业财一体信息系统应用 课件全套 项目0-9 导论、数字化建模 -期末处理与报表管理

认知业财一体信息化目录01业财一体的内涵02企业推进业财一体化的原因CONTENT03业财一体对企业的价值业财一体的内涵业财一体化在业界被称为业财融合，这一理念最早产生于奎因坦斯（H.W.Quaintance）的著作。他在《管理会计：财务管理入门》（1922）中提出：“财务人员应对企业的日常运营活动进行事前预测，通过向管理层进行业绩的反映与报告，发挥财务信息的有用性，进而实现企业价值。同时，财务人员还应将以上相关信息及时传递给业务人员，而不能仅满足于滞后于业务的核算与监督职能。”企业推进业财一体化的原因部门之间信息不对称在建设企业级信息平台之前，财务部门与业务部门所获得的信息往往差异较大，如果不能实现有效沟通，信息没有办法共享，致使财务部门无法获取全部业务信息，在为管理层辅助决策建议时，依据财务信息进行的分析，没有进一步从业务部门本身考虑，就使得有些工作很难在业务中落地，从而降低决策建议的价值。业务部门在没有全面的财务信息支持下，对于业务本身带来的成本和效益的分析就可能是片面的，也会使业务决策有可能并不是最佳方案。内部架构的改变带来的影响随着企业外部环境的变化，尤其大数据、云计算等新技术的影响，企业往往需要对自身组织架构进行一定程度上的改变，从而带来业务和财务流程的改变。例如很多大中型企业建设财务共享服务中心，新的财务工作的组织形式，在改变财务工作本身的同时，也改变了业务部门的相关数据的传递流程。所以企业根据需求进行业务重组时，需要对业务流程的进行重新梳理，也要考虑财务工作变化的影响，对不当的地方及时进行优化，提升业务处理效率的同时降低业务风险。业财一体化对企业的价值提升会计信息质量更好把握决策时机精细化成本管理变革财务管理模式增强企业财务风险管控能力业财一体化系统通过对业务数据和财务数据统一标准化和规范化，保证了会计信息的相关性、可靠性、及时性。财务工作效率差的企业可能等到中旬才能了解上月的具体财务状况，数据不及时会使企业错失很多最佳的业务决策时机。业财一体化环境下可以细化成本核算对象，实现成本的精细化管理。业财一体化通过财务系统与外系统的集成共享，财务人员可以更实时便捷地获取业务数据，及时分析了解业务的实际运营情况和财务状况，主动介入到业务运营决策过程中。业财一体化实现了管控前移到业务端；通过量化控制，为判断和决策提供了全面的数据支撑；完整打通了业务与财务流程。业财一体化系统基本框架目录01基于ERP的系统架构02基于数据中台系统架构CONTENT03基于事项会计的业财一体化设计PART1基于ERP的系统架构基于ERP的系统架构基于ERP的业财一体化系统架构是当前实务中主流架构之一。ERP系统是以流程驱动的信息系统，贯彻的是业务流程化、流程信息化的思想。基于ERP系统构建的业财一体化系统，其数据输入是以业务数据和财务数据为基础的。在企业内部管理中，要想充分实现业财一体化的管理理念，需要借助企业资源计划（ERP）系统的技术手段予以实现，而信息化的前提条件是对现有会计流程进行再造。只有对会计流程进行梳理，打通财务与业务的数据接口，建立会计流程与业务流程的关联关系，才能为ERP系统的建设工作建立基础；而只有利用ERP系统实现内部信息和过程的集成，才能真正发挥业财一体化。基于ERP的系统架构基于ERP的业财一体化系统架构图战略管理绩效管理投融资管理预算管理参数定义：组织、对象、业务流程成本模块参数定义：组织、对象、业务流程责任会计营运管理参数定义：组织、对象、业务流程项目与内部订单参数定义：组织、对象、业务流程获利分析参数定义：组织、对象、业务流程数据加工数据服务数据源数据交互工艺路线作业生产BOM物料业务模块：采购模块库存模块制造模块销售模块分销服务核算要素成本对象成本中心利润中心财务模块：总账应收应付固定资产费用管理PART2基于数据中台系统架构业财一体化系统架构业务中台业财一体化系统架构技术中台数据中台数据中台-能力基于数据中台能力，财务与业务系统可以便捷集成应用，赋予企业数据分析能力、可视化展示能力，提供自助式分析和报表能力。系统支持用户可视化建模，用户可以使用智能推荐、智能预测等技术实现基于业务元数据模型的即时分析与探索，以场景化、沉浸式的全新体验，赋能企业数智化应用。可视化展示能力自助式分析能力数据分析能力报表能力数据中台-技术基于数据中台的管理会计信息系统采用企业人工智能支撑技术（如光学符号识别-OCR、自然语言处理-NLP、知识图谱、意图识别、智能搜索等），提供一站式AI服务，支持本地算法上云与在线模型开发能力，满足从开发者到集团型企业的不同智能需求，提供基于云上资源的强大计算能力与丰富的组件服务，并预置大量具有业务特性的场景化模型，打通从数据管理到模型开发、模型训练、再到模型上线发布的全部流程。数据中台技术数据中台的业财一体化系统架构图数据中台的业财一体化系统架构图绩效管理报告经营分析报告经营预测报告风险分析报告大屏显示数据财务数据维护管理会计业务（战略/预算/成本/营运/绩效业务数据消耗定额标准成本费用标准转移定价管会模型预算模型成本模型责任管理模型绩效模型多维分析模型技术平台数据湖Datalake数据工厂dPaaS智能分析Blaas申请/回复智能推送API移动设备MESIot业务数据内部业务数据外部业务数据财务系统财务数据业务系统中台消费数据PART3基于事项会计的业财一体化设计事项会计：三层架构设计思路业务事项会计事务事项分录业务事项：财务核算的统一数据来源会计事务：财务与业务解耦事项分录：业务数据+财务数据事项分录业务事项会计事务事项会计：以数据服务为核心事项会计实时、精细、多维的核算与报告业财大数据多核算目的财管同源分流业务:采购、入库生产、销售业财大数据融合、丰富传统会计财务报告财务凭证、核算业务:采购、入库、生产、销售...业务信息逐渐丢失案例企业介绍目录01企业基本信息02企业组织结构03企业业务介绍CONTENT企业基本信息北京朗润电器制造有限公司汇集科技精华，让生活更舒适！立足于北京的加湿器品牌公司，集研发、生产、销售、服务为一体主营产品为朗润品牌加湿器公司简称“北京朗润”企业管理部营销部采购部仓储部生产部财务部人力资源部数字化管理部北京朗润电器制造有限公司水箱车间组装车间生产管理部企业基本信息研发设计品牌生产物流销售专注于加湿设备制造

