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文档简介

建设工程管理专业教学资源库第9章短期财务决策主讲人：马琨

时间：2020.04建筑企业财务现金投放决策PART

02汇报：张三某富翁一天走过地下通道，碰到一个乞丐，看到乞丐衣衫单薄的样子，富翁一下动了侧隐之心，掏钱时才发现身上只带了100元，“把钱给乞丐自己午饭怎么解决？”富翁手里拿着100元犹豫了，乞丐见到这100元心里一振狂喜，但突然富翁又把钱收起来了，乞丐吞了一下口水。富翁脱下自己的大衣对乞丐说：“衣服给你吧，价值1000多元呢。”富翁以为乞丐会很感激，乞丐却盯着他的钱包说：“你还是给我现金吧，衣服不能拿去买饭吃！”这回富翁饿了一个中午……富翁与乞丐思考利润重要还是现金重要？现金投放决策企业置存现金的原因企业为了应付日常经营中的交易需要而应该保持货币资金交易动机为了预防意外事件发生而需要保持货币资金预防动机企业为了抓住金融市场稍纵即逝的机会，从事投资活动获取投资收益而需要保持货币资金投机动机最佳现金持有量的确定存货模式随机模式概率模式存货模式最佳现金持有量的确定现金余额CC/2

时间图

现金余额变化趋势存货模式最佳现金持有量的确定成本（费用）C现金占用量总成本持有成本转换成本图

现金占用总成本与现金占用量的关系存货模式最佳现金持有量的确定

最佳现金持有量的确定【例9-1】某企业每月现金需要量为600000元，每天现金支出量不变，每次转换成本50元，有价证券月利率为5‰，求该企业现金最佳持有量。

随机模式最佳现金持有量的确定

概率模式最佳现金持有量的确定原理：管理人员根据以前发生的情况，凭经验判断确定净现金流量概率结果，考虑各个时期由于现金短缺而形成的短缺成本等资料

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