为最受欢迎的比特币钱包之一的Electrum，曾一度遭到大规模DDoS攻击，感染了十多万个用户钱包，通过钱包更新版本的方式盗取货币，损失金额将近450万美元。用户除了因病毒感染钱包导致货币被盗，还会犯一些低级的安全错误。在2017年，江苏有一位用户因出现转币不到账的现象，情急之下将私钥泄露给他人帮忙查账，导致货币被盗，诸如此类的事件比比皆是。在区块链这个高技术圈，用户除了被黑客攻击盗币外，诈骗是另一个用户使用安全重灾区。据数据显示，2017年至2019年由数字钱包诈骗造成的损失从460万美元增至73.73亿美元[6]（见图2），仅仅3年时间，增长超过1600倍，取代黑客攻击成为区块链圈另一大安全事件。2019年OneCoin和PlusToken两个著名的数字钱包诈骗事件分别造成了40亿美元和30亿美元。玩家的专业知识浅薄、安全意识缺乏和盲目性，是造成用户和社会巨大的损失的重要原因。数据来源：PeckShield图2数字钱包诈骗事件损失监管缺失成为灰色交易的温床随着区块链技术的不断成熟和应用场景的拓展，目前用于非法用途的比特币交易量仅占其总交易的2%左右[7]。但区块链所宣称的高度匿名性的特点和目前世界对虚拟货币的监管制度较为薄弱的现象，给不法分子带来了作案的便利性，使加密货币愈来愈成为他们青睐的作案工具。他们利用虚拟货币进行洗钱、非法集资融资、逃税、组织传销等活动，甚至利用其对恐怖主义组织进行融资。虚拟货币已成为了世界灰色交易的温床。洗钱加密货币被大家诟病的一点就是洗钱，在法定世界中，破获洗钱案件的关键之一就是犯罪嫌疑人的银行转账记录，但目前加密货币在全世界的任一国家对数字货币法、加密货币交易法、加密货币交易所法案没有完善的基础下，机密数字货币成为了不法分子的天然作案工具。即使加密货币所搭载的区块链技术是具有较高的透明性，他们可以通过大量的分流，将大额的金钱分成批量的小钱，存入不同的钱包，如果想要追踪，必须投入大量的精力，却也很难找到他们。在虚拟货币世界中，大部分洗钱操作场所都集中在场内交易所和OTC市场（场外交易市场）。交易所是非法交易的驻点，据Chainalysis的研究显示，2019年全年有价值将近28亿美元非法获得的BTC流入交易所，连巨头交易所币安和火币也不能幸免，而且占比还高达52.2%（见图3）。去年，Cryptopia平台被黑客盗取的大笔资产被分别在不同的时间使用不同的方式进行洗钱操作。黑客先后将盗取的ETH分批流入去中心Huobi交易所交、Yobit交易所、DeFi借贷平台Compound等伪装交易进行洗钱。甚至加密货币历史上著名的Mt.Gox事件，2014年其被盗的巨额比特币，通过在另一个交易平台BTC-e出售，也进行了洗钱操作。除了通过交易所洗钱，近几年来OTC市场也成为洗钱者的天堂，因为OTC市场的交易方式较加密货币交易所更加的自由。OTC经纪人在洗钱犯罪活动中扮演着重要的角色，OTC经纪人通常与交易所关联却是独立运作，所以一般要清算大量的加密货币，交易者都会找OTC经纪人。由于OTC相较交易所对KYC（Knowyourcustomer）政策的要求更为宽松，洗钱者会通过他们的协助更易于洗钱。据Chainalysis报告分析，有许多的OTC经纪人在接收非法资金，参与洗钱犯罪。数据来源：Chainalysis图32019年非法比特币流入的交易所占比暗网非法交易其实比特币等数字资产最早开始就在暗网交易充当流通中介，用于购买毒品、枪支、假钞等等违禁物品。在比特币刚建立的时候，世界最大的暗网黑市“丝绸之路”，成为加密货币首次用于支付交易的环境。在当时流通的比特币曾超过950万枚，流通量占比高达80%。虽然现在数字货币的主流趋势已不在这，但其在暗网的交易规模持续扩大。以比特币例，2018年和2019年流入暗网的币值分别高达21亿美元和39亿美元，流入资产同比增长了85%左右，数字货币在一定程度上加剧暗网的非法活动。