北京朗润电器制造有限公司集研发、设计、品牌、生产、物流及销售于一体，控制了产业链的两端，同时把产品设计、生产和终端销售抓在自己手里。北京朗润供应商北京朗润北京朗润北京朗润北京朗润营销部（电商组）营销部（门店组）采购部企业整体业务介绍外部客户北京朗润电器制造有限公司线上销售外部供应商外部采购销售原料供应商物流供应商线下零售固定资产薪资管理库存管理费用管理内部生产管理企业信息化系统应用企业内部门店系统企业内部WMS管理系统企业外部网银平台企业外部电商平台企业内部ERP系统企业外部支付平台企业外部POS结算平台企业外部商旅平台业务系统与ERP系统未打通，后续业务系统可与ERP直接打通，ERP接收业务信息，形成ERP的单据。企业主要产品迷你加湿器智能恒湿加湿器大容量上加水加湿器数字化建模概述目录01数字化概述02数字化建模的内容及作用03企业数字化涉及到的岗位04教学目标05典型工作任务CONTENT01数字化概述数字化将复杂多变的信息转变为可以度量的数字、数据，再以这些数字、数据建立起适当的数字化模型，这就是数字化的基本过程。今天的数字化技术正在不断地改变每一个企业。未来，所有的企业都将成为数字化的公司，这不只是要求企业开发出具备数字化特征的产品，更指的是通过数字化手段改变整个产品的设计、开发、制造和服务过程，并通过数字化的手段连接企业的内部和外部环境。伸手拦车、识路打车软件、导航数字化是信息化发展的必然要求。信息化建设过程中各个信息系统之间缺乏互通，于是形成了信息孤岛，而数字化则打通了各个信息孤岛，让数据得以连接。业务生产数据、数据反哺业务，更加聚焦让数据产生价值。01数字化概述企业的数字化转型可以分为信息化、数字化、数智化三个阶段，需要特别指出的是，并非一个阶段结束才能进入到下一个阶段。“三化”不是彼此割裂、相互独立的，而是你中有我，我中有你，循序渐进，一脉相承。侧重于业务信息的搭建与管理。业务流程是核心，信息系统是工具，将业务相关表单和信息流转以数字方式存储在系统中，在这一过程中产生的数据只是一种副产品。业务数据化信息化（初级阶段）数据业务化数字化（进化阶段）数智化的重点就是通过数字化实现智能化。一是借助大数据、云计算、人工智能等技术，让系统具有实现状态感知、实时分析、科学决策、精准执行的能力；二是借助数字化模拟人类智能，让智能数字化，进而应用于系统决策与运筹。更多情况是数智融合，推动系统智慧生成。“数据+业务”智能化数智化（高级阶段）01数字化概述信息化是企业转型的初级阶段，立足于以IT化手段提升内部管理效率；数字化则是企业转型的进化阶段，它在大数据与云计算技术的加持下对企业运营的全面优化；而数智化则是企业转型的高级阶段，是在人工智能技术加持下对数据作为生产要素的智能化应用。数智化的本质是业务创新，是运营管理的智能化创新，是对传统业务模式的革命性颠覆，是对未来业务生态的重新定义。大型企业从财务信息化到财务数智化并不是“一步之遥”，完成数智化的第一步要从数字化建模开始。数字化建模是“以虚驭实”的技术实现方式，实是现实中的物理世界，如与客户的互动，产品的设计和开发、产品的制造和加工，产品的使用和运营，供应链及物流的组织等，虚是物理世界的数字化映射，是业务和管理软件系统、各种形式的APP及其内嵌的规则和收集存储的数据等。数字化建模的具体内容包括组织管理、权限管理、基础数据管理、流程管理、规则引擎管理等，通过数字化建模可搭建一套企业业务运营的数字化体系，为企业数字化转型的提供坚实底座和加速器。02数字化建模的内容及作用通过建立组织机构及组织间的关系，规定职务或职位，明确责权关系等，实现企业内外部业务管理和协作的过程。组织是系统业务运行的基础，也是权限隔离的基本维度。组织管理权限中心用于设置用户所能操作的功能和数据的范围，权限建立时需与岗位职责关联。权限管理基础数据起到支撑整个业务场景统一使用、多组织业务流转过程的数据识别的责任。基础数据的业务内容可按业务发展需要随时增补。基础数据管理流程管理是帮助贯穿企业经营管理的基础功能，也是企业管理的核心。包括审批流，供应链、财务、人力等领域的工作流等。流程管理通过规则引擎服务，将复杂的业务逻辑从业务代码中剥离出来，根据业务需要修改规则引擎，让系统随需而变。提供监控预警功能，智能校验、智能审核等功能。规则引擎管理03企业数字化涉及到的岗位在进行系统的数字化建模之前，各个部门需要对各自负责的业务档案和数据进行梳理、盘点、整理，之后按照整理后的数据录入系统。这项工作需要公司各部门的协同配合，主要涉及的岗位有：数字化主管、人力资源经理、营销部经理、采购部经理、生产部经理、仓储部经理、财务会计、成本会计、出纳等。出纳负责企业银行账户的创建、公司所采用结算方式的录入数字化主管创建业务单元、角色、用户，分配用户权限，设置业务流，督促各部门录入档案和期初数据，解决系统应用中遇到的问题营销部经理对客户进行分类，录入客户的详细信息，整理录入客户的期初应收款项人力资源经理梳理本公司的组织架构，录入部门、岗位和人员档案采购部经理对本公司的供应商进行分类，录入供应商的详细信息，整理录入供应商的期初应付款项仓储部经理对公司的存货进行盘点统计，录入仓库档案、存货期初库存数量生产部经理对本公司的存货进行分类、设置计量单位、录入物料档案和BOM清单财务会计负责公司会计科目的设置、辅助核算项的设置、主账簿的创建，以及期初科目余额的录入成本会计负责确定本公司的成本核算方法，设置成本域，维护存货期初04教学目标知识目标理解数字化建模在整个系统中的作用熟悉数字化建模中各项设置的含义和基本规定理解事项会计中台的作用与价值技能目标能够熟练进行基础档案的录入与维护能够熟练进行企业建账的操作能够熟练录入各系统的期初数据能够根据业务配置事项会计中台素养目标对数字化建模的理解能力与不同业务岗位协同工作的能力培养踏实、严谨、认真的工作作风05典型工作任务建账准备企业在正式开始会计工作之前都需要建账，明确会计制度，准备好用于进行会计处理的会计科目和账簿。开始建账前，需完成前期准备工作：创建业务单元、部门、人员、角色和用户。基础档案录入基础档案是企业数字化管理的基础，是用户在管理信息化进程中，进行业务处理时要经常调用到的档案，例如客户、供应商、物料、仓库、银行账号等。企业建账建账准备工作完成后开始建立账簿，具体的建账工作包括：创建科目表、创建会计科目、设置科目辅助核算项、设置现金流量、设置账簿等。期初余额录入建账完成后，需要先将运营发生的相关数据作为期初数据录入到系统中，然后才可以正常记账处理。包括：固定资产期初、应收账款期初、应付账款期初、库存期初、科目期初余额等。事项会计中台配置事项会计中台是实现财务业务一体化的一个关键模块，是对各系统的原始单据与业务处理自动生成实时凭证，并按照用户的设置生成总账会计凭证的重要系统。数字化建模事项会计中台事项会计中台一体化集成应用模型YonBIP业务系统事项会计中台财务系统关键特性1.业财融合:提供业财融合一体化数据集成服务，统一数据接入与输出2.数据服务:事项会计中台业财大数据平台，沉淀企业业务和财务数据，为企业的数据服务提供精细、多维、实时、全面的数据来源上游中游下游三层架构设计思路将财务核算进行事务化，便于不同业务系统的灵活接入灵活扩展财务服务，便于运营与维护会计事务：财务与业务解耦所有业务系统数据接入的标准化途径多核算目的分发业务事项：财务核算的统一数据来源是经济业务活动的载体，是将企业纷繁复杂、错落无序的经济业务场景，进一步归纳、抽象描述，实现业务的统一建模业务事项会计事务是引起会计科目及明细核算维度增减变化的会计事项；是从财务核算的角度的一种稳定的抽象和提炼，是一种稳定的对象结构与算法的载体会计事务以财务分录的形式，详细记录业务发生的财务与业务信息为企业核算、分析提供精细化财务数据事项分录业务信息+财务信息=事项分录存储最原始的交易数据，不做汇总加工事项分录：业务数据+财务数据会计事务业务事项事项分录事项会计事项分录是数据基础业务信息财务信息组织信息业务组织需求组织仓库部门…物料信息物料订单信息批次赠品…支付信息付款条件账号信息结算方式通用信息客户供应商员工伙伴等…税收信息税率税目税率日期其他科目账簿会计主体核算目的会计要素金额币种单价数量…货币计量成本对象分摊类型作业类型入账类型成本核算信息其他事项分录DR精细化分录数据业务量指标多维余额账龄现金流量资产信息固定资产资产类别减少方式事项分录融合财务核算数据和业务明细数据，为数据服务提供完整数据基础以核算为目的的全流程应用业务事项事项转换规则会计事务事项分录业务事项到会计事务业务对象转换事项分录汇总到总账生成总账凭证后，凭证分录按用户定义汇总合并分录合并规则会计事务维护维护会计事务是否生成事项分录以及生成事项分录的条件账簿映射规则匹配账簿入账的目的账簿影响因素设置影响因素关联科目分类科目对照事项分录模板分录生成异常日志生成事项分录时，科目匹配设置总账凭证凭证汇总规则事项分录向总账汇总时，按用户定义的维度汇总，支持手工汇总和定时汇总事项会计中台基本应用流程事项分录模板科目分类定义科目对照引用引用用于指定单据项与事项分录字段之间的对应关系，完成事项分录结构的描述。事项分录模板基于会计事务进行配置。科目分类用于事项分录模板调用科目对照的桥梁，提高事项分录模板的复用性，科目需要各个领域按应用预置科目分类科目对照用于设置具体影响因素与科目的映射关系，即按照不同的影响因素匹配入账科目。事项会计中台配置示例场景描述：2022年3月1日，财务部收到天津汇丰贸易公司的一笔网银转账134384元，用于偿付前欠货款。通过系统记录该笔收款事项并生成会计凭证。凭证处理：借：银行存款【银行账户：XXX】

