X硬质合金企业费用管理办法

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页制度名称考勤、休假和劳动纪律管理管控制度制度文件编号本制度共11页编写部门：制度审核人：签署：生效日期：发放部门：南昌硬质合金XX管理管控费用管理管控办法

一、总则第一条

为加强对公司各类管理管控费用的规范化、制度化管理管控，合理配置和使用资源，特制定本办法。第二条

本办法中规定可以支付和报销的管理管控费用，已经体现在经董事会核准的全面预算费用指标中，财务部负责对各项管理管控费用的支付和报销在预算指标内进行总量控制。

二、费用范围第三条

本办法所涉及的管理管控费用主要包括：差旅费、业务招待费、会议费、广告宣传费、涉外（出国）费、养路费、车辆修理费、车辆燃料费、车辆保险费、专业咨询、职工教育培训费、诉讼费、审计费、劳动保险费、福利费、技术开发费、安全环保措施费、报刊杂志费、各种办公杂费等。三、支付及签署权限第四条

公司总经理和副总经理为所分管部门发生的本办法中各项费用支付、借款和报销的指定签字人（以下称指定签字人）。凡本办法中涉及的各项支出、借款、报销和应承担的分摊费用,均应有指定签字人的签字方可记入管理管控费用。第五条

公司副总经理的费用报销由公司总经理审批，公司总经理的费用报销由公司主管财务的副总经理审批。

四、差旅费的报销和管理管控第六条

因公出差允许借支现金。借款人应按出差地点、预计天数进行预算，填写借款申请单，由指定签字人签字，到财务部办理借款手续。出差人一次性借款超过6000元以上，由公司总经理或主管财务的副总经理审批。第七条报销差旅费需填写报销单，由有权签字人签字后办理报销手续。出差人应于出差结束后十日内到财务部办理报销手续。第八条

国内出差路费、交通费标准：飞机标准为经济舱、火车标准为软（硬）座（卧）、乘船标准为三等舱、其他交通费用实报实销。原则上出差应乘坐火车，如有特殊需要乘坐飞机或软卧，需经总经理批准。第九条

住宿费标准：公司总经理、副总经理不超过400元/每人每天，其他员工不超过200元/每人每天（直辖市、经济特区）、120元/每人每天（其他地区）。如特殊原因需超过此标准，需经总经理批准。市场营销部差旅费标准执行费用包干制，参见市场营销部管理管控办法。第十条伙食费标准：出差在外地的伙食费凭原始单据实报实销，标准为每人每天不超过60元，超过60元部分自负。宴请客户经有权签字人签字后可以实报实销。伙食费标准不可累计使用。市场营销部业务员伙食费标准执行费用包干制，参见市场营销部管理管控办法。第十一条住宿费中不得报销以下非客房费用：客房内的收费饮料、酒水及各种食品；洗衣及各种服务费用；各种娱乐相关项目、健身、酒吧等费用。第十二条出差参加有关单位和部门组织会议的人员，按照会议通知要求，食宿费实报实销。第十三条