去年5月份，德国捣毁了暗网平台全球排名第二的“华尔街市场”。该平台与毒品、窃取数据、伪造证据和恶意软件相关的交易项目数高达6.3万。且发现此平台主要通过加密数字货币进行交易并收取一定比例的交易佣金。在德国警方捕获的三名德国籍嫌疑犯家中，发现了高达6位数的加密数字货币，可见虚拟货币在暗网交易占比很大。暗网黑市就像不灭的灰烬，捣毁一个接一个，丝绸之路被捣毁，紧接着“阿尔法湾”、“汉萨”、“华尔街”等暗网交易平台相继冒出又关闭，暗网本来就因其跨国境的复杂和多重的隐蔽机制使监管执法人员难以发现，而通过虚拟货币的匿名性在暗网交易中更加提高了暗网非法交易的隐秘度。据TheBlock研究数据显示，暗网交易平台普遍接受虚拟货币支付，将近93%交易平台接受比特币支付。只有加强数字货币的监管，才能有效打击暗网的非法交易。

数字货币的各国监管现状区块链和加密数字货币市场目前乱象层出，根本原因是各国政府和国际对其监管不到位。区块链和数字货币已经发展将近十年了，对世界所有国家和政府来说，它们整体而言还是个新型技术，对它的监管由原来的模糊处理过渡到了较清晰的监管阶段，目前对它的管理国际上好没有一个较为统一的意见，都是各国政府在符合自己的国情之下的摸索阶段。各国对于加密数字货币所搭载的区块链技术都表示支持，但对于以比特币为首的数字资产，各国态度不一，有表示支持，有表示反对，也有表示中立的。目前对数字货币的监管措施中，美国、德国、法国、英国、日本、韩国和中国等国家是比较典型的代表。持积极态度，完善规范随着数字货币的发展，越来越多国家和政府承认其内在价值，并将其并入国家金融发展规划，监管的第一步首先是明确它的性质，以日本和德国为首，这两个国家在法律上给予了明确的规范，积极推动数字货币的发展，是在数字货币监管措施上，走在较前列的国家。日本是世界率先对数字货币监管的国家之一，侧重在虚拟货币的流通进行立法规范引导。日本于2016年5月份正式通过了资金结算法修正案，成为世界上第一个对虚拟货币的定义在法律上清晰规范的国家。虚拟货币被日本法定义为通过电子信息系统处理、可以在不特定主体之间用于清偿债务、既非法定货币也不以法定货币计价的财产性价值[8]。在2019年5月份，日本将修正案中的“虚拟货币”更名为了“加密资产”。日本政府承认以比特币为例的数字货币拥有支付能力。2017年日本正式给11家虚拟货币交易所发放牌照，交易所在日本的法律上规定为“虚拟货币的兑换等”业务范围，持牌的交易所时刻接受检查，并且要保留一定的保证金，其中的工作人员须遵从金融从业人员的合法规定，做KYC(Knowyourcustomer，了解你的客户)监管业务审查，甚至允许银行对数字货币的相关业务进行融和。为了维护数字货币交易的合法性，降低洗钱等风险，交易所还要求用户实名认证且邮件寄送确认等多重监管措施。对与数字货币的投资，日本将它归为金融投资，它的代币发行也要遵从相关金融法律，在数字货币引入增值税，最高可收税率达55%。除却日本，德国也是非常鼓励数字货币的国家。德国在2018年3月份也对虚拟货币做出了明确的法律定义，数字加密货币属于一种法律有效的支付手段，可以在对价的合同或契约型交易和面对面交易的场合下进行支付交易。而且德国政府还能表明，将不会对使用虚拟货币的用户征税，变相的承认了加密数字货币具有无比接近货币的性质，在德国虚拟货币有相当于外汇的地位。去年12月份，德国提出了一项新法案：允许银行为客户出售和存储加密货币。只要这个法案通过，加密货币在德国的地位可以说与法币相当了，是加密数字货币监管在世界的又一次颠覆性的政策。持中立态度，承认数字货币的财产价值与日本和德国这些国家不同，英国和美国等国家对数字货币的态度较为暧昧，虽然承认了虚拟货币的财产价值，但对其仍处在观望态度，所以在监管方面也不敢轻举妄动。