贷：应收账款【客户：天津汇丰贸易公司】事项会计中台配置示例事项会计中台配置思路：（1）事项分录模板查看系统预置事项分录模板设置是否满足业务需要，收款单的凭证借贷方科目归纳总结后可归类为“借：资金结算科目，贷：应收账款科目”，系统中事项分录模板预置的“科目分类”满足该业务需要。（2）科目分类配置若预置模板的科目分类无法涵盖业务需求，则可自定义科目分类，然后将科目分类引用到事项分录模板中进行配置。（3）科目对照表配置配置“资金结算科目”、“应收账款科目”科目分类的会计科目对照明细。事项会计中台配置示例事项分录模板：事项会计中台配置示例科目对照设置：事项会计中台配置示例收款单：事项会计中台配置示例收款事务和事项分录：财务信息业务信息事项会计中台配置示例收款单凭证、单据联查：事项会计中台配置示例在设置‌“资金结算‌”的入账科目时，我们只考虑了‌“网银结算‌”一种结算方式对应的入账科目，在企业的实际业务中，结算方式可能有多种，比如现金、银行承兑汇票等，银行承兑汇票还要区分是应收款还是应付款，其对应的科目需要分别对应‌“应收票据‌”和‌“应付票据‌”科目。再比如‌“应收账款‌”的入账科目，根据款项类型有‌“应收款‌”，还有‌“预收款‌”，不同的款项类型对应的入账科目也不一样。根据本公司的业务，我们可以总结出科目分类和入账科目的对照表。见下表。

