财会实操-记账与报税的区别

会计实操文库3/7财会实操-记账与报税的区别记账与报税，很多会计人还搞不清楚，其实这是两回事，今天一次给大家提出来了：在创业过程中，在注册好公司后一定要注意财务问题，账目问题十分重要，一点儿也不可以马虎，而记账和报税是创业者经常混淆的两个概念。PART.01“报税”及“交税”概念理解报税指企业或个人向税务机关申报，应当缴纳的税款的行为。企业或个人需要根据税收法律、行政法规以及税务机关的规定，及时、准确地向税务机关申报，应当缴纳的税款，并提交相应的纳税申报表和相关资料。交税指企业或个人根据税收法律、行政法规以及税务机关的规定，将应当缴纳的税款按时、足额地缴纳到税务机关指定的国库或指定银行账户的行为。在交税过程中，企业或个人需要遵守税收法律、行政法规以及税务机关的规定，确保按时、足额地缴纳税款，并确保缴纳的税款金额准确无误。PART.02“记账”和“报税”区别一、公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你已经开始经营了，所以必须要有自己的账本，并开始履行纳税申报”义务二、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证，需要专业的会计人员来做，可选择代理记账公司三、记账和报税是两件事，但相互联系。公司根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”，报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款四、不是只有“零申报”才不用缴税，你得去申报五、即使是没有经营也没有开票得公司，也得报税，可以选择“零申报”，但长期零申报会被纳入“风险管控”，而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照六、一个公司涉及得税种不只是一种，常见得有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务稽查得重点七、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申报税务局代开发票八、也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作，根据发票需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款九、现在一般纳税人和小规模纳税人都可以自开专票，但小规模纳税人取得专票不能认证抵扣进项税，只有一般纳税人才可以认证抵扣；刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，如果有需要，要尽快申请PART.03报税是每个月都要报吗一、一般纳税人1、月报：增值税、城建税、教育附加、印花税、个人所得税(每月15号之前完成)2、季报：企业所得税、财务报表(季度15号之前完成)3、年报：年度财务报表营业执照年检(6月30号之前完成)企业所得税汇算清缴(5月31号之前完成)二、小规模纳税人区别于一般纳税人，月报的只有个人所得税，其他税种均为季报三、个体户区别于公司，无需申报缴纳企业所得税但是需要申报生产经营所得的个人所得PART.04报税时间合集1、工商年报：1月1日-6月30日2、个人所得税综合所得汇算清缴：3月1日-6月30日3、个人所得税经营所得汇算清缴：1月1日-3月31日4、个人所得税手续费退费：1月1日-3月30日5、个人所得税：每个月的前15日6、增值税：小规模每季度1月、4月、7月、10月前15日，一般纳税人每个月前15日7、附加税：小规模每季度1月、4月、7月、10月前15日，一般纳税人每个月前15日8、企业所得税：小规模每季度1月、4月、7月、10月前15日一般纳税人每个月前15日9、企业所得税年报：1月1日-5月31日10、财务报表：每季度1月、4月、7月、10月前15日，年度报表:1月1日一5月31日11、印花税：每季度1月、4月、7月、10月前15日，或每个月前15日12、城镇土地使用税和房产税：(自用)2024年10月1日-次年10月15日(出租)每季度1月、4月、7月、10月前15日13、社保申报扣缴：每个月25日前14、公积金：每个月月底PART.05不记账报税的后果公司成立后，哪怕没有实际经营活动，也并不意味着可以放任不管，不去处理记账和报税事宜。有些人可能认为，既然公司没有业务，那么税务问题自然也不会找上门来。然而，这种想法是非常危险的，因为它忽略了相关的法律法规。如果忽视了这些规定，公司可能会面临严重的后果。1、不进行记账报税会导致公司被列入个人征信黑名单。一旦有了征信黑记录，无论是在贷款、购房、还是日常的金融活动中，都会受到限制，给个人的信用带来极大的负面影响。2、如果公司不进行记账报税，将无法购买和享受养老保险。这直接影响到公司负责人及员工的未来福利，使得他们在退休后的生活得不到应有的保障。3、征信黑名单上的记录还会影响到移民申请的审批。对于那些希望移居国外的人来说，这将是一个严重的障碍，可能会使他们的移民梦想破灭。4、此外，税务未报的行为会导致公司每年被税务局处以2000至1万元的罚款。这不仅增加了公司的财务负担，还可能导致公司的信誉受损。5、对于个人来说，征信黑记录还会影响其贷款买房的能力。银行在进行贷款审批时会考察申请人的征信记录，不良记录可能导致贷款申请被拒绝。6、甚至在出行方面，如果公司欠税，相关负责人可能会受到出境限制，无法自由搭乘飞机或高铁，这会严重影响个人的日常生活和商务活动。因此，即使公司在某一时期内没有业务或者没有产生应税行为，也必须按时进行记账和报税，即所谓的“零申报”。零申报是指在会计周期内，由于没有发生任何经济活动而没有账目可报的情况，企业仍然