英国采取的是“沙箱监管”，在保护消费者的权益前提下，对数字货币等金融科技新产品放宽监管界限，让其在真实的环境中得到验证[9]。所以英国一直以来对数字货币没有在法律上做出具体的立法，也没有在国内禁止任意一种数字货币的交易，同时也没有表明虚拟货币的交易适用那些具体的金融法律，可以说数字货币在英国的监管相当的宽松。英国官方视它的买卖为赌博，并缴纳资本利得税和所得税。虽然说加密货币没有相关的立法，英国将他视为金融的衍生工具(如期权和期货)，交易所被要求需要在英国金融行为监管局（FCA）进行注册获得授权。随着数字货币这个新市场的庞大，英国似乎发现继续放任不再是是一个好的方式，FCA开始监督加密资产业务相关的公司，并且遵循欧盟第五条反洗钱指令（5AMLD）。FCA还增加了对从事加密货币公司的专门的高级管理人员、客户、业务融资风险水平的评估要求。这次修订的法规，将对英国的数字货币环境带来新的转变。美国作为数字货币最为活跃的地区，它的监管行为也一直是世界的“风向标”，但美国对数字货币的态度似乎有点捉摸不透，在一开始，美国对数字货币秉持积极的态度并支持其发展，经过比特币的大幅度的起伏和ICO的爆发，美国开始对其发展表示谨慎。自去年Libra计划的发行，美国政府和联邦纷纷表示不支持，对数字货币的发展美国仍是有待观望。目前美国对数字货币没有较为清晰的监管框架，对其的监管方向也不明确。美国商品期货交易委员会信任主席HeathTarbert认为金融科技监管需要的是原则而非规则，更多依赖高层和广泛的原则并需企业自身去寻找符合原则的标准。目前美国对数字货币的监管，更多的是将其纳入证券监管的范围，但并非所有的数字货币都纳入，而是根据具体案例是否符合证券的情形才决定将其归入，全球市值第一的比特币在美国却是不被纳入的。持反对态度，从不同层面禁止全球对数字货币持反对态度的具有代表性的国家和地区有阿尔及利亚、尼、俄罗斯、巴基斯坦、摩洛哥等，根据不同国家的法律规定，一些是全面禁止加密货币包括持有加密货币，另一些是持有不犯法，但禁止交易的。数字货币的交易在俄罗斯并不是非法的，但央行对加密货币一直采取禁止的态度。最开始俄罗斯政府是允许机密货币交易的，并拟定的“数字金融资产法案”，但在今年2月，央行和联邦安全局发布禁止使用加密货币支付的禁令，并且央行规定各种机构不得接受加密货币。针对加密货币的交易，央行将其以存在“潜在洗钱风险”为由纳入可疑交易规则范围。俄罗斯对数字货币的监管将进一步收紧，央行法律部门的负责人表示预期将修改“数字金融资产法案”，拟禁止所有与加密货币有关的一切活动，但持有加密货币并不违法。且即将通过法律途径对加密货币的发行和流通明令禁止，并对违法者处以惩罚。虽然俄罗斯能对加密货币的监管逐步收紧，但对持有比特币等货币的人完成交易后的情况无法实行有效的监管限制。俄罗斯等国虽然对加密货币持反对态度，但对是否持有货币并不是非法的，以非洲国家阿尔及利亚为例，非洲各国由于金融、科技的薄弱，许多政府和央行都对数字货币产生未知的恐惧，持全面拒绝的态度。阿尔及利亚在2018年通过了《财政法案》，禁止购买、出售、使用和持有所谓的虚拟货币。任何违背该条款的行为将受到处罚，这不仅禁止了加密货币的一切活动，还剥夺了民众的持有权。

数字货币的监管建议中国对加密货币一直持反对的态度，2017年，发布的《关于防范代币发行融资风险的公告》，明确全面禁止以比特币为首等“虚拟货币”的交易[10]。虽然数字货币交易所在中国全面禁止，但对公民个人的数字货币交易的这种投资行为却并有明确的规定为非法，也没有承认其合法，这种投资行为的一切后果由个人承担，不受中国法律的保护。对目前的加密货币持反对态度，是因为其没有绝对优势的信用背书，不具备货币的法偿性和强制性，且存在各种各样的技术、监管问题，法定数字货币终将在未来取代现在的所谓“虚拟货币”。