下一级管理管控人员随高一级管理管控人员干部出差，如因工作需要经批准可以享受高一级管理管控人员的标准；一般职员陪同公司总经理、副总经理出差，食宿费实报实销。

五、招待费的报销和管理管控第十四条客户接待工作应根据我公司业务发展实际需要并体现廉洁勤俭的原则。接待工作中应做到热情周到、整洁卫生。第十五条

实行业务对口，领导负责的接待方式。招待费支出范围主要为：工作餐费、礼品、接待费用等。第十六条接待方式：1、外宾来访，均由市场营销部根据来宾身份安排接待。一般请公司主管领导出面，需有关业务部门或人员参加时，由市场部负责通知。宴请及作陪人员由市场部经理决定。外宾来访前一天，市场部应负责安排好活动日程表分发总经办和拟参加接待人员，以便做好准备。2、对国内用户，由市场营销部部负责接待。一般按高出对方一级或与对方同级请领导出面宴请，重要客户公司主管领导可出面陪同。其余由经理或业务主管陪同活动。3、对国内原料供应单位和其他业务单位来访，均由各对口部门负责接待，一般按照同级接待方式。若对方有厂、矿、所一级的领导来访时，可请公司有关领导出面宴请，其余由部门领导陪同活动；若在市内或在公司活动（工作）时间较长时，部门领导可安排业务主管陪同。4、股东单位来人，均由对口部室领导负责安排接待。如属股东单位领导来厂指导检查工作，一般由公司领导陪同。5、陪餐人员一般不超过3人，特殊情况可酌情增加。6、除外宾来访宴请一般安排在市内酒店外，其他一般午餐安排在双港服务中心餐厅。厂、矿、重点客户及股东单位领导确需安排在市内，事前须报告公司主管领导。7、来访者均由负责接待部门报餐，股东单位领导由总经办负责报餐。8、双港服务中心餐厅用餐之后，请负责接待人员核实签字。每月汇总后交总经办审核统计，由公司财务部统一结算。9、在外用餐时，由部门自行结帐，及时向财务报销。第十七条费用标准：1、外宾、股东单位领导：由公司领导决定；厂、矿客户：60元/人；其他人员：30元/人；2、同行数人，以最高级别者为标准安排。3、节日或其他业务活动须赠送礼品时，必须事先报总经理批准。第十八条

招待费报销时填写费用报销单，均应在当月内汇总报销，不得跨月。如遇出差、病假和其他特殊情况，可顺延至下一个月报销。六、专业咨询费及信息费的管理管控和支付第二十条财务审计、税务咨询费用由财务部负责。支付时需提交有关合同合约或协议，报总经理和主管财务的副总经理审批。第二十条专业技术费、业务或管理管控咨询费、信息技术费等由总经理和主管财务的副总经理负责审批。七、车辆管理管控费用的支付第二十一条公司总经理办公室负责管理管控公司经营活动使用车辆，与车辆有关的一切费用的支付，按照公司《资金管理管控办法》由总经理或主管财务的副总经理签字批准。第二十二条汽车养路费和保险费的办理和缴费，根据公司在册车辆登记清单进行办理，凭相关缴费收据办理借款，按照公司《资金管理管控办法》由总经理或主管财务的副总经理签字批准。八、固定资产（办公用品）及低值易耗品的采购和管理管控第二十三条固定资产相关项目（此处仅指办公用品）的增加和处置原则上由董事会决定。在董事长授权范围内，由总经理决定。在此范围内支付时需报公司总经理和主管财务的副总经理审批。第二十四条固定资产类的单件办公设备或耗材超过2000元（含2000元）时，需由使用部门向总经理办公室提交采购申请，按公司《资金管理管控办法》由总经理和主管财务的副总经理审批后办理支付和报销手续。九、职工教育培训费的支出第二十五条经公司总经理批准的员工进行教育或培训，发生的培训费用由公司总经理和主管财务的副总经理审核后，办理财务报销手续。十、电话、手机费的支付第二十六条公司电话费（含电话、手机、邮件等费用）总额的管理管控均按照公司全面预算（管理管控费用）标准执行。发生费用时，由总经理或主管财务的副总经理审批，到财务部办理报销手续。第二十七条公司总经理的住宅电话、手机费用实报实销；公司主管经营的副总经理每月话费补助额度为800元、公司其他副总经理、总经理助理每月话费补助额度为450元。额度内实报实销，因业务需要超过额度部分，经总经理批准后允许报销。第二十八条总经理办公室主任、财务部经理、物资管理管控部部长、市场营销部部长、副部长每月话费补助额度350元，额度内按单据金额报销，超过额度不报销。市场营销部部长、副部长出差期间超过话费补助额度发生的漫游话费实报实销。公司其他中层正职话费补助额度每月100元、副职每月70元。第二十九条公司总经理办公室司机