银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟试题及答案

银行业专业人员考试公司信贷（中级）

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L主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。［2010年5

月真题］

A.销售费用

B.资产

C.销售收入

D.负债

【答案】：C

【解析】：

主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大

说明客户主营业务突出，经营方向明确；反之，则说明客户主营业务

不够突出，经营方向不够明确。

2.下列各项中，能作为呆账核销的是（）。

A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权

B.银行未向借款人和担保人追偿的债权

C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于

贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权

D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

【答案】：C

【解析】：

下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿

还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的

债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债

权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借

款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

3.经济指标是反映经济活动结果的一系列数据和比例关系，下列属于

经济指标的是（）o

A.货币供应量

B.股票价格指数

C.失业率

D.国民生产总值

E.银行长期商业贷款利率

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

经济指标有三类：①先行指标，主要有货币供应量、股票价格指数等,

这类指标对将来的经济状况提供预示性的信息；②同步指标，主要包

括失业率、国民生产总值等，这类指标反映的是国民经济正在发生的

情况，并不预示将来的变动；③滞后指标，主要有银行短期商业贷款

利率、工商业未还贷款等。

4.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有（）。

A.建立一致的、明确的违约定义

B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据

C.与传统的专家系统相结合

D.建立统一的信贷评估指引和操作流程

E.建立统一的关键要素指标

【答案】：A|B

【解析】：

与传统的专家分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约

概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确

的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。

5.在项目评估中，商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包

括（）。

A.各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况

B.项目投资估算是否合理

C.项目总投资及构成的合理性

D.项目的盈利能力和清偿能力

E.项目设备选择是否合理

【答案】：A|B|C

【解析】：

项目投资估算与资金筹措评估的内容包括：①项目投资（含建设投资

和流动资金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；②项

目总投资及构成的合理性，项目资本金比例是否符合国家规定；③各

项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等；④如果资金来源

包括多家银行贷款，是否采用银团贷款的方式。

6.对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要

是季节性（）所释放的现金。

A.负债减少

B.资产增加

C.负债增加

D.资产减少

【答案】：D

【解析】：

具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资

产减少所释放出的现金。

7.关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（）o

A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待

B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质

C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷

D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具

【答案】：B

【解析】：

B项，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

8.对于资本充足、劳动力稀缺的发达地区，选择（）的工艺方案较

经济合理。

A.自动化水平高

B.机械化水平高

C.技术可靠性高

D.实施可行性高

E.生态环保

【答案】：A|B

【解析】：

在分析工艺方案时，必须结合本地区经济发展水平和资源条件，对不

同工艺方案的自动化水平和机械化程度所产生的经济合理性进行分

析评估。对于资本充足、劳动力稀缺的发达地区，选择自动化和机械

化程度高的高新技术方案具有经济上的合理性；相反，对于经济发展

较为落后的地区来说，由于具有资本要素稀缺、劳动要素丰裕的特点,

所以大量使用节省劳动要素的高新技术是不经济的。

9.设备选择评估的主要内容有（）。

A.设备生产能力

B.设备经济性

C.设备配套性

D.设备使用寿命

E.设备可靠性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：设备的生产能力和工

艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性、设备的使用

寿命和可维护性、设备的可靠性。

10.授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（）两方

面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

A.扩大贷款数额

B.提高审批效率

C.获取最大利息收入

D.提高贷款份额

【答案】：B

【解析】：

授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批

效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分

权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

11.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核

借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷

款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起

付标准或条件。

A.其他支付

B.自主支付

C.实贷实付

D.受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款

人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用

途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付

标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

12.下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.资金用途因素

D.还款来源因素

【答案】：A

【解析】：

针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、

还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

13.下列关于质押的说法正确的有（）。

A.在质押担保中，质押物价格大于所担保债权的余额部分，可以再次

设定质押

B.在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

C.贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日

起生效

D.债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先

受偿

E.质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，但不包

括质物保管费和实现质权的费用

【答案】：B|C|D

【解析】：

A项，在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日

起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象；

E项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质

物保管费用和实现质权的费用。

14.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和

贷款审批等环节，尤其是指（）环节，以区别贷款发放与支付环节。