科目分类影响因素入账科目结算方式款项类型资金结算网银转账银行存款现金库存现金银行承兑汇票应收款应收票据应付款应付票据应收账款应收款应收账款预收款预收账款事项会计中台配置示例科目对照设置：事项会计中台配置示例科目对照设置：总账日常业务概述财务基础数据搭建完毕，总账核算账簿启用之后，可直接手工填制凭证，也可以通过事项会计中台从业务来源系统向总账传递凭证。来源于业务系统的凭证与手工录入的凭证，都是财务核算账簿数据和企业报表数据来源。总账的总体架构如下图所示：总账日常业务概述存货核算应收管理应付管理费用管理固定资产薪酬管理来源事项财务报表基础设置会计科目会计期间账簿凭证类别常用摘要常用凭证现金流量、汇兑损益、银行对账、业财对账、期末处理……期初数据科目期初凭证管理凭证填制凭证审核凭证冲销凭证记账凭证查询凭证打印……账表查询总账明细账余额表辅助余额表辅助明细账……总账日常业务概述记录内容1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充处理项目凭证修改(标错)凭证审核处理项目记账经济业务填制凭证审核记账总账凭证管理业务：企业内部进行账务核算的时候，通常会涉及到不同的角色，一般情况下涉及到的角色包括：财务会计、出纳、财务经理等。总账管理涉及到的岗位财务会计审查业务部门提交的原始凭证的合规合法性、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证；对他人编制的凭证进行审核，对审核无误的凭证执行记账；设置业财对账规则，月末进行业务系统与总账系统的对账。财务经理参与制定公司财务核算细则；协调公司核算进度，审核会计业务的规范性、合理性，并提出相应的整改意见。出纳负责公司的收付款业务，期末进行银行对账，编制余额调节表。教学目标知识目标熟悉理解与总账日常业务相关的财务知识，能根据原始凭证编制正确无误的记账凭证熟悉理解总账系统的操作流程和总账系统的构建逻辑技能目标能够熟练进行凭证填制、凭证审核、凭证记账等业务处理能够熟练查询各类账表素养目标对与总账日常业务相关的业务知识和财务知识的理解能力与不同业务岗位沟通的能力培养学生严肃认真、严谨细致的工作作风典型工作任务总账日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、凭证记账、凭证修改、凭证冲销、常用模板设置及调用、查询和打印输出各种总账和明细账等账簿、进行月末结账等。凭证填制对于已经发生的经济业务，都必须由经办人或单位填制原始凭证，并签名盖章。所有原始凭证都要经过会计部门和其他有关部门的审核。只有审核后并认为正确无误的原始凭证，才能作为填制记账凭证的依据并作为登记账簿的依据凭证审核及记账凭证审核是指会计主管人员对会计凭证的真实、合理、合法、正确性进行的审查。对于已经完成凭证填制与审核确认无误的会计凭证，可进行记账操作，为保留记账线索的全面性，记账后原则上不允许反记账凭证冲销冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但金额为负值常用模板设置及调用对于企业中经常发生的业务，可设置凭证模板，下一次发生时可调用模板，然后对科目发生额进行调整账表查询会计账簿是以会计凭证为依据，按照专门的格式以一定形式链接在一起的账页所组成的簿籍。财务人员可查询科目余额表、辅助核算余额表、数量金额总账、明细账等账表的查询凭证修改在凭证审核过程中，若发现凭证有错误，审核人不能直接修改，应将该凭证进行标错，说明错误原因，通知原制单人进行修改总账日常业务基础设置及凭证填制业务场景参数设置及凭证填制业务场景参数设置1凭证填制2参数设置企业在使用总账系统之前需要根据企业的管理制度和管理规则配置适合本企业总账系统管理需求的参数。控制凭证填制时是否进行现金流量分析，本案例企业暂不分析。根据企业核算管理要求，可选择是否允许维护其他人填制的凭证凭证审核后自动记账，记账人显示“记账机器人”凭证填制说明手工录入，可以为空判断凭证的唯一性。默认按照凭证类别从1开始按月排号默认当前登录日期，记录凭证日期信息手工编辑，点击【附件】，支持上传该凭证原始凭证影像信息、原始文件等可以模糊输入，系统自动在下拉列表定位会计科目，不支持非末级科目录入数据若当前科目带有辅助核算属性，则系统自动显示科目所属的辅助核算指核算账簿上的本币金额；凭证保存时默认进行本币借贷方的平衡校验凭证填制---取得银行借款场景描述：2022年3月1日，企业向中国工商银行取得期限3个月的短期借款，用于增加企业流动资金，借款金额100000元。原始凭证：借款合同、借款借据。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：银行借款业务是企业从银行借入资金用于生产经营活动，只涉及短期借款和银行存款科目，但填制凭证时要注意辅助核算项目的填列。凭证填制---取得银行借款银行存款会计科目录入后，注意选择银行账户辅助核算，保存前填写附单据数。凭证填制---提取备用金场景描述：2022年3月2日，企业填制现金支票（支票号13201186），从中国工商银行提取备用金8000元。原始凭证：提现申请单、现金支票。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：提取备用金是企业提取库存现金用于日常开支业务，一般通过填制现金支票形式提取。在总账系统填制凭证时要注意辅助核算项下“银行信息”的填写，要明确结算方式、票据日期和票据号。凭证填制---提取备用金银行存款会计科目录入后，注意选择银行账户辅助核算，录入支票的结算方式、票据日期和票据号。凭证填制---收到员工罚款场景描述：2022年3月3日，由于仓管员黄正义在工作中失误，被罚款300元，罚款已经收到。原始凭证：收款收据。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：收到员工罚款是企业根据相应制度给予员工的一种处罚，涉及收到罚没收入，属于营业外收入范畴。凭证填制---收到员工罚款凭证填制---缴纳上月税费场景描述：2022年3月5日，以网上电子缴税方式缴纳上月代扣代缴个人所得税9215.73元，缴纳增值税313308.84元、城市维护建设税21931.62元、教育费附加9399.27元。原始凭证：电子缴税付款凭证。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：缴纳上月税费是企业每月定期要完成的业务工作，一般本月15日前上交上月的税费，税费一般由银行直接代扣代缴。该项业务有2种填制方式：一是直接填制会计凭证；二是事先定义缴纳上月税费的凭证规则，自动生成会计凭证。凭证填制---缴纳上月税费可在【规则凭证定义】中，定义科目、辅助及金额的取数公式，结转时自动生成凭证。规则凭证定义的方法详见“期末处理与报表管理”章节，此处不展开。凭证填制---支付水费场景描述：2022年3月8日，支付公司的水费，取得增值税专用发票，其中水费1510.5元，增值税135.95元。以网银转账方式支付。原始凭证：各部门水费明细表、付款审批单、增值税专用发票、银行电子回单。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：支付水费业务处理的关键是费用分摊，遵循“谁受益谁分摊”的原则计入相应的科目即可。凭证填制---支付水费水电费缴纳是每个月都会发生的经济业务，每月都需要制作该类凭证，这类凭证可以制作为常用凭证模板。凭证填制---支付电费场景描述：2022年3月8日，支付公司的电费，取得增值税专用发票，其中电费4982.8元，增值税636.06元。以网银转账方式支付。原始凭证：各部门电费明细表、付款审批单、增值税专用发票、银行电子回单。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：支付电费业务处理的关键是费用分摊，遵循“谁受益谁分摊”的原则计入相应的科目即可。凭证填制---支付电费水电费缴纳等每个月都会发生的经济业务，凭证定义为常用凭证模板后，可直接调用模板修改金额。总账日常业务凭证管理凭证审核及记账业务说明：无论是在总账系统填制的凭证还是其他系统生成的凭证，所有凭证都需要审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确。查询凭证审核凭证凭证记账凭证审核及记账业务说明：凭证制单人和审核人不能为同一人，需切换另一会计人员的账号方可正常审核凭证。单据审核通过后，如参数设置为自动记账，记账人显示为“记账机器人”。查询凭证审核凭证凭证记账凭证修改业务说明：在凭证审核过程中，若发现凭证有错误，审核人不能直接修改，应将该凭证进行标错，说明错误原因，通知原制单人进行修改。常用模板生成与调用业务说明：企业每个月都会发生的经济业务，比如缴纳水电费等，每月都需要制作该类凭证，这类凭证可以制作为常用凭证模板，下个月该类经济业务发生时，直接调用模板，修改金额即可，节省录入凭证的时间。凭证冲销业务说明：冲销凭证功能一般是发生在凭证已记账或已结账的场景下，提供对有问题的凭证进行红字冲销，自动生成冲销凭证（方向相同金额负数的凭证）。总账日常业务账表查询账表查询总账系统为财务人员提供科目余额表、辅助账、序时账、银行日记账等账表，方便财务人员查询使用，同时支持导出excel格式的报表文件。辅助余额表余额表序时账银行日记账余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、本年累计、期末余额。银行日记账是按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔汇总科目现金分类为“银行科目”的所有科目的日记账。银行日记账可按明细科目汇总，支持多币种的查询。辅助余额表用于按科目、辅助项分组汇总查询各期间的发生额、余额，并可联查相关联的明细账和凭证。核算账簿下按各种查询条件定义、查询出所需要的明细业务数据，并按制单日期+凭证号排序生成序时账。账表查询---余额表余额表不仅可以显示科目的期初余额、本期发生额、本年累计、期末余额，也可以联查明细账、辅助账。账表查询---辅助余额表科目、辅助项进行分组汇总查询时，可不选择具体的科目，查询出所有带有指定辅助项的科目的辅助余额。双击辅助余额表的某一行，可直接穿透查询辅助明细账。销售到收款业务概述销售到收款业务概述销售到收款业务概述：销售业务是一种“给（give）-得（get）”的活动，在该项活动中，企业给客户提供商品或劳务，从而获取一定的款项。企业之间的销售交易方式很多，在商业信用环境下，销售交易较少采用一手交货一手交钱的现销方式，而是通常采用赊销的方式，在业务发生后，由财务部门来确认该交易应当收多少款，并在月末汇总企业的应收账款总额，日常注重管理客户的欠款情况。赊销，即在产品和服务的提供和货款收取之间存在一定的时间差，因此多数企业销售活动包括两个方面。一方面，由企业向买方转让产品或提供服务，将生产出的产品发送给购货单位，这是企业经营活动的一个重要环节。另一方面，企业通过销售活动获取收入，将产品转化为货币资金或应收账款，促成资金运动持续健康运输；企业的销售收入用于补偿为生产产品而消耗的生产资料、人力资源成本、税金及其他费用，形成企业利润，确保企业的生存和发展。

