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文档简介

存货与资产管理制度1.前言本《存货与资产管理制度》为了规范企业的存货与资产管理，确保企业的资产得到合理利用和保护、降低存货风险以及提高资产使用效益，订立本制度。本制度适用于企业内全部与存货和资产相关的管理工作。2.定义2.1存货：指企业的原材料子、半产品、产产品以及用于经营活动的其他物资。2.2资产：指企业拥有并用于经营活动的各种实物和权益，包含固定资产、无形资产和长期股权投资等。3.存货管理3.1存货采购管理3.1.1存货采购需经过合理的审核程序，包含需求申请、采购批准、选择供应商等。3.1.2采购人员应当严格依据采购计划进行采购，确保采购数量、品质和价格合理。3.1.3采购合同应当明确规定存货的交货时间、质量要求和退货条款，合同一经签订即为有效合同。3.2存货入库管理3.2.1存货入库前应进行验收，验收标准应与采购合同全都，并记录在验收报告中。3.2.2入库人员应依照规定的仓库管理制度进行存货入库登记，确保管货信息的准确性和可追溯性。3.2.3存货应依照规定的标识码和分类进行分区存储，确保管货的安全性和易查性。3.3存货出库管理3.3.1存货出库应有正式的出库手续，包含出库申请、审批、出库登记等。3.3.2出库人员应依据出库申请单依照先进先出原则进行存货的配给和出库，确保管货的合理利用。3.3.3存货出库后应及时更新存货信息，确保管货库存的实时准确性。3.4存货盘点管理3.4.1存货盘点应定期进行，盘点周期依据存货的特性和紧要性确定。3.4.2盘点工作应有专人负责，盘点结果应与账面存货核对，发现差别应及时处理并记录。3.4.3盘点结果应上报至上级领导，并进行存货差别分析，提出改进措施。4.资产管理4.1资产购置管理4.1.1资产购置需通过资本预算和审批程序，包含申请、审批、选型、采购等。4.1.2资产采购应选择可靠的供应商，并确保所购资产的质量和性能符合要求。4.2资产使用管理4.2.1资产使用人员应依照规定的操作规程正确使用资产，并定期进行维护和保养。4.2.2资产使用人员应保管好资产，离岗时应及时关闭设备、关闭电源并进行安全标识。4.2.3资产使用过程中显现故障或损坏的应及时报修，并依照维护和修理流程进行修复。4.3资产更改管理4.3.1资产更改包含资产的移交、调拨、报废、出售等，需通过正式的手续进行。4.3.2资产更改应及时通知相关部门，并进行登记、盘点和报账。4.3.3资产报废应依照规定的程序进行，报废资产应及时核销和报告。5.违规处理5.1对于存货和资产管理中的违规行为，将予以相应的处理，包含警告、罚款、降级、清退等。5.2对于严重违规行为，可能予以解聘或追究法律责任的惩罚。6.监督与评估6.1内部审计部门应进行定期的内部审计，评估存货与资产管理的执行情况，并提出改进建议。6.2上级领导应定期对存货与资产管理进行检查和评估，确保管理制度的有效实施。7.附则7.1本制度的解释权归企业管理负责人全部，并可以依据实际情况进行修订。7.2

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