塑料包装容器项目经济数据分析

报告说明

塑料包装容器是指将塑料原料经成型加工制成，用于包装物品的

容器。随着石油化工的飞速发展，塑料工业发展迅猛，塑料包装容器

在很多方面已取代用金属、玻璃、陶瓷、木材等材料制作的包装容器,

显示出强大的生命力。

根据谨慎财务估算，项目总投资16846.82万元，其中：建设投资

12975.11万元,占项目总投资的77.02%；建设期利息156.84万元，

占项目总投资的0.93%；流动资金3714.87万元，占项目总投资的

22.05%o

项目正常运营每年营业收入36700.00万元，综合总成本费用

27304.60万元，净利润6890.70万元，财务内部收益率33.86%,财务

净现值15793.86万元，全部投资回收期4.48年。本期项目具有较强

的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其

建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可

以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，

该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。

目录

一、项目名称及项目单位............................................5

二、项目建设地点...................................................5

三、编制依据和技术原则.............................................5

主要经济指标一览表..................................................6

四、主要结论及建议.................................................7

五、建筑工程建设指标...............................................8

建筑工程投资一览表..................................................8

六、建设规模及主要建设内容.........................................9

七、社会经济发展目标...............................................9

八、董事...........................................................11

九、员工技能培训..................................................15

十、项目进度安排..................................................17

项目实施进度计划一览表............................................17

十一、设备选型方案................................................18

主要设备购置一览表.................................................18

十二、能源消费种类和数量分析......................................19

能耗分析——览表.....................................................20

十三、建设投资估算................................................20

建设投资估算表.....................................................21

十四、建设期利息..................................................22

建设期利息估算表...................................................22

十五、流动资金....................................................23

流动资金估算表.....................................................23

十六、项目总投资..................................................24

总投资及构成一览表.................................................25

十七、资金筹措与投资计划..........................................26

项目投资计划与资金筹措一览表......................................26

十八、经济评价财务测算............................................27

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................27

综合总成本费用估算表..............................................28

利润及利润分配表...................................................30

十九、项目盈利能力分析............................................31

项目投资现金流量表.................................................32

二十、财务生存能力分析............................................34

二十一、偿债能力分析..............................................34

借款还本付息计划表.................................................35

二十二、经济评价结论..............................................36

二十三、招标信息发布..............................................36

二十四、总结......................................................36

二十五、附表......................................................37

主要经济指标一览表.................................................37

建设投资估算表.....................................................39

建设期利息估算表...................................................40

固定资产投资估算表.................................................41

流动资金估算表.....................................................41

总投资及构成一览表.................................................42

项目投资计划与资金筹措一览表......................................43

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................44

综合总成本费用估算表..............................................45

固定资产折旧费估算表..............................................45

无形资产和其他资产摊销估算表......................................46

利润及利润分配表...................................................47

项目投资现金流量表.................................................48

借款还本付息计划表.................................................49

建筑工程投资一览表.................................................50

项目实施进度计划一览表............................................51

主要设备购置一览表.................................................51

能耗分析一览表.....................................................52

一、项目名称及项目单位

项目名称：塑料包装容器项目

项目单位：XXX有限公司

二、项目建设地点

本期项目选址位于XX（以最终选址方案为准），占地面积约

41.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给

排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

三、编制依据和技术原则

（-）编制依据

1、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲

要》；

2、《中国制造2025》；

3、《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；

4、项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据等。

（二）技术原则

为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：

