支出审批与报销制度（财务管理）

支出审批与报销制度一、人员经费支出1、工资、津贴、工资性补助、离退休金、由医院统一支付的奖金、加班费、临时工工资和返聘费等。每月根据人事科按国家和医院有关规定提供的每个职工发放标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）由财务科统一制表，制表人和财务科负责人签字，财务分管院长签发后，每月上旬定期发放。2、由医院支付的专项奖励报销时，相关部门应根据医院文件规定及审批报告，办理支出审批或报销手续。由科室负责人和经手人签字，业务分管院长审签，财务负责人签字，财务分管院长审批。3、人员经费的发放，不得超标准、超范围，并需按照税法规定，由财务科代扣代缴所得税。二、药品、卫生材料1、药剂科应及时提供供货商的产品质量、服务信誉以及是否有货物积压、滞销、需退货等情况，并以此作为付款必须考虑的重要原因。2、财务科根据药品、卫材提供正式发票的实际欠款金额每月分三次制定付款计划，由财务科负责人、药剂科负责人审核签字、财务分管院长审批。三、总务物资采购采购人员根据总务科负责人签发的采购计划进行采购，不得超计划采购，凭取得相应的正式发票报销，办理完入库手续后，由总务科负责人和经手人签字，财务负责人签字，再由业务分管院长审签，财务分管院长审批。四、大型活动支出及宣传活动支出大型活动支出，由相关部门部门制定活动经费预算，经分管领导和主要领导审批后，根据申请报告及审批标准报销。报销人凭取得的相应正式发票，由科室负责人和经手人签字，财务负责人签字，业务分管院长审签，财务分管院长审批。五、科教、培训支出科教、培训支出根据医院相关文件的规定，经科教科审批后，报销人凭相应的正式发票或科教科奖励通知，由经手人签字，科教科负责人审核，财务负责人签字，业务分管院长审签，财务分管院长审批。六、日常公务接待支出1、日常公务接待经费是指医院财务预算安排的接待经费，如：住宿费、交通费、参观费、餐费及必要的礼品购置费等，对于必要的接待费，应本着从简节约的原则，控制开支。2、报销接待费时由经办人签字并注明原由，由经办人和科室负责人签字，财务负责人签字，业务分管院长审签，财务分管院长审批。七、对外联系合作支出1、对外联系合作的相关费用，如：交通费、餐费及必要的礼品购置费等，应本着从简节约的原则，控制开支。2、报销时由经办人签字并注明原由，由经办人和科室负责人签字，财务负责人签字，业务分管院长审签，财务分管院长审批。八、差旅费支出1、差旅费支出报销，根据《xx市人民医院差旅费管理办法规定》办理出差报销。2、出差人应在出差回院后一周内，凭相关部门出据的出差证明及相应的正式发票，填写差旅费报销单，由出差人签字，财务人员审核，财务负责人签字，财务分管院长审批。九、医疗设备1、所有设备付款，首先必须由使用科室根据合同规定的时间提前六天，对使用情况填写书面验收说明并办理相关手续，任何科室不得以任何理由拒绝办理出库手续。2、设备科必须提供正式发票、附合同复印件、验收报告，由设备科负责人和经手人签字，在三个工作日内交审计科审核。3、审计科在三个工作日内审核使用情况、合同及相关手续完备后，由审计科负责人签字交财务科。4、财务科在三个工作日内，交业务分管院长审签，财务分管院长审批后付款。十、基建和维修工程项目基建项目和房屋及建筑物大修理维修工程项目，根据医院规定立项后，款项的支付以用款计划、工程进度、施工合同等为依据，由总务科办理付款审批有关事宜，付款时施工单位必须按进度款额提供正式发票。1、工程进度款应由总务科三人以上核准签字。按合同条款支付；工期较长的项目可分次支付进度款，并留质保金；工期较短（壹个月以内）的项目待竣工验收合格后，再支付工程款，并留质保金。2、小项目或零星维修项目的工程量必须有总务科二人以上签字确认，总务科基建专业人员核准后提交审计科审查。办理完决算的项目，留下质保金后支付；未办理完决算的项目又需要付款的，必须按预算价预留20%质保金后，再提交付款。3、工程竣工交付使用后，要及时进行决算。基建完工项目，凭项目竣工的有关证明及