销售到收款业务概述仓库采购要货订单安排销售部门承担接单和订单安排职责仓库根据安排从仓库发货（直运业务，仓库为外部供应商仓库）客户收货后，按照约定付款发货客户销售部门付款结算企业销售业务过程：信息流资金流物流图例：销售到收款业务涉及到的部门及岗位职责企业给客户提供商品或劳务，从而获取一定的款项的行为属于销售活动，在该项活动中通常会涉及到不同的角色，具体包括：客户、销售人员、仓管人员、财务人员。其中客户是商品或服务的采购者，是付款方，是外部角色。企业内部的角色对应的部门包括销售部门、仓库管理部门、财务部门。销售人员直接对接客户的人员，与客户达成交易并签订合同是他们的工作职责。在该项目中，销售人员需要在BIP平台上维护销售合同、下达销售订单、进行销售发货通知财务人员负责给客户开票、收款、每月核对账单的人。在该项目中，财务会计在BIP平台上维护销售发票、根据发票自动生成凭证，出纳负责收款单的维护，根据收款单自动生成凭证仓管人员负责管理仓库中保存商品的人员。在该项目中，仓管人员负责办理商品出库，在BIP平台上维护销售出库单教学目标知识目标熟悉理解与销售到收款业务相关业务知识，知晓不同销售模式的业务处理。熟悉理解与销售到收款业务相关的财务知识，能够配置不同销售模式所对应的财务凭证。熟悉理解销售到收款业务相关的信息系统知识，熟悉销售到收款业务系统的构建逻辑。技能目标能够熟练操作不同销售类型的日常业务处理。能够熟练进行应收、收款、核销等业务处理。能够熟练配置业务活动对应的科目对照表。素养目标对销售到收款业务知识和财务知识的理解能力。与不同业务岗位沟通的能力。协助业务部门进行合理决策的能力。典型工作任务不同类型的企业销售活动不完全相同，对应的会计核算也有区别，以制造型企业为例，企业常见的销售到收款的业务类型有以下六种。普通销售业务普通销售业务是指无论赊销还是现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务。普通销售的工作任务包括签订销售合同、合同下达生成销售订单、根据销售订单发货、将货物出库、开出销售发票、收到货款财务进行核销分期收款销售业务分期收款业务是指当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务。在分期收款销售业务流程中，工作任务包括：创建分期收款协议，销售订货、发货、开具发票、销售成本结转等收到前欠货款业务收到客户的前欠货款，进行收款核销。工作任务包括：新增收款单、收款核销典型工作任务票据结算业务收款业务的票据结算指的是在和客户进行收款结算时，客户开具商业承兑汇票或银行承兑汇票进行支付。工作任务包括：票据参数设置、收票登记、录入收款单预收货款的销售业务预收货款是销货方按照合同或协议规定，在发出商品之前向购货方预先收取部分或全部货款的信用行为。工作任务包括：签订销售合同，生成销售订单，在销售订单上执行“直接收款”，生成预收货款的收款单直运销售业务直运销售是指销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务。在直运销售业务流程中，工作任务包括：新增销售合同、销售合同下推生成销售订单、销售订单下推生成采购订单、采购订单下推生成采购入库单、采购入库单审核后直接生成销售出库单、采购入库单和销售出库单分别下推生成采购发票和销售发票销售到收款业务业财一体化配置业财一体化配置销售到收款管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将销售到收款的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现销售到收款业务与财务的一体化策略。销售发票销售出库(普通)事项会计中台总账凭证总账凭证销售收款核销业务总账凭证总账凭证应收事务销售出库核算收款事务核销事务销售发出商品核算销售成本结转总账凭证总账凭证销售出库(分期收款)库存与存货核算业务中处理业财一体化配置YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。事项分录模板科目对照影响因素设置事项分录模板“确认应收”的事项分录模板：借：应收账款贷：主营业务收入

销项税事项分录模板“收款事务”的事项分录模板：借：银行存款

贷：应收账款事项分录模板“核销事务”的事项分录模板：借：应收账款/预收账款

贷：应收账款科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPAR001应收账款款项类型应收款应收账款-1122【客户】预收款预收账款-2203【客户】GROUPAR008收入无主营业务收入-6001GROUPAR003应交销项税无应交税费-应交增值税-销项税额-22210106GROUPST001资金结算结算方式/款项类型网银转账空银行存款-1002【银行账户】现金空库存现金-1001银行承兑汇票应收款应收票据-1121银行承兑汇票应付款应付票据-2201GROUPAR005应收汇兑损益无财务费用_汇兑损失-660303科目对照设置科目对照设置科目对照设置财务处理销售业务涉及到的流程中，需要进行凭证处理的会计事务包括“销售出库核算”、“销售发出商品核算”、“销售成本结转”、“应收事务”、“收款事务”、“核销事务”，其中核销事务借贷方相同时（应收款-应收性质收款），合并会计分录时可不生成实际的凭证。销售出库核算借：主营业务成本