1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节

约能源、提高社会效益和经济效益。

2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、

消防和节能设计规定、规范及标准。

3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能

降耗。

4、坚持可持续发展原则。

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积ID227333.00约41.00亩

1.1总建筑面积m243568.25

1.2基底面积m216126.47

1.3投资强度万元/亩308.40

2总投资万元16846.82

2.1建设投资万元12975.11

2.1.1工程费用万元11474.42

2.1.2其他费用万元1193.33

2.1.3预备费万元307.36

2.2建设期利息万元156.84

2.3流动资金万元3714.87

3资金筹措万元16846.82

3.1自筹资金万元10445.17

3.2银行贷款万元6401.65

4营业收入万元36700.00正常运营年份

5总成本费用万元27304.60”V

6利润总额万元9187.60

7净利润万元6890.70

8所得税万元2296.90IfH

9增值税万元1731.73IfIf

10税金及附加万元207.80IfIf

11纳税总额万元4236.43IfIf

12工业增加值万元13938.69IfIf

13盈亏平衡点万元10566.22产值

14回收期年4.48

15内部收益率33.86%所得税后

16财务净现值万元15793.86所得税后

四、主要结论及建议

综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会

效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的

目标。

五、建筑工程建设指标

本期项目建筑面积43568.25而，其中：生产工程29079.24nf,

仓储工程7901.97nf,行政办公及生活服务设施4250.32nf,公共工

程2336.72m2o

建筑工程投资一览表

单位：m\万元

序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注

1生产工程9030.8229079.243924.19

1.11#生产车间2709.258723.771177.26

1.22#生产车间2257.707269.81981.05

1.33#生产车间2167.406979.02941.81

1.44#生产车间1896.476106.64824.08

2仓储工程4515.417901.97902.58

2.11#仓库1354.622370.59270.77

2.22#仓库1128.851975.49225.65

2.33#仓库1083.701896.47216.62

2.44#仓库948.241659.41189.54

3办公生活配套1054.674250.32678.80

3.1行政办公楼685.542762.71441.22

3.2宿舍及食堂369.131487.61237.58

4公共工程1451.382336.72221.14辅助用房等

5绿化工程4198.3571.74绿化率15.36%

6其他工程7008.1826.79

7合计27333.0043568.255825.24

六、建设规模及主要建设内容

（-）项目场地规模

该项目总占地面积27333.00itf（折合约41.00亩），预计场区规

2

划总建筑面积43568.25mo

（二）产能规模

根据国内外市场需求和XXX有限公司建设能力分析，建设规模确

定达产年产XX只塑料包装容器，预计年营业收入36700.00万元。

七、社会经济发展目标

紧密衔接《京津冀协同发展规划纲要》确定的目标任务，坚持首

都城市战略定位，围绕优化提升首都核心功能、建设国际一流的和谐

宜居之都，今后五年要在以下方面取得新成果：

疏解非首都功能取得明显成效。四环路以内区域性的物流基地和

专业市场调整退出，部分教育医疗等公共服务机构、行政企事业单位

有序疏解迁出。全市常住人口总量控制在2300万人以内，城六区常住

人口比2014年下降15%左右，“大城市病”等突出问题得到有效缓解,

首都核心功能显著增强。

经济保持中高速增长。在发展质量和效益不断提高的基础上，地

区生产总值年均增长6.5%,2020年地区生产总值和城乡居民人均收入

比2010年翻一番。主要经济指标平衡协调，劳动生产率和地均产出率

大幅提高。三次产业内部结构进一步优化，服务业增加值占地区生产

总值比重高于80%,全社会研究与试验发展经费支出占地区生产总值的

比重保持6%左右，形成“高精尖”经济结构，成为具有全球影响力的

科技创新中心。

人民生活水平和质量普遍提高。公共服务体系更加完善，基本公

共服务均等化程度进一步提高。就业更加稳定，城镇登记失业率低于

4%,收入差距缩小，中等收入人口比重上升，“住有所居”水平进一

步提高。教育实现现代化，群众健康水平普遍提升，人均期望寿命高

于82.4岁。养老助残服务体系更加完善。困难群众基本生活得到有效

保障。社会更加安定有序。

市民素质和城市文明程度显著提高。中国梦和社会主义核心价值

观更加深入人心，爱国主义、集体主义、社会主义思想广泛弘扬。市

民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高，热情开朗、大

气开放、积极向上、乐于助人的社会风尚更加深厚。文化事业和文化

产业蓬勃发展，率先建成公共文化服务体系，全国文化中心地位进一

步彰显。

生态环境质量显著提升。生产方式和生活方式绿色、低碳水平进

一步提升。单位地区生产总值能耗、水耗持续下降，城乡建设用地控

制在2800平方公里以内，碳排放总量得到有效控制。主要污染物排放

总量持续削减，生活垃圾无害化处理率达到99.8%以上，污水处理率高

于95%,重要河湖水生态系统逐步恢复，森林覆盖率达到44%,环境容

量生态空间进一步扩大。

各方面体制机制更加完善。城市治理各领域基础性制度体系基本

形成。人民民主更加健全，法治政府基本建成，成为法治中国的首善

之区。城乡发展一体化体制机制进一步健全，区域协同发展、统筹利

用各级各类资源的体制机制基本建立。开放型经济新体制基本形成。

八、董事

1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事:

(1)无民事行为能力或者限制民事行为能力；

(2)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场

经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治

权利，执行期满未逾5年；

(3)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公

司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日

起未逾3年；

(4)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定

代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起

未逾3年；

(5)个人所负数额较大的债务到期未清偿；

(6)法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。

违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。

董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。

2、董事由股东大会选举或更换，任期3年。董事任期届满，可连

选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。

董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董

事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照

法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。

董事可以由总裁或者其他高级管理人员兼任，但兼任总裁或者其

他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2O

3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实

义务:

(1)不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的

财产；

(2)不得挪用公司资金；

(3)不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开

立账户存储；

(4)不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公

司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；

(5)不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立

合同或者进行交易；

(6)未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取

本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务;

(7)不得接受与公司交易的佣金归为己有；

(8)不得擅自披露公司秘密；

(9)不得利用其关联关系损害公司利益；

(10)法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。

董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损

失的，应当承担赔偿责任。

4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉

义务:

(1)应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的

商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商

业活动不超过营业执照规定的业务范围；

(2)应公平对待所有股东；

(3)及时了解公司业务经营管理状况；

(4)应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的

信息真实、准确、完整；

(5)应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或

者监事行使职权；

(6)法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。

5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会

议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。

6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交

书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。

如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，或因独立

董事辞职导致独立董事人数低于法定比例的，在改选出的董事就任前,

原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董

事职务。

除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。

7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，

其对公司和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，在24

个月内仍然有效。但属于保密内容的义务，在该内容成为公开信息前

一直有效。其他义务的持续期间应当根据公平的原则决定，视事件发

生与离任之间时间的长短，以及与公司的关系在何种情况和条件下结

束而定。

8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人

名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方

会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应

当事先声明其立场和身份。

9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程

的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。

九、员工技能培训

1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员,

必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产

的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因

此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行

培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。

2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装

阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投

料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进

行。

3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能

培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格

后方可上岗。

4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围,

统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授《中华人民共和国

劳动法》，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司

经营理念综合培训I,教育员工爱岗敬业，遵纪守法。

5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作

人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的

方式，其培训内容及程序入厂军训一企业文化（管理制度）培训一法

制培训一消防、安全培训一技术理论培训（设备操作程序及原理、加

工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部

件的识别及使用方法）一IS09000质量管理体系培训一考试、考核。

6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做

到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质,

为企业的发展奠定良好的人力资源基础。

十、项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，XXX有限公司将项目工程的建设

周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设

计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：月

序号工作内容123456789101112

1可行性研究及环评▲▲

2项目立项▲▲

3工程勘察建筑设计▲▲

4施工图设计▲▲

5项目招标及采购▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7设备订购及运输▲▲▲

8设备安装和调试▲▲▲▲▲

9新增职工培训▲▲▲

10项目竣工验收▲▲

11项目试运行▲▲

12正式投入运营▲

十一、设备选型方案

1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、

实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料

损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。

2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业,

优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保

本期工程项目生产及产品质量检验的需要。

本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检

测设备，预计购置安装主要设备共计85台（套），设备购置费

5283.03万元。

主要设备包括：略。

主要设备购置一览表

单位：台（套）、万元

序号设备名称数量购置费

1主要生成设备593698.12

2辅助生成设备7422.64

3研发设备8475.47

4检测设备5316.98

3环保设备4264.15

3其它设备2105.66

合计855283.03

十二、能源消费种类和数量分析

（-）项目用电量测算

本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业

照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公

及生活用电情况测算，全年用电量577.79万kwh,折合710.lOtce

（当量值）。

（二）项目用新鲜水量测算

项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网

供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量9216.00nf/a,折合

0.79tceo

（三）项目总用能测算分析

根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量710.89tce。

能耗分析一览表

能源工计量单折标系年消耗折标能耗

序号折标单位备注

质ft数量(tee)

万当量

1电力kgee/kw,h0.1229577.79710.10

kw•h值

2水m3kgee/m30.08579216.000.79工质

合计tee710.89

十三、建设投资估算

本期项目建设投资12975.11万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和预备费三个部分。

(-)工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计11474.42万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为5825.24万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为5283.03万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为366.15万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为1193.33万元。

（三）预备费

本期项目预备费为307.36万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计

1工程费用5825.245283.03366.1511474.42

1.1建筑工程费5825.245825.24

1.2设备购置费5283.035283.03

1.3安装工程费366.15366.15

2其他费用1193.331193.33

2.1土地出让金487.64487.64

3预备费307.36307.36

3.1基本预备费147.71147.71

3.2涨价预备费159.65159.65

4投资合计12975.11

十四、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款

6401.65万元,贷款利率按4.9%进行测算，建设期利息156.84万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计第1年第2年

1借款

1.1建设期利息156.84156.840.00

1.1.1期初借款余额6401.65

1.1.2当期借款6401.656401.650.00

1.1.3当期应计利息156.84156.840.00

1.1.4期末借款余额6401.656401.65

1.2其他融资费用

1.3小计156.84156.840.00

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计

3合计156.84156.840.00

十五、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周

转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算

参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算

法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为3714.87万元。

流动资金估算表

单位：万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

1流动资产14677.5215806.5619193.6822580.80

1.1应收账款6604.887112.958637.1610161.36

1.2存货5137.135532.306717.797903.28

1.2.1原辅材料1541.141659.692015.332370.98

1.2.2燃料动力77.0682.98100.77118.55

1.2.3在产品2363.082544.863090.183635.51

1.2.4产成品1155.861244.771511.501778.24

1.3现金1174.201264.521535.491806.46

1.4预付账款1761.301896.792303.242709.70

2流动负债12262.8513206.1516036.0418865.93

2.1应付账款4414.624754.215772.976791.73

2.2预收账款7848.238451.9410263.0712074.20

3流动资金2414.672600.413157.643714.87

流动资金增

42414.67185.74557.23557.23

加

铺底流动资

54403.264741.975758.106774.24

金

十六、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资16846.82万元，其中：建设投资12975.11

