资金预算管理办法

XXX有限公司资料来源于网络整理资金预算管理办法第一章：前言为了及时、准确编制公司货币资金、票据的周、月、季、年预算表及预算执行分析表，为资金存放提供依据，提高公司资金使用效率，结合本公司实际情况，特制定本办法。本办法适用于公司货币资金、票据预算管理。第二章：职责第一条：财务部负责公司货币资金、票据的周、月、季、年预算表及月度、季度及年度预算执行分析表的编制。负责提供收入预算数据。第二条：采购部、行政人事部、物流部、工艺部及财务部负责提供收入、支出预算数据。第三章：周预算编制第一条：财务部于每周五（节假日提前）编制下周现汇支出预算表。周现汇预算表主要根据采购部、行政人事部、物流部、工艺部及财务部提交的周预算数据，相关部门提交的月度预算数据编制。第二条：为保证及时完成现汇周预算表，各预算单位须在每周五15：30前（节假日提前）在预算管理系统中提交下周现汇资金预算。第四章：月预算编制第一条：财务部于每月28日12：00前（节假日提前）在预算管理系统中完成下月现汇预算表及汇票预算表。第二条：月度预算表主要依据公司相关部门提供的月度预算表，财务部结合ERP系统历史数据对部分数据进行调整后编制。第三条：各预算单位须于每月26日17：30前（节假日提前）在预算管理系统中提交下一月度现汇、票据资金预算并提交至部门负责人、公司高层处审批完毕。第四条：采购部与行政人事部在提交月度固定资产支出计划及工程建设支出计划时，需明确标注是否已进行重大项目投资报批。第五条：所有的预算项目只能在预算额度内支付，如果超过预算额度，须追加资金预算，如果为重大投资项目的超额支付，须同时追加或重新申请重大投资项目报告。（例：固定资产A项目预算100万元，B项目预算80万元，如果A项目实际支付80万元，B项目实际支付100万元，虽然合计金额未超预算，但B项目实际支付100万元，超过了预算20万元，必须在资金预算系统中追加预算）如果超预算额度支付的项目不属于重大投资项目，允许±5%以内的单项预算偏差；如果单项偏差大于5%则需追加月度资金预算。第六条：各预算单位在编制资金预算时，需按照预算系统中的对应表格将所列项目填写完整。表格中要求列出合同号的，一笔付款金额对应一个合同号，列出明细付款项目，不允许出现“其他类”汇总金额支付计划。第五章：季度预算表第一条：财务部于每季度最后一个月（即3、6、9、12月）19日前（节假日提前）完成季度预算表。第二条：季度现汇滚动预算表主要依据公司相关部门提供的季度预算数据、ERP系统历史数据、季度汇票预算表编制。各预算单位须于每月17日前（节假日提前）在预算管理系统中提交下一季度现汇资金预算。第六章：年度预算表第一条：财务部于每年12月20日前（节假日提前）完成下一年度预算表。年度预算表主要依据各预算部门提交的下一年度预算数据、ERP系统历史数据、公司年度生产目标、年度票据预算编制。各预算单位须于每年12月10日前（节假日提前）在预算管理系统中提交下一年度现汇资金预算。第二条：预算数据需要提供预算说明，对没有预算说明的资金预算支出，按照上年平均支出的60%批准预算。第七章：预算原则月度预算以季度与年度预算为指导，月度预算原则上不得超出季度预算，季度预算原则上不得超出年度预算。如出现异常情况，须在提交月/季度预算的同时提交原因说明。第八章：预算执行分析表第一条：为严肃资金预算管理，避免出现未经充分调研、论证、筹划、计算，随意编造数据的情况，原则上要求月度各预算项目实际发生值与预算控制计划值差额比例控制在5%之内。财务部将对预算执行情况进行综合考核评价。第二条：月度预算执行：财务部于每月15日前完成上月现汇执行分析表和汇票执行分析表（依据ERP系统数据、相关部门提交的执行差异说明编制）。各部门须在收到财务部的询问邮件后的三个工作日内提交差异原因至财务部相关人员邮箱。第三条：季度预算执行：财务部于每年1、4、7、10月25日前完成上季度现汇执行分析表和汇票执行分析表（依据ERP系统数据、相关部门提交的执行差异说明编制）。各部门须在收到财务部的询问邮件后的三个工作日内提交差异原因至财务部相关人员邮箱。第四条：年度预算执行：财务部于每年1月20日前完成上一年度现汇执行分析表和汇票执行分析表（依据ERP系统数据、相关部门提交的执行差异说明编制）。各部门须在收到财务部的询问邮件后