贷：库存商品应收事务借：应收账款贷：销项税

主营业务收入收款事务(应收性质)借：银行存款

贷：应收账款核销事务借：应收/预收账款

贷：应收账款收款事务(预收性质)借：银行存款

贷：预收账款销售发出商品核算借：发出商品

贷：库存商品销售成本结转借：主营业务成本

贷：发出商品采购到付款业务概述采购到付款业务概述供应商的供应商客户的客户供应商客户核心企业采购业务是一种“给（give）-得（get）”的活动，其“给（give）-得（get）”关系与销售活动正好相反。在采购活动中，企业给出一定的款项，从供应市场上获取商品或服务作为企业资源，为企业的经营活动提供必需的支持和保障，是现代企业的重要业务活动之一。采购业务的质量与好坏将会直接关系到企业的实际生产环节的好坏，并且会很大程度影响到企业的最终产品和服务质量。采购业务流程同时伴随着实物商品、服务、信息和资金的流动，因此对企业采购业务的把控能力也是企业内部控制和公司内部治理的关键点之一。质量（Quality）、成本（Cost）、时间（Time）、数量（Quantity）、供应商（Supplier）信息产品、服务资金图例：采购到付款业务概述现代采购供应面临的主要压力和挑战：满足生产要求，保证生产不间断成本时间数量企业进入微利时代，产品降价，原料上涨材料成本居高不下采购提前期日趋缩短安全库存水平日趋降低采购到付款业务概述企业采购业务环节：采购申请1采购管理流程货源与价格确定2采购批准3采购订单________________采购订单________________采购订单________________采购订单处理4订单跟踪5货物接收6采购发票________________采购订单________________发票校验7需求计划采购到付款业务涉及到的部门及岗位职责企业购买供应商投放到市场上的商品或服务，通常会涉及到不同的角色，具体包括：供应商、采购人员、仓库管理人员、验收人员、使用人员、财务人员。其中供应商是商品或服务的提供者，是收款方，是外部角色。企业内部的角色对应的部门包括采购部门、仓库管理部门、质检部门、使用部门、财务部门。采购部门编制和处理请购单；建立、实施本企业和供应商的采购契约关系；签署采购订单或合同；执行企业的采购流程；对采购活动过程进行控制和监督等。质检部门对购进商品及劳务的数量、规格、质量等属性进行检查；评价供应商的产品质量；协助采购部门进行供应商选择决策；按照使用部门的要求制定验收标准，并将信息传达给采购部门；制定有关验收程序和验收人员管理制度。仓库管理部门采购商品的暂时接收、贮存和保管；已采购并入库商品在仓库内的安全；制定仓库管理制度；对接近商品的人员进行控制。根据商品的库存情况审核包括自身在内的使用部门的请购单。使用部门考察本部门物料和劳务的短缺情况，提出采购申请，按规定格式编制请购单据。评价供应商劳务或物料质量和服务等信息，监督采购实施过程。使用部门要指定专门人员为申请购买人员，负责编制申请购买的文字材料及相关业务的处理。财务部门对采购活动资金运动过程进行控制，确认、计量采购业务活动的会计信息，进行采购资金的结算和使用控制。主要控制活动包括负责制定采购资金预算和使用规范；传递采购资金运动的结算单据和凭证；通过设置专门管理采购业务的会计岗位对采购活动进行会计核算。教学目标知识目标熟悉理解采购到付款业务相关的业务知识，知晓不同采购模式的业务处理熟悉理解采购到付款业务相应的会计财务知识，能够配置不同采购模式所对应的财务凭证熟悉理解采购到付款业务相关的信息系统知识，熟悉采购到付款业务系统的构建逻辑技能目标能够熟练操作不同采购类型的日常业务处理能够熟练进行应付、付款、核销等业务处理能够熟练配置业务活动对应的总账凭证模板和科目对照表素养目标对采购与应付财务知识和业务知识的理解能力与不同业务岗位沟通的能力系统化、一体化、信息化思维的应用能力典型工作任务普通采购业务是指无论赊购还是现购，当月收货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的采购业务。内容包括：创建请购单、新增采购订单、新增到货单、新增到货入库单并确认到货入库、新增采购入库发票、审核发票、确认应付事项并完成付款、完成账务处理等。普通采购业务支付定金采购是在没有收到任何商品或服务之前就支付一定的款项作为定金，一定程度上承诺了采购交易的有效性和后续执行保证。内容包括：新增采购订单、新增付款计划、审核付款协议并付款。支付定金的采购业务由于所购货物质量、品种规格等方面与合同不符或其他原因会造成采购退回。采购退回业务有两种情况：一种是货到未办理入库、付款手续，无需账务处理；另一种是货到已办理入库、付款手续，需进行账务处理。采购退货业务存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。如运费供应商不承担，则需要将运费分摊到存货成本中，分摊时可按照数量或金额等方式分摊成本。包括采购运费的采购业务支付采购尾款是指支付某笔采购的剩余款项，多发生在有定金支付的业务、或分期付款的业务。内容包括：填写付款单、进行付款核销，生成相应会计凭证。若是有定金支付的业务，还需要进行预收款的核销处理。支付采购尾款业务常见采购业务类型采购到付款业务业财一体化配置业财一体化配置采购到付款管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将采购到付款的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现采购到付款业务与财务的一体化策略。采购发票事项会计中台总账凭证总账凭证采购付款采购退款核销业务总账凭证总账凭证总账凭证应付事务采购入库调整付款事务付款(退款)事务核销事务采购入库总账凭证采购入库暂估业财一体化配置YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。事项分录模板科目对照影响因素设置事项分录模板“采购入库暂估”的事项分录模板：采购入库调整与采购入库确认的科目一样借：原材料

贷：材料采购事项分录模板“应付事务”的事项分录模板：借：材料采购

进项税

贷：应付账款事项分录模板“付款事务”的事项分录模板：借：应付账款

贷：银行存款事项分录模板“付款退款事务”的事项分录模板：借：银行存款借：应付账款(负数)事项分录模板“核销事务”的事项分录模板：借：应付账款

贷：应付账款/预付账款科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPIA001存货物料分类原材料原材料-1403【物料】半成品原材料-1403【物料】产成品库存商品-1405【物料】GROUPIA007材料采购无材料采购-1401【物料】GROUPAP003应交进项税无应交税费-应交增值税-进项税额-22210101GROUPAP001应付账款款项类型预付款预付账款-1123【供应商】应付账款-一般应付款-220202【供应商】GROUPST001资金结算结算方式/款项类型网银转账空银行存款-1002【银行账户】现金空库存现金-1001银行承兑汇票应收款应收票据-1121银行承兑汇票应付款应付票据-2201科目对照设置科目对照设置科目对照设置财务处理采购业务涉及到的流程中，需要进行凭证处理的会计事务包括“采购入库暂估”、“采购入库调整”、“应付事务(物料、运费)”、“付款事务(物料、运费)”、“核销事务”，其中核销事务借贷方相同时（应付款-应付性质付款），合并会计分录时可不生成实际的凭证。采购入库暂估借：原材料