但现在的加密货币是向法定数字货币过渡的中间环节，不失为研究法定数字货币未来实际流通监管措施的实验品，通过具体的监管措施对目前的加密货币创造安全可行的实验空间。明确加密货币的法律本质因为数字货币的复杂性和技术的不可预见性，许多国家并没有对其进行本质的定义。由于各国研究数字货币的出发点和目标不同，有些国家对数字货币的定义各不相同。日本将数字货币在法律层面上定义为一种支付手段，具有财产性质；美国则将其纳入证券交易范围监管；韩国将其作为课税的标的。每个国家对目前的数字货币的性质定义不一，世界没有统一标准，与货币的实质相差甚远，但却有一定的价值存在，是研究未来法定数字货币的实际流通监管措施有效的试验场。个人认为对数字货币的市场不能一味的拒绝，毕竟闭门造车是不可行的，只有在明确了现在的数字货币的本质才能制定有效可控的监管机制。因为以区块链为底层技术的加密数字货币是具有一定价值的标的，但还不具备作为法定货币一样支付普遍商品和服务的支付手段，目前基本出于投机目的。由此可以把它作为一种金融产品，并且加密货币具有风险性投资的特性，我国可借鉴美国的监管方式，将纳入证券交易监管框架，遵守证券相关的监管准则。制定严格的市场准入制度数字货币是一门高门槛的新领域，目前能熟悉掌握数字货币知识的人较少，为了防止群众的盲目跟风和一些投机行为的发生，扰乱国家金融市场的稳健发展，必须对数字货币领域制定严格的市场准入制度。制定市场准入制度可从三个方面入手：币种、交易场所、参与人。数字货币种类繁多，质量参差不齐，为了控制加密货币进入金融市场后带来的风险，必须对进入市场的币种进行严格的筛查选择。在币种的选择上可以趋向于稳定币，其包括质押型稳定币、无质押稳定币（算法稳定币）与混合型稳定币。数字货币的交易场所严格限制在场内交易，适用证券交易所设立规则，经国务院审核和批准，并且具备合格的风控系统，时刻接受国家相关部门的检查，场内工作人员须遵从金融从业人员的合法规定。另外在交易所内需设立一个加密货币项目准入制度，对进入交易所的加密货币项目进行严格的审查。对参与人的进入选择，须加强这类交易者的KYC监管，做好资产和风险的评估，实施定时跟踪，并对他们实行分级制度，将参与人的投资行为划分范围，对不同加密货币项目实施参与人准入资格。加强风险控制数字货币交易一旦开放，洗钱、逃税、暗网交易等这些非法行为也会随之而来。首先必须完善加密货币相对应的法律规范，从法律层面做到有法可依、执法必严，规范人们的行为底线，从根源控制风险的爆发。其次可运用前沿技术作为预防和追踪非法行为的强有力的手段。我国大数据技术运用相对成熟，可利用相关技术对加密货币项目进行动态监控，充分利用大数据的优势，对数字货币项目的每笔资金流动进行监控，构建完整的预警指标和系统的警示机制，一旦数字货币资金的流动出现异常，则可采取市场和政府干预数字货币的，严格控制风险的爆发。跨境流动是非法交易的重要途经，一方面可利用各种追踪技术、平台、大数据等，加强数字货币资金的跨境流动监管，对大笔资金的国际流动情况进行合理着重的审查。另一方面要增强数字货币监管的国际合作，有效遏制非法交易的发生，维护数字货币健康成熟的发展。法定数字货币发行流通后，可利用相同手段例如大数据等先进技术设立风险警示指标和机制，加快异常指标的资金流动的追踪，加强国际合作，监管维护数字货币这片土壤的健康良好。

