财务情况说明书格式

财务情况说明书格式【篇一：财务状况说明书范例】合肥宏达有限责任公司2011年财务状况说明书1134001454320赵志敏一、基本情况合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：a产品、b产品、c产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产a产品，二车间生产b产品和c产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。二、经营情况1、2011年12月份宏达有限责任公司生产a产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；生产b产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；生产c产品，全部未完工。2、2011年12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱，取得了销售收入90万元。2011年12月份宏达有限责任公司接受了投资人c公司一台作价45000元的b设备投资。同时对a公司投资，将原值6000元的非生产用设备c一套，对a公司投资协议作价5000元。3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在2011年12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。三、财务指标１、资产负债率：高投资人收益是有益的。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。指流动资产总额和流动负债总额之比。流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合起来看。它反映公司从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要时间的长度。表达年度内应收帐款转为现金的平均次数。如果周转率太低则影响企业的短期偿还能力。它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转化为现金或应收帐款的速度就越快，这样会增强企业的短期偿债能力及获利能力。通过存货周转速度分析，有利于找出存货管理中存在的问题，尽可能降低资金占用水平。平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2净资产收率是衡量上市公司盈利能力的重要指标，该指标越高，说明投资带来的收益越高；净资产利润率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。一般来说，负债增加会导致净资产利润率的上升。销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标。属于盈利能力类指标，其他衡量盈利能力的指标不这有资产利润率、权益净利率。为资本增值。针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作：我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间b产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。2011年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。本期产品成本有大幅度上升。期初a产品单位成本2000元/箱，b产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品a产品单位成本为2263元/箱，b产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初a产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b产品单位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.合肥宏达有限责任公司财务科陈世娟二〇一二年元月二十日【篇三：财务情况说明书写作格式及范文】财务情况说明书写作格式及范文财务情况说明书财务情况说明书概念财务情况说明书财务会计报告组成指会计财务情况应当对下列情况说明：（1）企业生产经营情况；（2）利润和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营和现金流量有重大.png财务情况说明书写作格式一、企业生产经营情况（一）企业主营范围和附属.png纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事行业分布情况；未纳入合并应说明原因；企业人员、职工和专业素质情况；报表编报口径说明（二）本年度生产经营情况包括主要产品产量、主营量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量在所处行业中地位如按销售额排列名次；经营环境对企业生产销售（经营）；营业范围情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）开发、在建项目预期进度及工程竣工决算情况（四）经营中问题与需要披露.png情况与等二、利润、分配及企业亏损情况（一）主营收入同比增减额及主要因素包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售销售量滞销产品种类、库存等（二）成本费用变动主要因素包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率对利润增减（三）.png收入、支出增减若其收入占主营收入10%（含10%）则应按类别披露数据（四）同比.png收益主要包括投资收益长期投资损失金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、扣除补贴收入利润情况；营业外收支主要、金额（五）利润分配情况（六）利润表中项目如两个期间数据变动幅度达30%（含30%）且占报告期利润总额10%（含10%）应说明原因（七）会计政策变更原因及其对利润总额数额会计估计变更对利润总额数额（八）.png三、资金增减和周转情况（一）资产所占比重应收账款、.png应收款、存货、长期投资等增减原因；长期投资占所有者权益比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及.png营业情况（二）资产损失情况包括待财产损益主要内容及其情况按账龄分析三年应收账款和.png应收款未收回原因及坏账办法长期积压商品物资、不良长期投资等产生原因及（三）流动负债与长期负债比重长期借款、短期借款、应付账款、.png应付款同比金额及原因；企业尝还债务能力和财务风险状况；三年应收账款和.png应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等占用资金和效益情况（五）企业债务重组及对本期损益（六）资产、负债、所有者权益项目中如两个期间数据变动幅度达30%（含30%）且占报告期资产总额5%（含5%）应说明原因四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况（一）会计追溯年初所有者权益（或股东权益）变动情况并应说明增减差额及原因（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因.png原因变动情况并应说明增减差额及原因（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况（四）对国有资本保值增值产生主要客观因素情况及增减数额五、对企业财务状况、经营和现金流量有重大.png六、对企业收支利指标分析从数据后面问题原因从分析得出企业经营情况对问题新年度拟改进管理和经营业绩措施财务情况说明书要求、兼顾（对问题和当前经济运行、热点、变动指标比情况分析如去年非典对支出今年宏观调控铁路全力运电煤赢钱赔钱煤、电涨价对支出煤电运输增大和支出有赢利加息对支出要定量分析定性）；观点、抓住关键（有主有次抓住问题要让人明白、让人看出你写当期经营情况到底怎么样模棱两可总句话知道你讲）；注重实效、抓住关键（时效性对报告质量报表清算数出慢严重了报表质量大家应理解很深时效不强对决策意义不大甚至负面）；客观公正、（依赖于报表质量报表数据完整报告就越有科学性）；报告清楚、文字简练（一篇文章要结构清楚看人也舒服条理、逻辑你分析再好也达）企业财务会计报告分析和主要方法财务会计报告分析主要：1．报告分析目：要阅读阅读不同内容也不同要有性写报告灵魂：分析工作要目整个工作要目展开2．制定分析方案：要范围也你合并所有企业要开始搜集资料搜集资料方法；分析方法；最后人员分工写哪下来并工作进度3．搜集整理分析资料：这要求大家平时积累积累信息对分析工作有重大意义你信息越多写出材料就越好对数据搜集还要对环境数据（非财务数据宏观政策部制定并出台政策）也要搜集4．选择分析方法：介绍经常使用方法：（1）定性、量分析方法：现在流行定量分析方法用数据说话有说服力定性分析方法也要使用当你使用定量用定性（2）数、数数当期与期数差额数百分比横向：可以和.png铁路局比价和本地区同行业（情况类似）比价；纵向不同年度注意口径应（3）财务比率分析方法：反映经济效益情况：如净资产收益率、总资产报酬率、主营利润率、成本费用利润率等反映资金周转情况：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；反映尝债能力：资产负债率、流动比率、速动比率、获利倍数等（5）速度分析法：平均增长速度=报告期/基期开n次根号减1=平均发展速度-1（7）模型分析法：数学模型对经济运行内在规律、发展趋势分析和预测（8）分析起草阶段：分析结束开始起草报告分析中应注意几个问题：文字表格、逻辑性、不注意阅读、分析而分析、客观性、不注意数据口径、人云亦云财务情况说明书范文财务情况说明书一、企业生产经营情况（一）企业主营范围:营业执照上描述公司设有董事会、监事会；公司下属xx家控股子公司分公司xx家；所处行业为xx业纳入合并范围子公司情况企业名称注册资本投资额持股比例注册地