A.贷款发放

B.贷款审查

C.贷款审批

D.贷款调查

【答案】：C

【解析】：

贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷

款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支付环节。

“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放

款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

15.商业银行在贷款审查审批过程中应审查的内容有（）。

A.借款人的银行及商业信用记录

B,贷款业务资料是否齐全

C.保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股东的实力及注册资金的到位情况

E.借款用途的合法合规性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：①信贷资料完整性及调

查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体资格及基本情况审

查；③信贷业务政策符合性审查；④财务因素审查；⑤非财务因素审

查；⑥担保审查；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查结论。AD两项

属于②的具体内容；B项属于①的具体内容；C项属于⑥的具体内容;

E项属于③的具体内容。

16.具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品

竞争力主要影响因素。

A.市场占有率

B.质量稳定

C.销价合理

D.性能先进

【答案】：A

【解析】：

企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产

品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在

市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定

价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时;其经营也会随之出现问

题。

17.某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流动比率为2.5,

速动比率为0.8o在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年

初与年末差异的是（）。

A.存货增加，现金小幅减少

B.应收账款的收回速度加快

C.相对于现金销售，赊销增加

D.应付账款增加

【答案】：A

【解析】：

流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=速动资产/流动负债；速

动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当存货增加，现金

小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回

应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流

动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高

流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致

流动比率和速动比率都减小。

18.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，下列不可

用于抵偿债务的资产有（

A.债券

B.债务人公益性质的生活设施、教育设施和医疗卫生设施

C.土地使用权

D.已经先于银行抵押或质押给第三人的资产

E.专利权

【答案】:B|D

【解析】：

抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强

变现能力的财产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲

裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税

费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有

争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、

扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育

设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

19.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。

[2014年11月真题]

A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行

部门内部的资料流转要求和审核规则

B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知

借款人重新付款并审核

C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔

提交能够反映所提款项用途的详细证明材料

D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款

通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应

逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物

单据、共同签证单、付款文件等。

20.企业的财务风险主要体现在（）0

A.应收账款异常增加

B.流动资产占总资产的比重大幅上升

C.产品积压、存货周转率大幅下降

D.企业销售额下降，成本提高

E.经营性净现金流量持续为负值

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

企业的财务风险主要体现在：①企业关键财务指标是否发生重大不利

变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶

化；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率大幅

下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重大幅下降；⑥

短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据

无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨

不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营

控制混乱；⑪对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同

质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；⑫客户存在过

度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，

营运资金与EBITDA相比金额较大等；⑬财务成本不合理上升、高成

本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。

21.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核

准登记的（）o

A.政府机关

B.部门

C.企（事）业法人

D.个人

【答案】：c

【解析】：

公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登

记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：①“诚信申贷”的基

本要求；②借款人的主体资格要求;③借款人经营管理的合法合规性;

④借款人信用记录良好；⑤贷款用途及还款来源明确合法。

22.关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。

A.一般以口头形式订立

B.不可以以主合同担保条款的形式存在

C.可以单独订立书面合同

D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同

【答案】：C

【解析】：

保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据

《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的

具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

23.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提

出（），并经银行同意后予以办理。

A.电话申请

B.书面申请

C.信用承诺

D.口头协议

【答案】：B

24.测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（）。

A.项目的固定资产贷款投资

B.项目的铺底流动资金

C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和

D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例

【答案】：C

【解析】：

固定资产贷款需求量应基于固定资产项目总投资与自有资金的差额

确定，该部分差额一般通过借入资金进行满足。计算资本金基数的总

投资是指项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。

25.在“三个办法一个指引”中，实行“实贷实付”的根本目的是（）o

[2013年11月真题]