中国的机遇与挑战数字货币和区块链发展的必要性我国互联网金融发展的发达程度在世界排名前列，便捷式支付（如微信支付和支付宝支付）可谓世界最发达的国家，那为何国家还要极力发展数字支付呢？在传统的支付系统中，我们都需要依赖银行和第三方信任机构（如微信和支付宝），并且在支付的时候也有所限制，还是需要绑定银行卡，无法脱离银行账户。在传统的支付系统通常会遇到限额、手续费、跨境支付限制、时间成本等问题，其中最大的弊端交易成本过高，据原中国人民银行副行长苏宁预计，使用数字货币支付的支付成本将会降低90%，区块链将提高跨境支付中的效率，而全球顶尖资讯管理公司McKinsey也曾预测如果使用数字货币于区块链支付每年可在跨境支付中节约将近40亿美元。除去交易成本，其点对点的便捷性和匿名性也是数字货币支付的优越性。数字货币只是区块链的应用之一，区块链是个更广阔应用模式。它是一个多功能的数据库，其不可篡改性、去中心化、公开透明等性质可以对现在依赖中心化数据储存的模式的各行各业起到改革升级的作用。区块链技术还是在发展早期阶段，所有国家步伐相当，没有哪一个有绝对的优势，目前就区块链专利的申请，中美各占半壁江山。一旦中国抢先一步掌握并落实这项技术在显示，很有可能中国将实现弯道超车，全面提升中国的综合国力。数字货币和区块链将会成为中美博弈的关键节点。以法定数字货币和区块链建立新的经济体系围绕法定数字货币抢先进入数字化时代央行发行法定数字货币DCEP是推动中国进入数字生态时代的开始。央行数字货币与区块链等加密数字货币有着本质的区别，DCEP是采用中心化管理模式和双层的运营投放体系，央行作为上层，以央行为中心管理承担信用，由下层的各商业银行向公众进行发放数字货币并缴纳100%的全额准备金给央行，并且可以实现双离线支付[11]。央行数字货币发行后将在支付结算、国家资金管控、商业金融体系等方面带来颠覆性的改变，提高国家和社会的效率。一旦央行数字货币得到推广，现金的制造、发行、流通、回笼的管理成本和运营成本将大幅降低，提升支付结算的效率，提升了银行管理的智能化。现金因为其不可溯性，利用现金洗钱、贿赂、非法交易等不正当用途普遍存在，而央行数字货币，国家则可以利用大数据等技术进行追踪，使资金流向更加的明确。目前在商品和金融行业的发展到达了一个瓶颈，各国资本争夺的主战场不再是传统商品市场和金融市场，而是基于互联网的数字市场，是因为传统的货币形式越来越满足不了他们的发展需求，而使用数字货币是打破他们发展瓶颈的关键之一，才能对金融业进行数字化的全面升级。只有占据了数字市场，才能有效控制和瓜分金融与商品市场。中国如果抢先发行央行数字货币，使大众习惯DCEP的支付结算，利用“一带一路”在国际流通使用数字货币，建立起完备的数字生态系统，就可在世界数字子市场上抢占先机，提前进入数字化时代。区块链与多领域融合，提升效益在国际竞争日益复杂的环境下，区块链成为了第三次技术革命的突破点，在我国的政策地位日渐提升。2016年，政府第一次将区块链摆在了国家发展重要的位置，明确区块链为战略性前沿技术加以研发和布局[12]。之后国家持续出台相关的政策扶持区块链的发展，仅2019年全年，中国政府发布相关的区块链政策信息超过250则，占据全球区块链政策信息首名，远超第二名美国，多以扶持为主。2020年1月，国务院着重强调了“区块链+”模式，加强与实体经济融合,培育新产业新业态新模式[13]。目前区块链主要与数字货币产业、金融、物联网、政务、贸易物流、社会服务和公共事业等多领域结合，而与农业、品业、制造业实体经济融合的情况相当少。其实最为需要区块链技术的恰恰是最为底层基础的实体经济产业，实体经济产业的革新升级能对整体经济起到全面的影响。著名经济学家、数字资产研究院院长朱嘉明就曾指出，只要区块链没有和实体经济结合，则区块链的应用还不能跨出初级阶段。中央将农业作为实体经济和区块链结合第一个试点，今年2月，中央一号文件强调加快物联网、大数据、区块链、人工智能、第五代移动通信网络、智慧气象等现代信息技术在农业领域的应用，开展国家数字乡村试点[14]。据有前瞻产业研究院的相关数据显示，仅是农业的物流产业总额在2020年预测要突破4万亿元，可见农业这块市场多大，一旦区块链在此应用所获得效益无法想象。探索“区块链+”模式，除了和实体经济结合，还可以解决百姓所关注的社会基础问题。