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文档简介
固定资产购置与维护制度制度目的:本制度旨在规范企业固定资产的购置与维护流程,确保企业固定资产的合理配置与高效运行,降低管理风险,提高企业运营效率。适用范围:本制度适用于全部企业员工,涉及到企业的固定资产购置、验收、使用和维护等相关操作。一、固定资产购置流程:需求提出:各部门依据工作需求,向上级主管提出固定资产购置申请。申请审批:上级主管对购置申请进行审批,确保购置需求的合理性和紧急性。资产清单编制:申请获得批准后,负责资产管理的部门将购置的固定资产加入到资产清单中,并注明认真信息,如资产名称、规格型号、数量、预算金额等。供应商选择:依据采购政策,选择合作供应商,进行报价比较和谈判,选择价格合理、信誉良好的供应商。采购合同签订:与供应商签订正式的采购合同,明确双方的权利义务、交付期限、质量要求等关键事项。采购付款:依照合同商定,及时支出采购款项给供应商。资产验收:采购到位后,资产管理部门进行资产验收,核实资产的完好性、规格型号是否全都,并填写验收报告。资产入账:验收合格后,将购置的固定资产入账,记录在企业会计簿籍中。二、固定资产使用与维护:资产使用登记:部门负责人在资产管理系统中登记并确认该部门所使用的固定资产,并与实际情况保持全都。日常使用注意事项:各部门在使用固定资产时应依照规定的用途和范围使用,不得擅自转变资产用途。资产使用人员要妥当保管和维护固定资产,确保资产不受损坏和丢失。资产使用人员发现资产存在故障或异常情况时,应及时上报资产管理部门,并停止使用。对于易损耗品或易失窃品,要加强管理,采取相应的安全措施,防止损坏和丢失。定期维护保养:资产管理部门依据资产的使用情况和维护要求,订立维护保养计划,并定时组织执行。维护保养工作包含清洁、检查、润滑、调试等,确保固定资产处于良好的工作状态。对于特殊设备或高值资产,可委托专业维护和修理单位进行定期维护,确保设备的正常运行。维护和修理处理:资产故障或损坏时,使用人员应及时上报,资产管理部门对故障或损坏情况进行评估,并指派专业人员进行维护和修理处理。对于大额修理或更换固定资产的情况,需经过相应审批程序,并及时更新资产清单。维护和修理过程中,要确保维护和修理人员具备相应的资质和技术本领,维护和修理结果符合规定要求。资产报废处理:资产实现使用寿命,无法修复或不再需要时,应及时报废处理。报废资产需经过固定资产管理部门审核,并按规定的程序处理,如拍卖、捐赠、报废出售等。报废处理过程中,要注意环保要求,合理利用和处理废弃物。三、责任与监督:部门负责人应对所属部门的固定资产管理负责,并确保固定资产的合理使用和维护。资产管理部门负责资产的全面管理和监督,定期检查资产情况,及时发现问题,并提出改进建议。财务部门负责对固定资产的入账、折旧、报废等进行核算和记录。内部审计部门定期对固定资产的购置、使用和维护情况进行审计,确保制度的有效执行。四、制度的执行和管理:本制度的内容应向全部员工进行宣传和培训,确保员工充分了解并遵守制度规定。违反本制度的行为将受到相应的纪律处分,包含但不限于警告、停职、开除等。制度的修改和调整应经过相应程序和部门的共同讨论,并报经企业领
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