贷：材料采购应付事务(物料/运费)借：材料采购进项税

贷：应付账款付款事务(应付性质)借：应付账款

贷：银行存款核销事务借：应付账款

贷：应付/预付账款采购入库调整借：原材料

贷：材料采购付款事务(预付性质)借：预付账款

贷：银行存款库存与存货核算业务概述库存与存货核算业务概述库存管理概述：库存是企业打算出售给客户以获取利润的商品或材料，对有些企业而言，可能是企业最重要的资产。库存管理是供应链中的关键一环，指的是从制造商到仓库，再到生产线或销售点的库存跟踪，可以覆盖供应链中的所有元素。库存既是企业用来满足销售分销、生产、服务等需求的缓冲，也是企业持有成本的主要构成部分。库存管理的目标是在适当的时间将适当的产品放置在适当的地点，如何有效的配置库存结构，以相对合理的库存水平更好的满足需求，是提升企业竞争力的基础。库存与存货核算业务概述存货核算概述：存货是指企业持有的准备出售的商品、已完工的产成品和半成品、处于生产过程中的在产品，以及生产和提供劳务中所耗用的各种材料物料。存货核算是指对企业存货价值(即成本)的计量，企业应该对所有购入、发出和期末持有的存货进行核算。YonBIP存货核算模块通过一套系统的方法，将各类存货成本准确归集到各存货成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的财务数据。通过对存货的全面管理，以达到在保证企业正常生产经营的情况下，尽可能减少存货库存，降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，最终提高企业经济效益的目的。库存与存货核算业务概述存货核算出库调整入库调整产成品入库成本分配成本计算对账存货结账库存管理采购入库单销售出库单材料出库单产成品入库单其他出库单其他入库单……业务系统存货核算存货总账存货明细账收发存汇总表总账采购入库凭证产成品入库凭证销售成本结转凭证材料出库凭证其他出库凭证其他入库凭证……财务核算采购管理采购结算单暂估期初存货期初期初暂估账表查询存货期初日常核算存货管理是从成本的角度管理存货的出入库业务。存货核算系统，以上游库存系统的采购入库单、产成品入库单、销售出库单、材料出库单等单据为数据事项来源，完成对采购暂估业务的财务处理、存货成本的调整、材料出库成本核算、产成品入库成本维护、销售成本的结转等，及时准确的核算各个事项的入库成本、出库成本和结余成本。库存与存货核算的业务框架如下图：库存与存货核算业务概述产成品入库单采购入库单销售出库单材料出库单登记存货明细账成本计算采购结算处理入库调整单出库调整单红、蓝采购入库单存货总账收发存汇总表存货明细账总账凭证事项会计中台业务系统存货核算系统存货核算处理流程图：库存与存货核算业务涉及到的部门及岗位职责库存管理与存货核算业务涉及到的部门有仓储部门、采购部门、生产部门、销售部门和财务部门等，仓储部门涉及到的岗位主要有仓库管理岗和成本会计岗等。仓库管理岗负责存货物资的保管发放工作，合理利用仓库，分门别类保管好各类物资；入库物资到货后，负责根据到货物资的验收，验证物资的品名、数量、产品质量是否符合要求，发现问题及时通知有关人员进行处理。材料出库按领料单发货，手续不全不予发货；严格执行仓储管理制度，依据各种物资库存量的最高限额和最低限额，视限额情况分别督促进货补充库存；每月进行仓库盘点工作，按时自审物资账目，发现盘盈、盘亏问题及时汇报按规定程序处理。成本会计岗负责配合仓管员、采购员、财务部对物资材料进出库账目的清理、核算，每月进行材料库存的盘点。负责各类仓储物资的成本核算。负责成本及费用类的账簿登记，编制成本费用报表，分析成本费用计划的执行情况和升降原因，预测成本发展趋势，对照同行业的资料，提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。教学目标知识目标熟悉理解入库和出库的会计核算、多种存货成本的计算方式。熟悉理解与仓储业务相关的业务知识。熟悉理解库存与存货核算业务相关的信息系统知识，熟悉库存与存货核算业务系统的构建逻辑。技能目标能够熟练处理出入库业务。能够熟练进行成本分配、成本计算。能够配置出入库单据对应的科目对照，使系统自动生成相应凭证。素养目标对库存与存货核算业务知识和财务知识的理解能力。与不同业务岗位沟通的能力。培养学生的成本控制意识、商业数据保密意识。典型工作任务库存管理要跟踪与客户以及供应商之间的交易订单和履行情况，跟踪采购入库或完工产品入库、材料领用出库、产成品销售出库和库存结余情况。存货核算任务包括对原材料、在产品、产成品等不同类型的存货进行核算，进行成本在在产品和产成品之间的分配，进行销售成本的结转等。案例企业在库存和存货核算模块的典型工作任务有以下几项。水箱车间的出入库业务水箱车间是公司生产半成品的车间，其业务包括：期初在产品入库、本期生产领料、本期生产的半产品入库组装车间的出入库业务组装车间是公司生产产成品的车间，其业务包括：期初在产品入库、本期生产领料、本期生产的产成品入库出入库单据生成凭证依据材料出库单、产成品入库单、销售出库单等原始单据生成总账的记账凭证，根据发出商品的实际成本结转销售成本成本计算在会计主体的范围内进行成本计算，将库存单据按照出库入库方向进行区分，确定计价方法，确认成本域、存货对象、会计期间划分成本计算维度产成品入库成本分配产成品入库成本分配是对存货核算中的产成品入库单行上的单价的一种快速的录入。在不启用产品成本的期间，可以通过产成品入库成本分配界面对产成品入库单的成本进行分配库存与存货核算业务业财一体化配置业财一体化配置库存与存货核算管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将库存与存货核算的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现业务与财务的一体化策略。材料出库事项会计中台产成品入库销售出库总账凭证总账凭证总账凭证生产领料核算产品入库核算销售出库核算销售发出商品核算销售成本结转总账凭证总账凭证业财一体化配置YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。事项分录模板科目对照影响因素设置事项分录模板“生产领料核算”的事项分录模板：不存在生产成本科目分类，需打开查看具体的科目分类编码借：生产成本—直接材料

贷：原材料事项分录模板“产品入库核算”的事项分录模板：此处只包括直接材料的结转，人工、水电气等其他成本结转至库存商品的，也应在其他地方进行相应处理。借：库存商品

贷：生产成本—直接材料事项分录模板“销售出库核算”的事项分录模板：借：主营业务成本

贷：库存商品事项分录模板“销售发出商品核算”的事项分录模板：借：发出商品

贷：库存商品事项分录模板“销售成本结转”的事项分录模板：借：主营业务成本

贷：发出商品科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPIA001存货物料分类原材料原材料-1403【物料】半成品原材料-1403【物料】产成品库存商品-1405【物料】GROUPIA010材料出库无生产成本-直接材料-500101GROUPIA009生产入库无生产成本-直接材料-500101GROUPIA017销售成本无主营业务成本-6401GROUPIA003发出商品科目无发出商品-1406科目对照设置科目对照设置财务处理库存与存货核算业务涉及到的流程中，需要进行凭证处理的会计事务包括“生产领料核算”、“产品入库核算”、“销售出库核算”、“销售发出商品核算”、“销售成本结转”。生产领料核算借：生产成本—直接材料