以今年牵动全国百姓内心的疫情为例，疫情爆发，百姓心系武汉，纷纷捐款捐救援物资给武汉红十字会，而这一善举牵出了一个长久被诟病的问题——透明度。捐款人捐款后对自己的款项去处不明晰，慈善机构对其公开透明度远远不够，导致百姓对国家的红十字会表现出极不信任的态度，如若借用具有去中心化、公开透明、信息可追溯、通过可执行脚本自动执行四大优势的区块链技术，正好能解决慈善项目现存的问题。区块链除了能与基础建设融合解决现存的许多弊端，还要和人工智能、大数据、物联网等前沿信息技术加快深度融合，才能构建完善的区块链的产业生态。发展现存的挑战虽然现在各界都在积极的落实区块链产业，但存在的问题不解决，未能打好基石，未来可能爬得越高，摔得越惨。现在中国的CBDC和区块链专利研究占据全球前列，但在关键技术、监管、技术人才方面存在明显的短板。围绕数字货币和区块链的数字经济发展仍面临着很大的挑战。关键技术有待增强目前我国的法定数字货币和区块链的发展痛点是关键技术有待突破。中国的法定数字货币虽然是走在世界前列，但也并非一帆风顺。我国幅员辽阔，人口众多，想要对海量货币进行实时数据的采集、监控和分析，开展精准高效的可编程操作，以现有的技术水平，是远达不到的。而区块链技术的发展现状是专利多，底层技术薄弱，没有自主安全可控的底层平台和软硬件一体化平台，核心技术受限于别人，长远导致我国的实体和数字经济被国外渗透的风险。区块链初创企业时期，大多数企业都集中在加密资产交易所和电子钱包等应用的开发中，很多应用设计都是基于国外的底层技术的基础，极少是真正从事底层技术的开发的。目前我国企业的底层技术研发存在研发时间短、构架原创性差和开源不足等缺陷。据《2019中国区块链底层技术平台发展报告》指出，在全国开发底层技术的26家企业中，有六成底层技术平台运营时间是还不足2年时间，将区块链底层技术平台发展定为核心战略的只有7家科技公司。许多企业的底层构架Fabric架构是改进而来，还做不到完全的自主研发。区块链的开源的是大势所趋，而真正走到100%开源的企业只在少数，目前只有7个底层平台实现100%开源，12个底层平台实部分开源。我国的底层技术与其他发达国家尤其美国还是有很大的差距，为了加快区块链底层技术的研发，中钞区块链、雄安新区、杭州市政府等国家队从2019年下半年开始自建区块链底层技术平台。为了我国数字经济不受国外的限制，区块链的底层技术的研发刻不容缓。人才缺口待补足数字经济的稳定发展，核心是大量的人才支撑。目前我国在区块链的发展虽然是积累了一定的基础，但在区块链人才存量仍然较少。应全球环境和国家区块链战略影响，近几年区块链领域的企业数量快速增长，而相关的人才供给却跟不上企业的增速。目前区块链人才市场紧缺技术类、产品类、运营类、市场类的人才，技术类人才的稀缺居首位。而从事底层技术、共识算法等关键技术的人员的缺口巨大，据赛迪区块链研究院的报告，我国区块链核心技术开发人才，初步估计仅约400人，仅占从事区块链技术研发相关工作人员的6%[15]。区块链是一个高新产业，需要具备专业的知识储备的人才从事，目前市场上相关的求职者普遍专业技能薄弱，难以满足企业的需求，我国除了人才数量的缺口，质量也有待提高。据《2020年中国区块链人才发展研究报告》指出，在区块链人才供给端的学历分布上，本科学历以上的人才人数占比9层以上，普通本科学历占据一半，其次是硕士学历人才占比30.5%，而博士学历仅占2.6%，对于底层技术等核心技术薄弱的现状来说，是远远不够的。为解决区块链人才问题，还需要一段时间对人才规范化的培养。监管机制缺乏不管是央行数字货币的发行还是区块链的落实，待技术补足外，必须要有相应的监管措施作为支撑其稳健发展的支柱。今年我国对区块链这块引进了英国的“沙箱监管”模式，这是中国对区块链监管的第一步新的尝试，在可控范围内使区块链的得以稳健发展，但这只是初步的监管，离真正系统的监管措施还有很远的距离。区块链逐步纳入了监管范围，但数字货币的监管仍然原地踏步。央行数字货币是史无前例的数字货币，他的监管方式也是无迹可寻，他的监管方式只能由政府和央行预设并在实际运用中摸索，比起已有的数字货币监管措施，其难度巨大。我国没有独立的一套适合他们这种新兴技术的法律体系与规范，也没有明确具体的监管主体究竟是谁，谁是公共区块链中数据的控制者，公钥与匿名数据又该如何管理这些等等模糊的问题善待解决。以区块链为中心的数字经济时代还有很长的一段路要走。