A.满足有效信贷需求

B.防止贷款资金闲置

C.防范信贷风险

D.防止贷款诈骗

【答案】：A

【解析】：

实贷实付的核心要义有以下几个方面：①满足有效信贷需求是实贷实

付的根本目的；②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；③受托支

付是实贷实付的重要手段；④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

26.债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行,

一般按（）进行。

A.年

B.季

C.月

D.日

【答案】：C

【解析】：

贷后债项评级工作主要是评级更新，评级更新分为定期评级更新和不

定期评级更新。债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率

自动进行，一般按月进行。

27.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。

A.项目有哪些还款资金来源

B.各种还款资金来源的可靠性如何

C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款

D.流动资产中的结构如何

【答案】：D

【解析】：

贷款人在分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须

把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还

款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按

规定提取了公积金后再用来还款。

28.是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债

务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就草案

达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）

A.破产重整；破产重整协议

B.破产清算；破产清算协议

C.和解；和解协议

D.以资抵债；以资抵债协议

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的

上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成

一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都

有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国《破产法》的独创。

29.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制

一些辅助报表，辅助报表不包括（）o

A.无形及递延资产摊销估算表

B.总成本费用估算表

C.投资计划与资金筹措表

D.流动负债估算表

【答案】：D

【解析】：

辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：①固

定资产投资估算表；②流动资金估算表；③固定资产折旧费计算表；

④产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；⑤投入物成本计

算表（用于计算生产中投入物成本和进项税）。

30.下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。

A.项目技术评估

B.项目担保及风险分担

C.项目建设的必要性与建设配套条件评估

D.可行性研究报告

【答案】：D

【解析】：

除ABC三项外，项目评估的内容还包括：①借款人及项目股东情况;

②项目财务评估；③项目融资方案；④银行效益评估。

31.受法律保护的借贷关系开始于（）。

A.贷款审查通过

B.贷款审批通过

C.签署借款合同

D.贷款合同生效

【答案】：D

【解析】：

贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双

方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务。

32.根据《民法总则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超

过（）,期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措

施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉

权。

A.2年

B.6个月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法总则》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的

诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八

条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及

义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过

3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他

措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜

诉权。

33.公司贷款中，（）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信

息。

A.贷前调查

B.业务人员个人承诺

C.业务人员撰写的会谈纪要

D.银行业务人员当面汇报

【答案】：C

【解析】：

面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提

供进行判断的基础性信息。

34.银行对项目环境条件分析时，（）不属于项目建设条件中的运输

条件分析的内容。

A.装、卸、运、储环节的能力

B.厂内、厂外的运输方式和设备

C.厂址选择条件

D.各类物资运输量和运输距离

【答案】：C

【解析】：

运输条件包括：①厂内、厂外的运输方式和设备；②装、卸、运、储

环节的能力；③各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分

析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否

连续协调，以及运输距离是否经济合理等。

35.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融

资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资

时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。［2014年11月真

题］

A.原材料价格

B.付款条件

C.目标客户

D.进货渠道

【答案】：C

【解析】：

供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量;

②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。

36.贷款意向阶段，对于（）的借款人，银行对其提供财务报表可不

作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。

A.固定资产贷款

B.新建项目贷款

C.转贷款

D.政府项目贷款

【答案】：B

【解析】：

贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意（包括但不限于）:

对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状

况的分析应以经审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建

项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要

的财务数据。

37.公司信贷中对公司的法人治理结构分析的内容有（）。

A.董事会结构和运作过程

B.财务报表与信息披露的透明度

C.技术人员稳定性

D.激励约束机制

E.控股股东行为

【答案】:A|D|E

【解析】：

客户法人治理结构评价内容主要包括：①控股股东行为；②激励约束

机制；③董事会结构和运作过程。

38.下列关于客户信用评级方法的说法，正确的有（）o

A.专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专

家可能对同一笔业务看法不一

B.模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风

险作出更客观一致的判断

C.专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现

对信用风险的准确计量

D.违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在

于对历史数据要求高

E.违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估

/计量水平

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措

施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模

型分析法。

39.根据《民法总则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超

过（）,期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措

施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉

权。

A.2年

B.6个月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法总则》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的

诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八

条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及

义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过

3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他

措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜

诉权。

40.常用的信贷授权形式分类不包括（）。［2013年6月真题］

A.按受权机构人数

B.按担保方式

C.按行业

D.按授信品种

【答案】：A

【解析】：

常用的授权形式分类有以下几种：①按受权人划分；②按授信品种划

分；③按行业进行授权；④按客户风险评级授权；⑤按担保方式授权。

41.甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成

本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那

么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】：B

【解析】：

根据题意，企业盈亏平衡点销售收入=产品单价X年固定成本/（产

品单价一单位产品可变成本一单位产品销售税金）=515X200000/

（515-2-1）-200000（元）。

42.关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是（）。

A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费

的事宜

B.当借款人变更提款计划时一，银行可向全部贷款收取承担费

C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费

D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取

【答案】：A

【解析】：

根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当

借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的

提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分

或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担

费。在提款期终了时自动注销。

43.商业银行的贷款清收根据是否诉诸法律，可以划分为（

A.追索到底

B.常规清收

C.诉讼保全

D.以物抵债

E.依法收贷

【答案】：B|E

【解析】：

根据是否诉诸法律，可以将清收划分为：①常规清收，包括直接追偿、

协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式；②依法收贷，步骤

是先向人民法院提起诉讼（或者向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人

民法院申请强制执行。

44.下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是（）。

A.投资回收期

B.内部收益率

C.流动比率

D.净现值

【答案】：C

【解析】：

现金流量表主要分为以下两种：①全部投资现金流量表，可以计算全

部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；②自有资金

现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

45.关注类贷款的主要特征有（）。

A.借款人净现金流量持续减少

B.银行贷款所依赖的抵押品价值下降

C.借款人销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆

D.借款人不与银行积极合作

E.借款人处于停产、半停产状态

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E项，依据《贷款风险分类指引》，借款人处于停产、半停产状态,

该贷款应被划入可疑贷款。

46.对于企业的项目组织分析，下列表述错误的是（）o

A.建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责

B.新建及改扩建项目都应成立新的项目实施机构

C.项目实施人员的配备，要同时满足年龄层次和知识层次上的需求

D.机构设置的关键之一是如同使项目实施机构具备管理项目的能力

【答案】：B

【解析】：

为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项

目来讲，需要成立一个全新的机构。而改建、扩建项目，由于存在着

原有企业或组织的基础，可以由原企业负责。

47.在下列经营行为中，（）可能会产生投资活动的现金流入。［2010

年5月真题］

A.出售闲置的办公楼

B.关闭并清算了一家子公司

C.发行股票

D.出售下个月将到期的国债

E.出口退税

【答案】：A|D

【解析】：

一般来说，出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对

外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证券、购置固定资产会带

来现金的流出。

48.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。

A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行

部门内部的资料流转要求和审核规则

B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知

借款人重新付款并审核

C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔

提交能够反映所提款项用途的详细证明材料

D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款

通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应

逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物

单据、共同签证单、付款文件等。

49.在商业银行信贷业务经营管理架构中，（）负责执行风险管理政

策，制定风险管理的程序和操作规程。

A.高级管理层

B.监事会

C.董事会及其专门委员会

D.信贷业务前中后台部门

【答案】：A

【解析】：

高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和

操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足

够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有

效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。

50.商业银行在对申请贷款的项目进行分析时，考察项目是否符合国

家产业政策，这种分析属于对（）的考察。

A.宏观背景

B.项目企业

C.微观背景

D.市场需求

【答案】：A

【解析】：

从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：①项目建

设是否符合国民经济平衡发展的需要；②项目建设是否符合国家的产

业政策、技术政策和地区、部门发展规划。

51•一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从

事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行

分析该客户的品质时一，()。

A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持

B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持

C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉

D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

【答案】：C

【解析】：

在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演

变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。

52.贷款项目建设的必要性评估不包括()。

A.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测,

项目所生产产品的生命周期分析

B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析

C,贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经

济结构的需要

D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是

否经济合理

【答案】：D

【解析】：

D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。

53.公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违

反合同约定的，可采取的措施不包括（）。

A.要求划回违约支付的贷款资金

B.要求借款人股东给予流动性补偿

C.降低受托支付起点金额

D.停止贷款资金发放

【答案】：B

【解析】：

在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人

账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调

查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。对于认定贷款资金违反合

同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、

要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。

54.下列选项中，应计入企业现金流量表的是（）o

A.递延资产摊销

B.所得税

C.固定资产折旧

D.无形资产摊销

【答案】：B

【解析】：

在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作

为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投

资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项

目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

55.公