万元，占项目总投资的77.02%；建设期利息156.84万元，占项目总投

资的0.93%；流动资金3714.87万元，占项目总投资的22.05%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号项目指标占总投资比例

1总投资16846.82100.00%

1.1建设投资12975.1177.02%

1.1.1工程费用11474.4268.11%

1.1.1.1建筑工程费5825.2434.58%

1.1.1.2设备购置费5283.0331.36%

1.1.1.3安装工程费366.152.17%

1.1.2工程建设其他费用1193.337.08%

1.1.2.1土地出让金487.642.89%

1.1.2.2其他前期费用705.694.19%

1.2.3预备费307.361.82%

1.2.3.1基本预备费147.710.88%

1.2.3.2涨价预备费159.650.95%

1.2建设期利息156.840.93%

1.3流动资金3714.8722.05%

十七、资金筹措与投资计划

本期项目总投资16846.82万元，其中申请银行长期贷款6401.65

万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号项目数据指标占总投资比例

1总投资16846.82100.00%

1.1建设投资12975.1177.02%

1.2建设期利息156.840.93%

1.3流动资金3714.8722.05%

2资金筹措16846.82100.00%

2.1项目资本金10445.1762.00%

2.1.1用于建设投资6573.4639.02%

2.1.2用于建设期利息156.840.93%

2.1.3用于流动资金3714.8722.05%

2.2债务资金6401.6538.00%

2.2.1用于建设投资6401.6538.00%

2.2.2用于建设期利息

2.2.3用于流动资金

2.3其他资金

十八、经济评价财务测算

(―)营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入36700.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入23855.0025690.0031195.0036700.00

2增值税1067.141162.081446.901731.73

2.1销项税3101.153339.704055.354771.00

2.2进项税2034.012177.622608.453039.27

3税金及附加128.05139.45173.63207.80

3.1城建税74.7081.35101.28121.22

3.2教育费附加32.0134.8643.4151.95

3.3地方教育附加21.3423.2428.9434.63

(二)达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应

缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额

=1731.73万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

年经营能力计算，本期项目综合总成本费用27304.60万元，其中：可

变成本23505.92万元，固定成本3798.68万元。达产年项目经营成本

26291.12万元。具体测算数据详见一《综合总成本赛用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1原材料、燃料费14360.7915465.4718779.5022093.53

2工资及福利费1412.391412.391412.391412.39

3修理费385.69385.69385.69385.69

4其他费用2399.512399.512399.512399.51

4.1其他制造费用198.31198.31198.31198.31

4.2其他管理费用224.51224.51224.51224.51

4.3其他营业费用1976.691976.691976.691976.69

5经营成本18558.3819663.0622977.0926291.12

6折旧费690.05690.05690.05690.05

7摊销费9.759.759.759.75

8利息支出313.68313.68313.68313.68

9总成本费用19571.8620676.5423990.5727304.60

9.1其中：固定成本3798.683798.683798.683798.68

9.2可变成本15773.1816877.8620191.8923505.92

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加

207.80万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9187.60（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税;应纳税所得额X税率

=9187.60X25.00%=2296.90（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目达产年可实现利润总额9187.60万元，缴纳企业所得税

2296.90万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业

所得税=9187.60-2296.90=6890.70（万元）。

利润及利润分配表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入23855.0025690.0031195.0036700.00

2税金及附加128.05139.45173.63207.80

3总成本费用19571.8620676.5423990.5727304.60

4利润总额4155.094874.017030.809187.60

5应纳所得税额4155.094874.017030.809187.60

6所得税1038.771218.501757.702296.90

7净利润3116.323655.515273.106890.70

8期初未分配利润0.002804.695814.189978.55

9可供分配的利润3116.326460.2011087.2816869.25

10法定盈余公积金311.63646.021108.731686.93

11可供分配的利润2804.695814.189978.5515182.33

12未分配利润2804.695814.189978.5515182.33

13息税前利润5507.546406.199102.1811798.18

十九、项目盈利能力分析

（-）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=33.86%O

本期项目投资财务内部收益率33.86%,高于行业基准内部收益率,

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项

目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=15793.86（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值15793.86万元（大于0）,说明

本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）二（累计

现金流量开始出现正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量｝,本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=4.48年。

本期项目全部投资回收期4.48年，要小于行业基准投资回收期，

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

项目投资现金流量表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1现金流入0.0023855.0025690.0031195.0036700.00

1.1营业收入0.0023855.0025690.0031195.0036700.