结论数字货币和区块链给世界带来第三次的技术革命，使社会进入数字经济的新元年。作为数字经济时代切入点的数字货币，以比特币为首的加密数字货币因为其本身存在的技术漏洞和安全问题，造成许多消费者的利益损害。由于全球对加密数字货币的不成熟，大量不法分子利用数字货币的匿名性进行违法犯罪活动，监管部门很难进行追踪。无论目前数字货币存在多大的问题，其应用前景确是得到各国的承认的，各国对它的监管由原来的较为宽松的观察态度逐渐转变成严谨规范。由于目前的数字货币属于私币的性质，缺少国家的信用背书，其内在价值无法稳定，但这种货币形式又极为符合现今经济的发展阶段，欧盟、中国、德国等国家都纷纷加入法定数字货币的研发。数字货币的监管研究不可一味拒绝，本人认为我国可以借鉴国外的经验，将数字货币纳入证券范围监管，实施严格交易管控和风险控制，有利于未来央行数字货币发行和监管的研究。数字货币和区块链市场已成为世界角逐新领域，中国在这块领域中虽然积累了一定的基础，走在全球的前列，但没有哪个国家有绝对的优势，我国还有很多关键的技术问题、监管问题有待解决。我国的央行数字货币有望在今年发行，一旦央行数字货币成功发行，我国就会成为全球第一个向数字时代迈进一大步的国家。

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毕业设计项目选题与定位1.毕业设计项目选题的类型与原则毕业设计项目应该是对完整的大学专业学习的系统总结，是一项系统的设计课题。所以毕业设计项目的选题非常重要。选题要能充分体现出学生的专业设计能力和水平，但是更要强调选题的创新性与实战性，因为毕业设计是大学生以自己的设计作业向社会企业汇报的最终成果，同时也是从一名大学生向职业设计师角色转变的关键过程，对教与学双方都是一次挑战。毕业设计项目具有现实的针对性，为设计实践和就业竞争服务。毕业设计项目涉及的范围比较广，有多种类型，如实战课题、概念课题、模拟课题等，学生可以根据自己的兴趣，结合发展方向进行选择。其难易程度以学生在规定时间内经努力可以完成为宜。为此，毕业设计项目选题可以制定以下原则：（1）选题必须符合本专业的人才培养目标和教学要求，使学生得到全面综合训练。（2）选题体现理论联系实际的原则，要以社会与企业的实际设计项目为主，有利于增加学生的实际设计能力和就业竞争力。（3）选题应该体现创新精神和原创设计，符合地方经济产业的需求，如体现区域特色产业的设计需求，为地方企业经济服务，体现设计的可行性、适用性，体现对设计成果的生产和转换，体现国际与国内设计专业的最新发展动态与趋势等。有利于毕业设计项目的可实现性，争取社会企业在设计经费和设计制造方面的支持。（4）选题应有利于大学生综合运用多学科的理论知识和技能，全面反映学生的知识、素质和能力，鼓励跨专业、跨学科地进行系统的设计项目（不同子课题）的合作，培养团队工作与合作精神。（5）选题分配原则上应该一人一题，独立完成，若多人同做一个系统课题，每位同学均要完成一个独立的子课题，设计内容应各有侧重，以保证每位学生都得到全面的训练，达到毕业设计的教学目标。2.毕业设计项目的设计定位（1）设计定位的意义在完成毕业设计调研报告和确定毕业设计选题后，根据调研的结果对设计项目的方向进行定位，对大量的信息与资