贷：原材料产品入库核算借：库存商品

贷：生产成本—直接材料销售发出商品核算借：发出商品

贷：库存商品销售成本结转借：主营业务成本

贷：发出商品销售出库核算借：主营业务成本

贷：库存商品固定资产业务概述固定资产业务概述固定资产是企业的重要资源，它包括生产与非生产性的资产。固定资产与存货同属实物资产，但在核算与管理上有其特殊性。固定资产单位价值高、变动不频繁、分散使用、管理难度较大。固定资产占用了企业的大量资金，对固定资产的管理是企业的一项重要基础工作。固定资产管理是对资产的取得、处理、折旧、出售、交换等整个生命周期进行管理，使管理者能够全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况。运用现代化信息技术手段加强固定资产的核算管理，可以大大地降低核算工作量，加快收集信息的速度，通过加强管理，保护固定资产完整无缺，充分挖掘潜力，不断改进固定资产利用情况，提高资产利用效率，不仅有利于企业增大产品产量，增加产品品种，提高产品质量，降低产品成本，而且还可以节约企业基本建设投入资金，以有限的建设资金不断扩大企业资产规模，实现资产的保值增值。固定资产应用架构总账凭证财务公共会计中心事项中心会计规则中心事项会计中台资产变动固定资产调整固定资产转移固定资产重分类资产处置固定资产处置固定资产重启资产新增固定资产新增使用状态折旧方法增加方式固定资产账簿参数固定资产类别系统参数固定资产账簿级类别减值原因减值单元基础设置分摊惯例高级折旧方法固定资产类别结构资产减值固定资产减值计划外折旧计划外折旧期初数据固定资产期初固定资产卡片查询资产折旧折旧计提折旧清单折旧分配工作量管理固定资产总账账表分析固定资产明细账固定资产折旧计算表固定资产统计分析表卡片中心核算管理期末处理固定资产结账固定资产批量结账固定资产业务涉及到的部门及岗位职责固定资产的核算与管理主要涉及两个部门：资产管理部和财务部。注：规模较小的企业一般不单设资产管理部，资产管理的职能由行政部或生产管理部兼任。资产管理部门固定资产的管理，做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡；负责资产的日常管理与维修；负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符财务部门资产取得、维修和处置的会计核算；每月计提资产折旧，填制相应的会计凭证。协同资产管理部门做资产盘点，根据盘点结果进行相应的财务处理。教学目标知识目标熟悉理解与资产管理相关的业务知识，熟悉资产建卡、资产变动、资产盘点相应的业务处理。熟悉理解与资产管理相关的财务知识，能够根据资产的取得、变动、盘点等配置生成相应的会计凭证，熟悉资产折旧计提的方法及计算。熟悉理解与资产管理相关的信息系统知识，熟悉固定资产业务系统的构建逻辑。技能目标能够熟练建立资产卡片、能熟练处理资产变动、资产盘点、资产报废、计提折旧等业务。能够熟练配置各项资产活动对应的总账凭证模板和科目对照表，能根据业务自动生成总账凭证。能够根据业务部门或管理部门的需求出具资产状况分析报表。素养目标对固定资产管理业务知识和财务知识的理解能力。与不同业务岗位沟通的能力。爱护公司财物、提高资产使用效益、帮助公司降本增效的成本意识。典型工作任务R215G21B24#D71518日常维护固定资产日常维护主要实现对资产的建卡、折旧、变动、处置等日常业务操作。并实时查看资产变动、处置记录，方便资产主管部门透彻地了解资产状况，从而合理利用资产，发挥资产的最大价值。应用场景：资产新增资产原值变动资产报废减少处置资产计提折旧基础设置固定资产模块的基础设置是对固定资产的基本档案及参数的设定，本案例中需要配置的内容主要包括：固定资产参数固定资产账簿级类别固定资产期初卡片固定资产期初建账账表查询及月末结账报表展现内容主要包括固定资产折旧计算表和固定资产统计分析图表。用于固定资产在折旧、资产状态、逾期资产等方面的多维信息展现。固定资产业务业财一体化配置业财一体化配置固定资产管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将固定资产的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现固定资产业务与财务的一体化策略。固定资产新增事项会计中台总账凭证资产原值变动资产报废减少资产计提折旧总账凭证总账凭证总账凭证资产新增资产调整-核算信息资产处置折旧计提业财一体化配置YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。事项分录模板科目对照影响因素设置事项分录模板“资产新增”的事项分录模板：第4行GROUPFA990为资产中转类科目，一般新增资产只有原值没有累计折旧和减值准备。借：固定资产

贷：应付账款/银行存款事项分录模板“资产调整-核算信息”的事项分录模板：第3行GROUPFA990为资产中转类科目，本案例中原值调整后不调整以前年度累计折旧。借：固定资产贷：应付账款/银行存款事项分录模板“资产处置”的事项分录模板：第9行GROUPFA990为资产中转类科目，本案例资产处理报废单生成凭证后，还需要手工做一张凭证转出固定资产清理科目。借：库存现金

累计折旧

固定资产清理

管理/销售费用-折旧费

贷：固定资产手工凭证：借：营业外支出贷：固定资产清理事项分录模板“折旧计提”的事项分录模板：借：管理/销售费用-折旧费贷：累计折旧科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPFA004折旧费用类科目使用部门营销部销售费用-折旧费-660106生产管理部制造费用-折旧费510103水箱车间制造费用-折旧费510103组装车间制造费用-折旧费510103企管部管理费用-折旧费-660203财务部管理费用-折旧费-660203采购部管理费用-折旧费-660203人力资源部管理费用-折旧费-660203仓储部管理费用-折旧费-660203质检部管理费用-折旧费-660203GROUPFA002累计折旧科目资产类别房屋及建筑物累计折旧-房屋建筑物-160201机器设备累计折旧-机器设备-160202运输设备累计折旧-运输设备-160203办公设备累计折旧-办公设备-160204其他累计折旧-其他-160299科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPFA001原值科目资产类别房屋及建筑物固定资产-房屋建筑物-160101机器设备固定资产-机器设备-160102运输设备固定资产-运输设备-160103办公设备固定资产-办公设备-160104其他固定资产-其他-160199GROUPFA003累计减值科目资产类别房屋及建筑物减值准备-房屋建筑物-160301机器设备减值准备-机器设备-160302运输设备减值准备-运输设备-160303办公设备减值准备-办公设备-160304其他减值准备-其他-160399GROUPFA990资产中转类科目固定资产增加方式盘盈以前年度损益调整-6901空应付账款-一般应付款-220202GROUPFA006资产清理类科目无固定资产清理-1606GROUPFA007资产清理收入类科目无库存现金-1001科目对照设置科目对照设置科目对照设置科目对照设置事项分录模板“资产处置”的事项分录模板：第9行GROUPFA990为资产中转类科目，本案例资产处理报废单生成凭证后，还需要手工做一张凭证转出固定资产清理科目。借：库存现金

累计折旧

固定资产清理

管理/销售费用-折旧费

贷：固定资产手工凭证：借：营业外支出贷：固定资产清理财务处理固定资产业务涉及到的流程中，需要进行凭证处理的会计事务包括“资产新增”、“资产调整-核算信息”、“资产处置”、“折旧计提”。其中，资产处置报废减少的手工凭证应根据具体业务编制。资产新增借：固定资产

贷：应付账款资产调整-核算信息借：固定资产

贷：应付账款资产处置借：库存现金

累计折旧

固定资产清理

管理/销售费用-折旧费

贷：固定资产折旧计提借：管理/销售费用-折旧费

贷：累计折旧资产处置手工凭证借：营业外支出

贷：固定资产清理薪资核算概述薪资核算概述员工考勤和绩效统计社保公积金计算工资单编制工资发放个税计算薪资核算人工成本/费用分配薪资核算岗位需了解薪酬相关会计准则，并且掌握社保公积金、个人所得税规则。此外，还需具备成本管理会计相关知识，将人工成本合理地归集到各个成本中心。薪资核算涉及到的岗位薪资核算业务涉及到的岗位包